Капитал банка

 

 

Отражение итоговой величины кредитного риска

Включение итоговой величины кредитного риска в расчет норматива  Н1

 

 

 

 

 

 

 

Для расчета кредитного риска  по срочным сделкам и производным  финансовым инструментам определяются текущий кредитный риск (стоимость  замещения финансового инструмента), отражающий на отчетную дату величину потерь в случае неисполнения контрагентом своих обязательств, и потенциальный кредитный риск (риск неисполнения контрагентом своих обязательств).

Текущий кредитный риск определяется как сумма стоимости замещения по финансовым инструментам, включенным в двухсторонние компенсационные соглашения, и стоимости замещения по финансовым инструментам, не включенным в компенсационные соглашения.

В свою очередь потенциальный кредитный риск определяется как сумма риска по сделкам с юридически оформленными двусторонними компенсационными соглашениями и по сделкам, не включенным в указанные соглашения.

Величина потенциального риска по сделкам, включенным в компенсационное соглашение, рассчитывается по следующей формуле:

ВПРк = 0,4 х ВПРв + 0,6 х к х ВПРв

где ВПРк - величина потенциального риска по сделкам, включенным в компенсационное соглашение;

ВПРв - величина потенциального риска по тем же самым сделкам, рассчитанная без учета компенсационного соглашения;

к - коэффициент, определяемый как отношение стоимости замещения по финансовым инструментам по сделкам, включенным в компенсационное соглашение (Цзв), и стоимости замещения по финансовым инструментам по сделкам, включенным в компенсационное соглашение, рассчитанной без  учета этого соглашения (ЦЗ):

к = ЦЗв/ЦЗ

Потенциальный риск по сделкам, не включенным в компенсационное  соглашение, рассчитывается путем умножения  номинальной контрактной стоимости  на коэффициенты в зависимости от срока, оставшегося от отчетной даты до даты валютирования:

Таблица № 2.1

Срок до даты валютирования	Сделки с гос. ценными  бумагами	Валютные сделки	Процентные сделки	Сделки с негос. ценными бумагами	Сделки с драгоценными металлами	Прочие сделки
Менее 1 года	0,02	0,01	0,005	0,06	0,07	0,1
От 1 до 5 лет	0,03	0,05	0,005	0,08	0,07	0,12
Свыше 5 лет	0,04	0,075	0,015	0,1	0,08	0,15

 

Для сделок с несколькими обменами платежами объем потенциальных потерь увеличивается кратно количеству предусмотренных платежей. А также объем потенциального риска не рассчитывается для проданных опционов.

По сделкам, условия которых  пересматриваются на заранее определенные даты, за срок до даты валютирования  принимается период, оставшийся до следующей даты пересмотра.

Итоговая величина кредитного риска по срочным сделкам и  производным финансовым инструментам включается в знаменатель норматива Н1.

 

3. Методика расчета совокупной величины рыночного и операционного рисков

 

Совокупная величина рыночного  риска определяется по следующей  формуле:

РР = 12,5 х (ПР + ФР + ВР)

где РР - совокупная величина рыночного риска;

ПР - величина рыночного риска по ценным бумагам и производным финансовым инструментам, чувствительным к изменениям процентных ставок, и срочным сделкам с ценными бумагами, чувствительными к изменениям процентных ставок (процентный риск);

ФР - величина рыночного риска по ценным бумагам, а также производным финансовым инструментам, чувствительным к изменению текущей стоимости на долевые ценные бумаги, и срочным сделкам с долевыми ценными бумагами и ценными бумагами, конвертируемыми в долевые ценные бумаги (фондовый риск);

ВР - величина рыночного риска  по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах  и драгоценных металлах (валютный риск).

Банком России для расчета операционного риска введена следующая формула:

где ОР - размер операционного риска;

Дi - доход за i-й год для целей расчета капитала на покрытие операционного риска;

n - количество лет, предшествующих дате расчета размера операционного риска (не должно превышать трех лет).

Размер операционного  риска включается в расчет норматива  достаточности собственных средств  банка (Н1) следующим образом:

• начиная с отчетности на 1 августа 2010 года - в размере 40 % от рассчитанного размера операционного риска;
• начиная с отчетности на 1 августа 2011 года - в размере 70 % от рассчитанного размера операционного риска;
• начиная с отчетности на 1 августа 2012 года - в размере 100 % от рассчитанного размера операционного риска.

Основные этапы управления операционным риском включают:

1. Выявление операционного риска.
2. Качественная и при необходимости количественная оценка операционного риска.
3. Мониторинг операционного риска.
4. Контроль и принятие мер по минимизации операционного риска.

Норматив достаточности  собственного капитала характеризует  степень защищенность банка в  первую очередь от риска нерасплаты по обязательствам при потере активов, то есть, если значение данного норматива ниже его минимального уровня (10%), это свидетельствует о том, что капитал эффективно используется с точки зрения доходности банка, но одновременно банк берет на себя высокие риски. Следовательно, снижение капитала вместе с падением рентабельности создает угрозу финансовой устойчивости банка и всей банковской системы в целом, связанной с деятельностью производственных предприятий, бюджетных учреждений, сохранностью сбережений населения. Также важно отметить, что при нарушении этого норматива возможно последующее нарушение следующим нормативов, о которых будет идти речь в следующих пунктах работы.

Банк  России достаточно строго относится к соблюдению кредитными организациями норматива Н1. Если, например, у банка он становится меньше 2%, Центральный Банк обязан отозвать у него лицензию.

Далее определим основные причины, по которым происходит снижение норматива достаточности собственных средств банка:

1. В первую очередь на уровень достаточности капитала банка влияет изменение объема собственного капитала кредитной организации.
2. Рост активов, взвешенных по уровню риска.
3. Существенные изменения в банковском регулировании (ужесточение правил расчета нормативов).
4. Ухудшения качества кредитного портфеля.
5. Агрессивная политика в сфере увеличения активов.
6. Отсутствие адекватного объема длинных пассивов.

В 2012 году достаточность  капитала стала одним из ключевых ограничителей дальнейшего развития банковского сектора. В летние месяцы текущего года достаточность капитала российских банков достаточно быстро снижалась, что было вызвано, с одной стороны, быстрым ростом активов. Но с другой стороны, по моему мнению, более сильное влияние оказывали изменения в банковском регулировании, которые привели к росту резервов и соответственно к сокращению собственного капитала, а также к росту активов взвешенных с учетом риска.

На рисунке № 2.2 видно, что в конечном итоге среднее значение норматива достаточности капитала по банковской системе в целом на 1 августа 2012 года средний по системе норматив Н1 снизился на 0,3 процентных пункта. Таким образом, «запас прочности» у банковской системы сократился до 33% с более чем 100% на начало 2010 года.

Рисунок № 2.2

Динамика средних значений норматива достаточности собственного капитала

на 1 августа 2012 года

По данному графику  видно, что по итогам июля 2012 года средний по системе норматив Н1 снизился на 0,3 п. п., до 13,5%, что сопоставимо с результатами мая (–0,2 п. п.) и июня (–0,3 п. п.).

Такое стремительное снижение достаточности капитала обусловлено  ростом активом, взвешенных с учетом рисков. Это связано с тем, что  Банк России ужесточает регулирование  отрасли, и в частности к ряду активов с 1 июля 2012 года стали применяться  повышенные коэффициенты риска, поэтому  активы, взвешенные с учетом риска, выросли в большей степени, чем  активы в целом. При этом динамика собственного капитала оказывала второстепенное влияние. Несмотря на неплохие темпы роста собственного капитала, норматив достаточности продолжает снижаться, что во многом связано с ростом активов вследствие валютной переоценки из-за ослабления рубля.

Согласно исследованиям, в июле лишь у 168 российских банков из 862 продемонстрировали рост норматива достаточности, 691 банк или 80% - снижение. Таким образом, снижение норматива достаточности затронуло практически все банки страны.

Вызывает определенные опасения, что среди банков с низкой достаточностью капитал присутствует большое число  крупных банков, такие как ОАО  «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК», ОАО  «МИнБ», ОАО «Промсвязьбанк» и другие. Таким образом, число банков, для которых становится актуальной проблема поиска способов докапитализации, стремительно растет. Рейтинг банков по уровню достаточности капитала (Н1) приведен в приложении 4.

Для коммерческого банка  можно выделить следующие способы  повышения норматива достаточности капитала:

1. Приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала).
1. Увеличение объема капитала за счет увеличения уставного фонда банка и иных фондов банка.
2. Использование привлеченных средств для укрепления структуры капитала.
3. Дополнительный взнос в уставный капитал данной кредитной организации.

В случае, если банк не увеличит объем собственного капитала за счет прибыли и иных фондов, в соответствии с этим, банк должен либо сократить риски, либо увеличить размер капитала, но, поскольку, сокращение рисков, как правило, связано со снижением параметров экономического роста, единственным способом урегулирования выполнения нормативов является увеличение капитала банка, так как:

• Банк, имеющий более крупную сумму собственного капитала, может увеличить максимальный размер кредита, выдаваемого одному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов;
• Повышается возможность привлекать более крупные депозиты как от юридически лиц, так и от физических лиц;
• Имеется больший и более диверсифицированный ссудный портфель.

2. Изменение структуры банковских активов, которое может предусматривать:

1. Улучшение качества кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными активами.
2. Приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение.
3. Сокращение расходов кредитной организации, в том числе на обслуживание  долга кредитной организации, и расходов на ее управление.
4. Продажа активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций кредитной организацией.
3. Увеличение величины нераспределенной прибыли коммерческого банка.
4. Оценка коммерческим банком своей ликвидности путем расчета коэффициентов ликвидности и повышение ее уровня.
5. Выход на внешние финансовые рынки с целью привлечения дополнительного капитала – публичное размещение своих акций. Но одним из основных ограничений, определяющих состав банков, для которых допустимо проведение публичных размещений акций – достаточно высокий кредитный рейтинг.

В частности, увеличение капитализации банков через IPO — это распространенный и достаточно привлекательный инструмент. Оптимистичный рост активов российских банков и необходимость соблюдать требования об обеспечении достаточности уровня капитала заставляют банки искать пути повышения капитала, и когда банк достигает определенного уровня развития, то привлечения частных инвестиций уже недостаточно. Поэтому IPO в данном случае — один из наиболее предпочтительных путей, так как позволяет привлечь средства от широкого круга инвесторов, в том числе зарубежных.