Капитал банка

Министерство образования  и науки Российской Федерации

 

НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

 

 

 

 

 

Кафедра финансов и налоговой  политики

 

 

 

 

Реферат

по дисциплине «Банковское дело» на тему

«Капитал банка»

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила

Студентка: Макарова А.А.

Факультет: бизнеса

Группа: ФБЭ-81

 

 

 

 

Преподаватель: Тесля П.Н.

Дата сдачи: 14 октября

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Новосибирск

2012

 

Содержание

 

Введение……………………………………………………………………………...…3

1. Экономическое содержание собственного капитала банка…………..………....5

1. Понятие и функции собственного капитала банка…………………………5
2. Структура собственного капитала банка и характеристика его отдельных элементов……………………………………………………………………...7
3. Система управления собственным капиталом банка……………………….9
4. Порядок расчета величины собственного капитала банка………………..12

2. Требования в управлении финансами банка в принципах достаточности капитала……………………………………………………………………………15

1. Анализ норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)……………………………………………………………………………15

2. Анализ норматива резервов под возможные потери (нормативы допустимых кредитных рисков)………………… ………………………...23
3. Анализ норматива инвестирования собственных средств в доли (акции) других юридических лиц (Н12)… …………………………………………30
4. Оценка финансового положения ОАО «Россельхозбанк» на основе анализа обязательных нормативов банков…………………………………34

Заключение…………………………………………………………………………….36

Приложения……………………………………………………………………………38

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Совершенствование банковской деятельности и определения основных направлений развития банков являются одними из ключевых проблем современного экономического развития общества. В последнее время вопросы банковского дела, связанные с собственным капиталом банка привлекают особо пристальное внимание мировой общественности и науки. От размера собственного капитала банка, его структуры во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также возможности увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка. Определенным толчком к такому пристальному вниманию послужил финансовый и банковский кризис 1998 года.

Особую актуальность проблеме управления собственным капиталом банка и вопросам его регулирования придает Базельский комитет по надзору, который предпринял попытку коренного изменения системы оценки достаточности собственного капитала банка.

Несмотря на незначительный удельный вес в совокупных пассивах банков собственный капитал остается основой надежности и устойчивости банка и фундаментом деятельности банка.

В настоящий момент политика Банка России направлена на укрупнение коммерческих банков, что связано не только со вступлением России в ВТО, но и с переходом коммерческих банков с 1 января 2004 года на новые международные стандарты финансовой отчетности. Большинству российских банков придется увеличить размер своего капитала, не только из-за предъявляемых со стороны Банка России требований, но и для того чтобы стать конкурентоспособными на мировом рынке.

Таким образом, комплексная  разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все аспекты собственного капитала и управления им, является важной и актуальной проблемой в современной банковской системе России.

Целью моей работы является исследование сущности собственного капитала банка, выявление факторов на него влияющих.

Цель исследования обусловила постановку следующих задач:

1. Рассмотреть, сущность, функции и структуру собственного капитала банка.
2. Раскрыть систему управления собственным капиталом банка.
3. Определить и представить порядок расчета величины собственного капитала банка.
4. Указать требования в управлении финансами банка в принципах достаточности капитала.
5. Проанализировать и выделить причины, последствия и меры воздействия на обязательные экономически нормативы банка.
6. Оценить финансовое положение ОАО «Россельхозбанк» на основе обязательных нормативов банка.

Для выполнения вышеуказанных  задач нужно четко обозначить предмет и объект изучения.

Предметом исследования является теория собственного капитала банка.

Объектом исследований является российский коммерческий банк и банковская система России в целом.

В ходе данной работы была изучена  в первую очередь Инструкция Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банка», литература, посвященная рассмотрению данного вопроса. Это учебники по управлению капиталом банка, аудиту банков, банковской системы ведущих российских и зарубежных авторов, нормативные акты, монографии и статьи современных экономических периодических изданий, посвященные данной теме, а также Интернет-ресурсы.

Данная работа состоит  из двух частей, в одной из которых были рассмотрены теоретические экономические основы раскрытия сущности собственного капитала. Особую составную часть данного исследования составляют выделенные требования в управлении финансами банка в принципах достаточности капитала.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Экономическое содержание собственного капитала банка

 

Для осуществления своей  деятельности коммерческие банки должны иметь в своем распоряжении определенные ресурсы. В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой – размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. В рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности.

Ресурсы коммерческого банка  – это его собственный капитал  и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и  физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных  операций, которые в совокупности используются им для осуществления  активных операций.

Таким образом, при осуществлении банком операций по способу образования его ресурсы можно разделить на две основные группы:

1. Собственный капитал
2. Заемный капитал

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно  коммерческому банку в период его деятельности. Привлеченные средства носят для банка временный  характер.

 

1. Понятие и функции собственного капитала банка

 

Банковский капитал, несмотря на всю свою специфичность, делится на две категории – капитал собственный и заемный. Именно наличие в банковском капитале обеих категорий и позволяет отнести банковский капитал к капиталу функционирующему, а не только посредническому. Действительно, банковский капитал носил бы лишь посреднический и фиктивный характер, если бы собственный капитал у банкира отсутствовал вовсе или был весьма незначителен по отношению к заемному капиталу.

Собственный капитал коммерческого  банка представляет собой источник финансовых ресурсов.

Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка. Он формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка. Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования. Выступая в качестве резерва ресурсов, он позволяет поддерживать платежеспособность банка даже при утрате им части своих активов.

Необходимо отметить, что  от размера собственного капитала банка и его структуры во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной организации. И в дальнейшем расширение сферы деятельности банка, рост его активных операций находится в зависимости от объема собственного капитала банка.

Анализируя и учитывая все вышесказанное, под собственным капиталом банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования.

В банковской практике собственный  капитал банка занимает 10-12% от всего  капитала банка, но, несмотря на незначительную долю в ресурсах коммерческого банка, собственный капитал выполняет  ряд жизненно важных функций, которые  в свою очередь выступают как составляющие собственного капитала в создании благоприятных условий для нормального функционирования банка и дальнейшего его развития.

Собственные средства (капитал) выполняют ряд важных функций  в обеспечении управления и жизнедеятельности  коммерческого банка. Выделяются три основные функции банковского капитала:

1. Защитная
2. Оперативная
3. Регулирующая

Самой главной функцией собственного капитала является защитная функция. Благодаря постоянному характеру собственный капитал выступает в качестве «главного средства защиты» интересов вкладчиков и кредиторов, за счет средств которых финансируется значительная доля активов банка.

Одновременно собственный  капитал служит для защиты самого банка от банкротства. Имея безвозвратный  характер, он позволяет банку осуществлять операции, несмотря на возникновение  крупных непредвиденных убытков, компенсируя  текущие потери, не затрагивая привлеченные средства вкладчиков.

Оперативная функция капитала банка является второстепенной по сравнению  с предыдущей функцией. Этот источник финансовых ресурсов незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, такие как приобретение или аренда помещения, закупка оборудования и так далее. То есть данная функция заключается в том, что собственный капитал является источником вложений в собственные материальные активы и развития материальной базы банка.

В период роста любой функционирующий  банк заинтересован как в установлении долгосрочных отношений со своей  клиентурой, так и в привлечении  новых платежеспособных клиентов. Это  заставляет банка работать в направлении расширения спектра банковских услуг, повышения их качества, увеличения числа разработок, внедрения передовых банковских технологий, новых программных продуктов, обновления оборудования, а также проводить мероприятия структурного характера. Финансовой базой банка, а также средством защиты его от риска, связанного с организационным ростом и развертыванием операций, служит его собственный капитал.

Выполняя регулирующую функцию, капитал выступает регулятором  деятельности банка, посредством которого государственные органы задают ему  нормы экономического поведения, предостерегающие его от чрезмерных рисков. По действующему законодательству экономические нормативы, установленные Банком России и регулирующие деятельность коммерческих банков, в  основном исходят из размера собственных  средств банка. Размер имеющихся  у банка собственных средств  определяет масштабы его деятельности. Возможности коммерческих банков по расширению активных операций определяются размерами фактически имеющегося у  них собственного капитала.

Роль собственного капитала банка имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы. Собственный капитал в виде акционерного (паевого) капитала необходим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк не может начать свою работу. В дальнейшем расширение сферы деятельности банка, рост его активных операций находится в кратной зависимости от объема собственного капитала банка. В целом доля собственного капитала невелика в объеме финансирования его активных операций, но он создает адекватные условия для роста активных операций, тем самым служит обеспечением финансовой основы деятельности коммерческого банка. Реализация собственным капиталом своей стоимостной сущности возможна лишь через вышеперечисленные функции, которые способствуют снижению риска.

 

2. Структура собственного капитала банка и характеристика его отдельных элементов

 

Собственный капитал банка  представляет собой совокупность различных  по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую  самостоятельность, стабильность и  устойчивую работу банка. В структуре собственного капитала банка выделяются два уровня: основной (базовый) капитал, представляющего капитал первого уровня, и дополнительный капитал, или капитал второго уровня. То есть величина собственных средств кредитных организаций определяется как сумма основного капитала и дополнительного капитала.