Депозитные операции банков

 

 

 

 

1.2 Классификация  депозитов

 

Проведение депозитной политики предполагает как совершенствование  действующей системы вкладов, так  и создание системы экономических  стимулов, побуждающих предприятия, организации и население хранить  свои денежные доходы и накопления на депозитных счетах. Именно поэтому  существует достаточно широкий перечень депозитных операций.

В зависимости от условий  внесения, использования и изъятия  средств депозиты подразделяются на депозиты до востребования, срочные  и сберегательные.

Депозиты  до востребования вносят в банк без указания срока хранения. Вкладчик имеет право получить средства по первому требованию. К депозитам до востребования относятся средства, хранящиеся на расчетных, текущих, чековых, карточных счетах. Деньги могут зачисляться на счет и сниматься со счета (в наличной или безналичной форме) как частями, так и полностью. Счета могут быть как процентными, так и беспроцентными. Основная функция депозитов до востребования — обслуживание платежного оборота. [3, c.122].

Срочные депозиты вносятся в определенной сумме и могут быть изъяты лишь при наступлении установленного в договоре срока, причем в полной сумме. Прием дополнительных взносов и выдача части денежной суммы не разрешаются. По срочным депозитам выплачивается более высокая ставка процента, чем по депозитам до востребования. Обычно чем больше срок депозита, тем выше ставка.

Вкладчик вправе потребовать  возврата вклада до истечения срока  возврата вклада, проценты в этом случае выплачиваются в размере и  порядке, установленном договором  банковского вклада. Однако в этом случае вкладчик может лишиться предусмотренных  договором процентов частично или  полностью. В этом случае проценты снижаются  до размера процентов, уплачиваемых по вкладу до востребования [6, c.163]. Клиент в случае необходимости может досрочно изъять (полностью либо частично) срочный вклад, но при этом банк вправе существенно снизить размер процентов, подлежащих выплате вкладчику. Данное условие специально оговаривается в договоре срочного депозитного вклада, являющимся основным документом, определяющим права, взаимные обязанности и экономическую ответственность банка и вкладчика как двух равноправных партнеров [5, c.360]. Основная функция срочных депозитов — накопление средств .

Сберегательные  депозиты рассматриваются многими экономистами как разновидность срочных вкладов. Их объединяет со срочными вкладами то, что они также помещаются на определенный срок, их главная функция — накопление средств. По сберегательным вкладам, как и по срочным, выплачивается повышенная ставка процента, однако лишь по суммам, хранившимся на счете в течение определенного срока. В отличие от срочных депозитов по сберегательным депозитам можно производить дополнительные взносы. Сберегательные депозиты имеют много разновидностей: с ежемесячной выплатой процента, целевые, условные и др.

По категориям вкладчиков различают депозиты физических лиц, юридических лиц (в том числе и нефинансовых предприятий, организаций и банков — межбанковские депозиты). Существование межбанковских депозитов обусловило деление депозитных операций на пассивные (по привлечению средств банков во вклады) и активные (по размещению временно свободных ресурсов одних банков в других). Самой распространенной активной депозитной операцией является внесение коммерческими банками депозитов на корреспондентские счета, которые служат основой межбанковских расчетов.

Депозиты могут быть с фиксированной в договоре процентной     ставкой, которая не может изменяться в течение срока депозита; и с плавающей ставкой, когда в договоре оговаривается право банка изменить уровень процента в течение срока депозита.

По срокам депозиты делятся  на:

 •   краткосрочные — до 1 года;

 •   среднесрочные — от 1 года до 3 лет;

 •   долгосрочные — свыше 3 лет.

 По валюте вклада различают депозиты в национальной валюте, в иностранной валюте, мультивалютные (конвертируемые) депозиты, когда вклад вносится в одной валюте, а погашается в другой.

Вклады могут быть именными, когда в свидетельстве о внесении вклада указано имя получателя средств, и на предъявителя, когда имя не указано [3, c.123].

Итак, операции по привлечению  средств населения требуют от банков оказания вкладчикам разнообразных  услуг, процентного стимулирования поддержания максимально высокого остатка на счетах. Кроме того, множество  различных видов счетов и оказываемых  депозитных услуг позволяет банкам проводить очень глубокую сегментацию  оптового и розничного рынка, что  способствует сосредоточению основного  внимания на обслуживании тех клиентурных  групп, которые представляют особый интерес.

1.3 Депозитная политика банка

 

Депозитная политика банков почти не исследована в экономической  литературе. В частности, не сложилось  единого общепринятого понятия  депозитной политики, не сформированы ее принципы. Отчасти это вызвано  тем, что у многих коммерческих банков развитых стран депозитная политика представляется не самостоятельной  сферой деятельности, а одной из составных частей управления пассивами, то есть деятельности, связанной с  привлечением средств вкладчиков и  других кредиторов, определением соответствующей  комбинации источников средств для  данного банка. На основании вышеизложенного  можно сказать, что депозитная политика – это деятельность банка, связанная  с привлечением средств разных вкладчиков и определением соответствующей  комбинации видов привлекаемых депозитов. Оптимизация депозитной политики банка - это сложная многофакторная задача, в основу решения которой следует  положить учет интересов экономики  страны в целом, коммерческого банка, клиентов и персонала банка[7,214].  
        Например, возьмем депозиты до востребования и срочные вклады. В силу отсутствия конкретного срока изъятия средств первые являются нестабильными, что существенно ограничивает сферу их использования. В этом плане более привлекательны срочные депозиты, потому что банку заранее известен срок хранения вложенных средств. Таким образом, они придают стабильность ресурсной базе банка. Но с другой стороны, из-за нестабильности по депозитам до востребования банки уплачивают очень низкий процент, то есть это дешевый ресурс в отличие от срочных вкладов, по которым проценты более высокие. Также, обслуживание в банке текущих депозитов более трудоемко, чем срочных. В результате при разработке депозитной политики возникает дилемма: привлекать стабильные, но дорогие ресурсы; либо дешевые, но нестабильные, а также пропорциональное их соотношение. Еще одна проблема – несоответствие интересов вкладчиков банка и экономики страны. Ведь для нормального функционирования национальной экономики необходима постоянная подпитка мобилизуемыми у населения и субъектов хозяйствования свободными денежными средствами, Однако, их склонность к сбережениям очень мала. И банку приходится учитывать эти разногласия в своей депозитнойполитике[6,543].  
        Параллельно с депозитной политикой банки разрабатывают и процентную политику. Депозитный процент – это плата банков за хранение денежных средств на вкладных счетах. С помощью депозитного процента банк формирует и реализует свою депозитную политику. Депозитная процентная политика включает в себя также два противоположных условия: с одной стороны процентная ставка по привлекаемым депозитам должна быть достаточно высокой, привлекательной для реальных и потенциальных вкладчиков. В тоже время она должна быть как можно более низкой, чтобы увеличивать маржу, получаемую банком. Размер процента по депозитным операциям складывается под воздействием множества факторов: срока привлечения ресурсов, состояния спроса на кредит, условий рынка кредитных ресурсов (наличие предложения), степени надежности клиента, характера клиента (предприятия, предприниматели, население и др.), размера привлекаемых ресурсов, затрат банка и других факторов. При установлении депозитных процентов учитываются: уникальность услуг, оригинальность условий депозитного хранения средств данного банка, необходимость удержания позиций на рынке, процентная политика конкурентов, методы установления платы за депозиты (надбавки, скидки, выигрыши) [2,386].  
        При уплате процентов возникают риски. Процентный риск - это возможность понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка и клиента изменений процентных ставок. Риск присущ двум сторонам депозитной сделки. При понижении процентных ставок на рынке кредитных ресурсов в убытке оказывается банк, потому что он мог бы привлекать денежные средства по более низкой стоимости. При повышении процентных ставок в убытке оказывается вкладчик, потому что он мог бы вложить средства под более высокий процент. В данных ситуациях могут использоваться срочные соглашения между сторонами депозитной сделки, либо в депозитном договоре предусматривается возможность пересмотра процентных ставок в зависимости от изменения рыночной ставки.  
Кроме процентного риска существуют и другие виды рисков (риск несбалансированной ликвидности, риск трансформации). Вообще при формировании депозитной политики, банку приходится балансировать на уровне "доходность-риск” .

Инфляция также является одним из факторов, влияющих на процентную ставку по депозитам. И от их взаимодействия будет зависеть и уровень привлечения  кредитных ресурсов. В ситуации, когда в экономике страны наблюдается  инфляция, население более охотно будет вносить средства во вклады, если процентная ставка по ним будет  превышать темпы инфляции. Поэтому  банку необходимо учитывать темпы  инфляции при разработке депозитной процентной политики. [7,434].  
      Определенное влияние на депозитную политику банка оказывает и регулирование этой сферы банковской деятельности вышестоящими структурами и органами управления. Во-первых, это проявляется в виде обязательных отчислений банком в Национальный банк определенного процента от привлеченных депозитов. Данное мероприятие производится с целью повышения гарантий возврата вкладчикам их средств, то есть за счет этих отчислений формируются страховые фонды, из которых в случае банкротства банка будут осуществляться компенсационные выплаты. Размер отчислений зависит от длительности хранения средств. Самый большой процент отчислений установлен по депозитам до востребования, так как из-за отсутствия конкретного срока хранения данные средства могут быть востребованы в любой момент. Далее по мере увеличения срока хранения средств размеры отчислений постепенно уменьшаются (срок до 30 дней, от 31 до 90 и т. д.). В результате этого банки вынуждены более эффективно использовать привлекаемые средства, чтобы покрыть ту часть средств, которая перечисляется в виде отчислений в Национальный банк; а также подстраивать структуру привлекаемых депозитов под существующие границы обязательных отчислений. Рассмотрим другие факторы, влияющие на депозитную политику банка. Уровень и виды привлекаемых депозитов зависят от территориально – регионального расположения банка. Под ним понимается удаленность или близость административных, промышленных центров, численность проживающего населения и уровень его доходов. Банку, особенно региональному приходится работать в условиях ограниченности источников свободных ресурсов, нехватки либо избытка потенциальных клиентов, и, следовательно, разрабатывать свою политику в

соответствии с этими  особенностями .

Сфера деятельности банка  играет не последнюю роль при разработке его депозитной политики. Например, если банк осуществляет инвестиционную деятельность, выдает долгосрочные кредиты  на инвестиции, то он заинтересован  в привлечении долгосрочных ресурсов, которыми могут являться и долгосрочные депозиты. Универсальные банки, осуществляющие преимущественно краткосрочное  кредитование, в качестве основного  вида привлеченных ресурсов используют краткосрочные депозиты, по которым  процент несколько ниже по сравнению  с долгосрочными.  
Конкуренция между банками, а также и с небанковскими финансовыми учреждениями может заметно повлиять на депозитную политику банка. В данной ситуации приходится постоянно следить за действиями конкурентов на рынке кредитных ресурсов и параллельно корректировать свои действия на данном рынке для роста, или хотя бы удержания завоеванной доли рынка.  
        В современной экономике банки не должны удовлетворяться ожиданием того, что вкладчики сами придут в банк со своими предложениями. Поэтому необходимо проводить маркетинговые исследования рынка для выявления потребностей клиентов и предлагать различные финансовые инструменты для привлечения денежных средств в депозиты. В процессе формирования своей депозитной политики коммерческие банки должны учитывать действие внешних и внутренних факторов, действующих на рынке кредитных ресурсов.  
       Основными факторами, влияющими на депозитную политику банка и гамму предоставляемых им депозитных услуг с позиций вкладчика, являются: географические условия, национальные традиции, различия интересов разных типов клиентов, особенности социальной группы населения, уровень доходов вкладчиков, уровень развития системы страхования, возраст вкладчиков и другие; с позиций банка: уровень конкуренции (как межбанковской, так и с небанковскими финансовыми учреждениями), тенденции расширения, развития гаммы банковских услуг, повышение качества банковских услуг, диверсификация риска, уровень квалификации банковских служащих, уровень технического обеспечения и

другие [10,242].

При организации депозитных операций банк должен соблюдать условия  ликвидности баланса и учитывать  следующие принципы оптимальности 

депозитных операций:

   - депозитные операции должны содействовать получению банковской прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;  
       - согласование ресурсов банка по срокам и суммам с финансируемыми активными операциями;  
       - диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;  
       - сегментирование   депозитного  портфеля  (по  клиентам,   банковским продуктам);  
       - дифференцированный подход к различным группам клиентуры;  
       - следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих   привлечению депозитов  и   поддержанию   максимально высокого остатка на счетах (различные дополнительные услуги и льготы).

      Также депозитная политика должна создавать необходимые пропорции между привлеченными средствами, собственными ресурсами, кредитными вложениями для поддержания ликвидности баланса и создавать условия для расширения банковских услуг, предоставляемых его клиентуре.  
Кроме того, банки могут самостоятельно разрабатывать условия выпуска и обращения   своих сертификатов. Для обеспечения выгодного размещения

своих сертификатов необходимо учитывать следующие моменты:  
       - привлекательный для инвестора уровень процентной ставки;  
       - удобный для вкладчика минимальный предел сертификата;  
       - гибкий механизм пересмотра процентных ставок;  
       - стандартные    условия    выпуска   (кратный номинал,   удобные    даты эмиссии и погашения);  
       - гарантии платежа номинала и начисления процентов;  
       - информированность потенциальных покупателей об условиях выпуска сертификатов [5,216].

      Банками проводится активная деятельность по привлечению средств юридических и физических лиц в депозиты. Однако не следует считать, что средства предприятий – это перспективный источник пополнения ресурсов.                 Как уже отмечалось, средства на счетах предприятий предназначены для осуществления расчетов и иных операций, связанных с их деятельностью. По данным счетам наблюдается большая текучесть средств. В отношение средств населения ситуация несколько иная. Люди не испытывают ежедневной потребности в использовании денежных средств со своих счетов.                                  Также, население обладает сбережениями в наличной форме, не используя депозиты по разным причинам. Поэтому банкам необходимо активизировать работу  по   привлечению  средств    населения, так    как   для него    вклады

населения очень важны  в свете следующих преимуществ:  
      - вклады населения - это относительно дешевый ресурс (по сравнению с межбанковскими займами);  
      - денежные средства   населения - это относительно стабильный    ресурс, потому что население склонно сберегать средства на длительные сроки;  
      - по   текущим вкладам частных лиц наблюдается существенно меньшая активность движения средств, чем по счетам предприятий и организаций.

      Ориентируясь на потребности конкретных социальных и возрастных групп населения в банковских услугах, следует расширять перечень и разнообразие видов депозитных счетов физических лиц, различающихся по срокам привлечения сбережений, условиям хранения и   возврата средств, начисления процентов   и    их   выплаты.   С этой целью   банки     внедряют

новые виды депозитных счетов физических лиц:  
       - условные депозиты;  
       - пенсионные депозиты;  
       - ритуальные депозиты;  
       - депозиты, приуроченные к знаменательным датам;  
       - премиальные депозиты;  
       - целевые накопительные депозиты.  
       Банки     также     могут    проводить        простейшие           мероприятия, способствующие увеличению привлекательности хранения средств в банке и максимальному    учету    интересов   клиентов   в    процессе    банковского обслуживания:  
        - информационное и рекламное обеспечение;  
        - рациональное размещение отделений банка;  
        - повышение   требований    к    квалификации    работников  и    уровню культуры обслуживания;  
        - улучшение интерьеров банка;  
        - работа банка в вечерние часы и выходные дни.

       Таким образом, активизация работы коммерческих банков по привлечению средств в депозиты имеет большое значение не только для укрепления ресурсной базы, но и для поддержания сбалансированности развития экономики в целом. Используя разнообразные депозиты, банки должны не только мобилизовать имеющиеся у предприятий и населения свободные денежные средства, но и сформировать стимулы к накоплению и сбережению средств из текущего потребления.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3 Современное  состояние депозитных операций  в банках Республики Беларусь

 

В финансовом обеспечении  всего воспроизводственного процесса значительное место занимают денежные сбережения населения, выступающие  в качестве важного элемента финансовых ресурсов. Доходы, получаемые населением, расходуются в течение определённого  периода или сберегаются.