Депозитные операции банков

ГЛАВА 1

ЗНАЧЕНИЕ И РОЛЬ ВКЛАДНЫХ (ДЕПОЗИТНЫХ) ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1 Сущность депозитных  операции коммерческих банков, их  роль в формировании ресурсной  базы банков РБ

Банк - юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять банковские операции, то есть привлекать денежных средства физических и юридических  лиц во вклады (депозиты), размещать  эти средства от своего имени и  за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открывать  и вести банковские счета физических и юридических лиц [1, с. 5].

Современные коммерческие банки  предлагают своим клиентам разнообразные  виды банковской продукции, т.е. выполняют  для своих клиентов различные  виды операций и предоставляют им широкий спектр услуг.

Банковские операции - операции, направленные на решение задач, отражающих банковскую деятельность, выполнение функций банков. Всю совокупность банковских операций с определенной условностью можно разделить  на три основные группы (рисунок 1.1):

Рисунок 1.1 – Банковские операции

Примечание: Источник – [2, с. 133]

Под активными банковскими  операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств  банками и небанковскими кредитно-финансовыми  организациями.

Под посредническими банковскими  операциями понимаются операции, содействующие  осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми  организациями.

Особое значение имеют  пассивные операции, так как они  позволяют привлекать в банки  денежные средства, уже находящиеся  в обороте.

 Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков и главный вид пассивных операций. Они представляют собой денежные средства или ценные бумаги, внесенные в банк его клиентами - юридическими и физическими лицами [ 2, с. 137].

Основная часть банковских пассивов (от 80 до 90%) – это заемные  ресурсы, а основная часть заемных  ресурсов большинства банков – это  депозиты , или вклады. Термин «депозит»(от лат. depositum – вещь отданная на хранение) имеет несколько значений. В банковской практике под депозитом понимают, во-первых, денежные средства, внесенные в банк физическими и юридическими  лицами в форме вкладов на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада; и, во-вторых, записи в банковских книгах, подтверждающие денежные требования владельцев депозита к банку [3, c.121].

Выше мы можем видеть определение  депозита российских авторов, но для  нас более приемлемым вариантом  будет определение, данное в статье 179 Банковского кодекса Республики Беларусь, где под банковским вкладом (депозитом) понимают денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).

Денежные средства принимаются  во вклады  банком, имеющим право  на основании лицензии на осуществление  банковской деятельности по привлечении денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады. Привлечение денежных средств во вклады оформляется договором банковского вклада или иным договором, содержащим условия, аналогичные условиям договора банковского вклада [1, с. 91].

Депозитные операции составляют основную группу пассивных операции коммерческих банков. Они представляют собой операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования.

Согласно  действующему в Республике Беларусь законодательству, в качестве субъектов депозитных операций могут выступать небанковские финансовые учреждения, коммерческие и некоммерческие, индивидуальные предприниматели, физические лица, а также коммерческие банки.

Объектами депозитных операций являются депозиты (вклады), т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк или которые в силу действующего порядка проведения тех или иных банковских операций на определенное время оседают на счетах в банке [4, с. 154 ].

Цели  депозитных операций сводятся к соблюдению коммерческих интересов банка и  улучшению ликвидности его баланса, что предполагает знание основных правил, лежащих в основе депозитные операций:

• депозитные операции должны содействовать получению банковской прибыли или создавать условия получения прибыли в будущем;
• в процессе организации депозитных операций следует обеспечивать разнообразие субъектов депозитных операций и сочетание разных сроков депозитов;
• при осуществлении банковских операций необходимо обеспечивать взаимосвязь и взаимосогласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам депозите и кредитных вложений;
• следует принимать меры по развитию банковских услуг и повышению качества обслуживания, что способствует привлечению депозитов;
• при организации депозитных операций банк должен стремиться к тому, чтобы резервы свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на депозитных счетах были минимальны [5, с. 360].

Депозитные  счета бывают самыми разнообразными. В основе их классификации могут  быть такие критерии, как источники вкладов, целевое назначение депозита, степень доходности, вид валюты и другие, однако основными критериями чаще всего выступают категория вкладчика и форма изъятия вклада [4, с. 155].

Из всего вышесказанного можно  сделать небольшой вывод о том, что для банков очень важно продумывать процентные ставки по депозитным операциям, которые зависят от срока вклада, его суммы и других условий. Вот почему отсутствие продуманной дифференциации процентных ставок по депозитным операциям не достаточно стимулирует привлечение ресурсов на срочные депозитные счета в крупных суммах и на длительный срок.