Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Июня 2012 в 12:23, дипломная работа
Банкротство фирмы и банкротство банка — явления, различающиеся по своей сути. Крах небольшой фирмы создает проблемы только для ее клиентов, партнеров и ограниченного круга кредиторов. Экономике государства или региона такое банкротство большого ущерба нанести не может. Другое дело — крупный банк, кредиторами которого выступают тысячи физических и юридических лиц. В результате банкротства банка парализуется не только работа предприятий и организаций — клиентов банка, но и рушатся планы его вкладчиков. Для экономики в целом денежные средства, “зависшие” в банке-банкроте, исключаются из оборота.
Введение
Глава 1. Теоретические основы несостоятельности (банкротства) кредитных организаций
1.1.Понятие и причины банкротства
1.2.Развитие законодательства о банкротстве кредитных организаций в РФ.
1.3.Использование оценочных технологий при банкротстве кредитной организации.
Глава 2. Механизм предупреждения банкротства кредитных организаций
2.1.Необходимые меры по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций
2.2.Финансовое оздоровление
2.3.Временная администрация
2.4.Реорганизация
Глава 3. Конкурсное производство в отношении кредитной организации
3.1.Экономическое содержание конкурсного производства
3.2.Задачи и функции конкурсного управляющего
3.3.Ликвидация кредитной организации в процессе конкурсного производства
Заключение
Список использованой литературы
Приложения
41. Свириденко О.М. Новеллы законодательства о банкротстве // ЭЖ-Юрист, 2002, №47 (251).
42. Тавасиев А.М. «Антикризисное управление кредитными организациями». Учебное пособие – М.: Юнити-Дана 2006г.
43. Телюкина М.В. Комментарий к ФЗ № 127-ФЗ. – М.: Юрайт-Издат, 2004г.
44. Тосунян Г.А. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций: Учебн.-практ. пособие. – М.: Дело, 2002.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Виды стоимости, применяемые при предупреждении банкротства кредитных организаций и при конкурсном производстве.
Процедуры, применяемые при банкротстве | Виды стоимости | Методы оценки |
Финансовое оздоровление | Рыночная стоимость, Ликвидационная | Дисконтирование денежного потока, стоимость чистых активов |
Деятельность временной администрации | Инвестиционная | Дисконтирование денежного потока |
| Рыночная | Капитализация дохода, дисконтирование денежного потока, метод чистых активов |
Деятельность временной администрации | Стоимость объекта оценки с ограниченным рынком | Дисконтирование денежного потока |
| Стоимость объекта оценки при существующем использовании | Метод чистых активов, DCF |
Конкурсное производство | Ликвидационная стоимость | В рамках затратного подхода |
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Перечень мер по предупреждению банкротства кредитных организаций
1. Финансовое оздоровление кредитной организации; | предусматривает случай, при котором кредитная организация не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней с момента наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации. |
2. Назначение временной организации по управлению кредитной организацией; | кредитная организация не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на счетах кредитной организации. |
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Продолжение
3. Реорганизация кредитной организации. | Третье основание – кредитная организация допускает абсолютное снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России. |
Выпускная квалификационная работа выполнена мной совершенно самостоятельно. Все использованные в работе материалы и концепции из опубликованной научной литературы и других источников имеют ссылки на них.
____________________
(подпись)
«___» _______________ 2011 г.
[1] Даль В. Толковый словарь живого великорусского языка. В 4 т. М.: Рус. Яз, 1998.
[2] Большой словарь иностранных слов. А-Я. М.: Полюс, 2006.
[3] Ожегов, С.И.; Шведова, Н.Ю.: Толковый словарь русского языка. М.: ИТИ Технологии, 2006.
[4] Ефремова М.В. Новый словарь русского языка. Т. 1. М.: «Дрофа», 2000.
[5] Толковый Словарь современного русского языка. М.: БАО. 2006.
[6] Брокгауз Ф.А., Ефрон И.А. Энциклопедический словарь. Современная версия. М.: Эксмо, 2005.
[7] Закон РФ от 19.11.1992 №3929-1 «О несостоятельности (банкротстве) предприятий». Ведомости СНД и ВС РФ, 07.01.1993, №1.
[8]Ст. 1 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» от 19.11.1992
[9] Ст. 2 Федеральный Закон от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (в ред., с изм. от 07.02.2011 N 8-ФЗ). Собрание законодательства РФ, 28.10.2002, №43
[10]
[11] Ст. 2 ФЗ от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»
[12] Ле Хоа. Новый закон о несостоятельности (банкротстве): взгляд зарубежного экономиста // Экономика и жизнь, 1998, № 11.
[13]Ст. 2 Федеральный закон от 25.02.1999 №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (в ред. Федерального Закона от 19.07.2009 №195-ФЗ). Собрание законодательства РФ, 01.03.1999, №9.
[14] Федеральный закон от 25.02.1999 №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (в ред. Федерального Закона от 19.07.2009 №195-ФЗ). Собрание законодательства РФ, 01.03.1999, №9.
[15] Демидова Н. Досудебные процедуры банкротства кредитных организаций // Юрист, 1999, № 17.
[16] Закон РФ от 19.11.1992 №3929-1 «О несостоятельности (банкротстве) предприятий». Ведомости СНД и ВС РФ, 07.01.1993, №1.
[17] Письмо ЦБ РФ от 27 декабря 1993 г. №15-2-4/1170 «О содержании ходатайства об отзыве лицензий коммерческих банков». Вестник Банка России, 12.07.1994, №17.
[18] Письмо ЦБ РФ от 31 августа 1994 г. №106 «Временное положение о временной администрации по управлению коммерческими банками и другими кредитными учреждениями». Финансовая газета, 1994, №38.
[19] Положение ЦБ РФ от 09.11.2005 № 279-П «О временной администрации по управлению кредитной организацией». Вестник Банка России, ред. от 16.11.2010.
[20] Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ (в ред. Федерального закона от 07.02.2011 N 4-ФЗ). Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, № 32.
[21] Положение ЦБ РФ от 02.04.96 г. № 264 «Об отзыве лицензии на осуществление Банковских операций у банков и иных кредитных организаций в Российской Федерации» (в ред. Указания ЦБ РФ от 19.08.2003 № 1323-У). Бизнес и банки, 1999, №13.
[22] Письмо ЦБ РФ от 22 мая 1996 г. № 283 «О порядке обращения в арбитражный суд». Бизнес и банки, 1996, №26.
[23] Федеральный Закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» (в ред. Федерального закона от 07.02.2011 N 10-ФЗ). Собрание законодательства РФ, 15.07.2002, № 28.
[24] Указании ЦБ РФ от 22 ноября 1996 г. №363 «О планах санации кредитных организаций». Вестник Банка России, 04.12.1996, № 66.
[25] Письмо ЦБ РФ от 30 апреля 1997 г. №443 «О методических рекомендациях по составлению планов санации кредитными организациями». Вестник Банка России, 14.05.1997, №28.
[26] Письмо ЦБ РФ от 8 сентября 1997 г. №513 «О методических рекомендациях о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации) кредитной организации». Вестник Банка России, 25.09.1997, № 61-62.
[27] Указание ЦБ РФ от 11.11.2005 №1631-У «Об упорядочении отдельных актов Банка России». Вестник Банка России, 21.12.2005, № 68.
[28] Указание ЦБ РФ от 19 декабря 1997 г №85-У «О порядке составления промежуточного ликвидационного баланса и окончательного ликвидационного баланса кредитных организаций и порядке их согласования территориальными учреждениями Банка России». Вестник Банка России, 26.12.1997, №89.
[29] Положения ЦБ РФ от 16 января 2007 года №301-П «О порядке составления и представления промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса ликвидируемой кредитной организации и их согласования территориальным учреждением Банка России». Вестник Банка России, 02.07.2010.
[30] Письмо ЦБ РФ от 22 июня 1998 г. № 04-33-3/2442 «Об активах кредитных организаций, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций, подлежащих продаже (реализации) в процессе ликвидации». Вестник Банка России, 15.07.1998, №47.
[31] Положение ЦБ РФ от 25 июня 1998 г. №38-П «О порядке предоставления Центральным банком Российской Федерации кредитов кредитной организации, осуществляющей мероприятия по санации проблемной кредитной организации» (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.1998 № 334-У). Вестник Банка России, 01.07.1998, №44.
[32] Указание ЦБ РФ от 21.12.2000 №874-У «О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России от 31 марта 2000 года № 766-у «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций». Вестник Банка России, 27.12.2000, №70.
[33] Письмо от 28 октября 1998 г. №306-Т «Об ускорении процесса ликвидации кредитных организаций, осуществляемой по решению арбитражного суда в порядке статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации». Вестник Банка России, 11.11.1998, №78.
[34] Арбитражно-процессуальный кодекс РФ от 24.07.2002 №95-ФЗ (в ред. Федерального закона от 06.04.2011 N 65-ФЗ №197-ФЗ). Собрание законодательства РФ, 29.07.2002, №30.
[35] Положение ЦБ РФ от 25 марта 1999 г. №71-П «О порядке выдачи и аннулирования Банком России аттестатов руководителя временной администрации по управлению кредитной организацией и арбитражного управляющего при банкротстве кредитной организации». Вестник Банка России, 26.03.1999 №19.
[36] Положение ЦБ РФ от 07.08.2001 №146-П «О порядке аттестации Банком России арбитражных управляющих (ликвидаторов) кредитных организаций». Вестник Банка России, 19.09.2001 №57-58.
[37] Положение ЦБ РФ от 26 апреля 1999 г. №75-П «О порядке открытия и ведения корреспондентских счетов в иностранной валюте ликвидационных комиссий (конкурсных управляющих, ликвидаторов) кредитных организаций уполномоченными банками». Вестник Банка России, 06.05.1999, №28.
[38] Указание ЦБ РФ от 7 июля 1999 г. №602-У «О порядке публикации объявления о ликвидации кредитной организации в "Вестнике Банка России». Вестник Банка России, 14.07.1999, №41.
[39] Положение ЦБ РФ от 14 июля 1999 г. №81-П «О порядке рассмотрения Банком России ходатайства временной администрации по управлению кредитной организацией о введении моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации».
[40] Инструкция ЦБ РФ №84-И от 12 июля 1999г. «О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций”. Вестник Банка России, 22.07.1999, №42-43.
[41] Инструкция ЦБ РФ от 11.11.2005 №126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций». Вестник Банка России, 21.12.2005, №68.
[42] Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004г. №110-И «Об обязательных нормативах банков» (в ред. Указания ЦБ РФ от 20.03.2006 №1672-У). Вестник Банка России, 11.02.2004, № 11.
[43] МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ ОЦЕНКИ (МСО 1 - 4), Финансовая газета, 1995, № № 19, 22, 25, 31, 33, 39, 40, 45, 48, №1996, № 5.
[44] Иванов А. Оценка рыночной стоимости банка // Банковское дело в Москве, 1999, №10 (58).
[45] Телюкина М.В. Комментарий к ФЗ № 127-ФЗ. – М.: Юрайт-Издат, 2004.
[46] Положение ЦБ РФ 07.08.2001 №146-П «Положение о порядке аттестации Банком России арбитражных управляющих (ликвидаторов) кредитных организаций», Вестник Банка России, 19.09.2001, № 57-58.
[47] Указание ЦБ РФ от 28.05.2002 № 1154-У «О внесении изменений и дополнений в положение Банка России от 2 апреля 1996 года № 264 «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитных организаций в Российской Федерации», Вестник Банка России, 05.06.2002, № 33.
[48] Письмо ЦБ РФ от 31.08.1994 № 106 «О временном положении о временной администрации по управлению коммерческими банками и другими кредитными учреждениями», Финансовая газета, 1994, №38
[49] Письмо ЦБ РФ от 25.03.1999 № 108-Т «О некоторых вопросах, связанных с применением федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», Вестник Банка России, 26 марта 1999, №19.
[50] Письмо ЦБ РФ от 02.04.1998 № 85-Т «О порядке применения мер воздействия к реорганизующимся кредитным организациям», Вестник Банка России, 08.04.1998, №22
[51] Письмо ЦБ РФ от 17.07.2002 №98-Т «О применении федерального закона «о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Вестник Банка России, 31.07.2002, №43
[52] Федеральный Закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. Федеральных законов от 07.02.2011 N 8-ФЗ). Собрание законодательства РФ, 05.02.1996, №6.
[53] Федеральный Закон от 08.07.1999 №144-ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций» (в ред. от 08.12.2003). Российская газета, 13.07.1999, №133.
[54]Абзац введен Федеральным законом от 19.06.2001. № 86-ФЗ. Ст. 86.
[55] Введено Федеральным законом от 20.08.2004. № 121-ФЗ. Ст. 197.
[56] Информационное Письмо Президиума ВАС РФ от 07.08.1997 №20 «Обзор практики применения арбитражными судами законодательства о несостоятельности (банкротстве)», Вестник ВАС РФ, 1997, № 10.
[57]Федеральный Закон от 08.02.1998 №14-ФЗ) «Об обществах с ограниченной ответственностью» (с изм. в ред. Федерального Закона от 01.01.2011. Собрание законодательства РФ, 16.02.1998, №7.
[58]Федеральный Закон от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах» (в ред. Федерального Закона от 01.01.2011). Собрание законодательства РФ, 01.01.1996, №1
[59] Указание ЦБ РФ от 30.07.1998 №302-У «Об отмене нормативных актов и разъяснений Банка России в связи с вступлением в силу инструкции центрального банка российской федерации «о порядке применения Федеральных Законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» № 75-И ОТ 23.07.98» (в ред. Федерального закона от 14.01.2004). Вестник Банка России, 12.08.1998, № 55.
[60] Указание ЦБ РФ от 18.06.1999 №584-У (в ред. Федерального Закона от 04.06.2003) «О признании утратившим силу указания Банка России от 06.08.1998 №311-У «О порядке установления Банком России с 01.01.1999 минимального размера собственных средств (капитала)», О внесении изменений в положение Банка России от 30.12.1997 №12-П «Об особенностях реорганизации банков в форме слияния и присоединения» и указание Банка России от 12.03.1998 №184-У «О приведении кредитными организациями учредительных документов и организационно-правовых форм в соответствие с Федеральным Законом
«Об обществах с ограниченной ответственностью». Вестник Банка России, 23.06.1999, №37.
[61]Постановление Пленума ВАС РФ от 08.04.2003 №4 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Федерального Закона «О несостоятельности (банкротстве)», Вестник ВАС РФ, 2003, № 6.
[62]
Федеральный закон от 23.12.2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках российской федерации» (в ред. Федерального Закона от 29.12.2010 N 437-ФЗ). Собрание законодательства РФ. 2003. №52.
[63] Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. №129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (в ред. Федерального Закона от 28.09.2010 N 243-ФЗ). Собрание законодательства РФ, 25.11.1996, № 48, а также Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденные приказом Министерства финансов РФ от 13 июня 1995 г.
[64]п. 1 ст. 130 «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 №51-ФЗ (в ред. Федерального закона от 07.02.2011 N 4-ФЗ). Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, №32.
[65] п. 1 ст. 33 и ст. 40-2 Кодекса законов о труде РФ Ведомости СНД и ВС РФ. 1992. №14.
[66] Разд. V Основы законодательства РФ от 07.07.1993 № 5341-1 от 07 июля 1993 г. «Об архивном фонде российской федерации и архивах». Ведомости СНД и ВС РФ, 19.08. 1993, № 33.
[67] Тосунян Г.А. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций: Учебн.-практ. пособие. – М.: Дело, 2002.
[68] Федеральный Закон от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (в ред. Федерального Закона от 23.12.2010 N 387-ФЗ). Собрание законодательства РФ, 13.08.2001, №33.
[69] Письмо ЦБ РФ от 05.08.1998 № 169-Т «О размещении архивов и порядке уничтожения документов при ликвидации кредитных организаций» Вестник Банка России, 13. 08.1998. №57.
[70] А. Егоров Последние изменения российского законодательства о банкротстве банков // Хозяйство и право, 2005, № 2.
[71] В ред. ФЗ от 20.08.2004 № 121-ФЗ (ред. от от 28.04.2009).
[72] Постатейный комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)» // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ, 2002, № 127-ФЗ.
[73] Постановление Президиума Высшего Арбитражного суда РФ от 24 марта 2001 г. дело № 2702/96. Вестник Высшего Арбитражного суда РФ, 2001, № 5.