Банкротство кредитных организаций

38

Содержание

Стр.

Введение.................................................................................................................. 4

Глава 1. Теоретические основы несостоятельности (банкротства) кредитных организаций              8

1.1.Понятие и причины банкротства              8

1.2.Развитие законодательства о банкротстве кредитных организаций в РФ.

1.3.Использование оценочных технологий при банкротстве кредитной организации.

Глава 2. Механизм предупреждения банкротства кредитных    организаций               

2.1.Необходимые меры по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций

2.2.Финансовое оздоровление

2.3.Временная администрация

2.4.Реорганизация

Глава 3. Конкурсное производство в отношении кредитной           организации

3.1.Экономическое содержание конкурсного производства.

3.2.Задачи и функции конкурсного управляющего              71

3.3.Ликвидация кредитной организации в процессе конкурсного производства.

Заключение              89

Список использованой литературы

Приложения…………………………………………………………………… 99
Введение

Актуальность темы. Банкротство фирмы и банкротство банка — явления, различающиеся по своей сути. Крах небольшой фирмы создает проблемы только для ее клиентов, партнеров и ограниченного круга кредиторов. Экономике государства или региона такое банкротство большого ущерба нанести не может. Другое дело — крупный банк, кредиторами которого выступают тысячи физических и юридических лиц.

В результате банкротства бан­ка парализуется не только работа предприятий и организаций — клиентов банка, но и рушатся планы его вкладчиков. Для эконо­мики в целом денежные средства, “зависшие” в банке-банкроте, ис­ключаются из оборота. И даже ес­ли в ходе ликвидационных проце­дур эти средства будут возвраще­ны владельцам, то все равно в те­чение некоторого периода они бы­ли потеряны для народного хозяй­ства, не работали на государство и его граждан. Вернутся ли эти средства снова в экономику через банки — это большой вопрос. Бо­лее того, обанкротившийся банк уже успел понести определенные расходы на привлечение выше­указанных ресурсов в банковскую систему, на их обслуживание (рас­ходы по открытию счетов, рекла­ма и т. д.). Теперь, чтобы при­влечь такой же объем ресурсов, может понадобиться еще больше средств, поскольку доверие к бан­ковской системе было утрачено.

Для развивающейся экономики, в том числе и отечественной, жиз­ненно важно, чтобы банковская система непрерывно проводила платежи, выдавала кредиты и предоставляла другие банковские услуги. Именно поэтому к банкротству банка необходимо подходить осо­бенно взвешенно. Недопущение бан­кротства банка позволяет сэконо­мить много средств на том, что банковский организм не разруша­ется (коллектив, инфраструктура и т. д.) и не распродается по час­тям (активы).

В настоящее время не в полной мере реализованы задачи повышения прозрачности процедур банкротства и ликвидации кредитных организаций.

Совершенствование процедур предупреждения несостоятельности (банкротства) кредитных организаций требует осуществления их в соответствии с законодательством Российской Федерации на более ранней стадии и в большей степени за счет средств собственников. Правовые нормы и практика ликвидации банков (критерии неплатежеспособности, эффективность и транспарентность процедур ликвидации) должны соответствовать международным нормам.

В сфере предупреждения несостоятельности (банкротства) кредитных организаций актуальным является своевременное и эффективное применение мер воздействия, предусмотренных Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", за счет использования информационных и организационных возможностей, которые возникнут при рассмотрении ходатайств банков о вынесении заключения о соответствии требованиям к участию в системе страхования вкладов. При этом Банк России, руководствуясь международным опытом, обеспечит повышение оперативности реагирования на выявленные скрытые свидетельства финансовых трудностей кредитных организаций.

Умышленные банкротства рос­сийских банков сформировали мнение, что Центральный Банк должен контролировать ситуацию в проблемном банке на ранней стадии, а собственники должны нести ответственность за судьбу банка, вплоть до участия в восста­новлении его капитала и обязательствах по его долгам.

Очевидно, что помощь, оказан­ная банку на стадии появления у него проблем и направленная на развитие наиболее жизнеспособ­ных частей банковского бизнеса, принесет максимальную пользу вкладчикам и кредиторам.

В целях повышения эффективности ликвидации нежизнеспособных банков предлагается рассмотреть вопрос о внесении изменений в законодательство Российской Федерации, направленных на ограничение возможности приостановления мер, принятых в порядке надзора Банком России, в случае их обжалования либо в случае подачи исков в отношении кредитных организаций до рассмотрения дела судом по существу.

Одной из важнейших задач на ближайшую перспективу является совершенствование процедуры ликвидации кредитных организаций, включая создание эффективного механизма реализации банковских активов ликвидируемых банков.

Целью выпускной квалификационной работы (ВКР) является анализ механизма государственного регулирования отношений несостоятельности (банкротства) кредитных организаций в РФ.

Для достижения поставленной цели были сформулированы следующие задачи:

1.                  уточнить сущность понятий несостоятельность (банкротство) и несостоятельность (банкротство) кредитных организаций в частности;

2.                  рассмотреть и оценить систему нормативно-правового регулирования отношений несостоятельности (банкротства) кредитных организаций;

3.                  исследовать механизм государственного регулирования финансового оздоровления финансово неустойчивых банков;

4.                  исследовать особенности конкурсного производства в отношении кредитных организаций;

5.                  рассмотреть механизм ликвидации кредитной организации в процессе конкурсного производства.

Объектом исследования являются отношения несостоятельности кредитных организаций.

Предмет исследования является механизм государственного регулирования отношений несостоятельности кредитных организаций.

Информационной базой ВКР послужили публикации экономистов в статьях журналов, а также материалы научных конференций и доклады.

В исследованиях экономистов по вопросам данной тематики, можно выделить следующих авторов Г.А. Тосуняна, А.Ю. Викулина,  М.В. Телюкиной, Ле Хоа, Н. Демидовой, А.З. Астаповича, Е.В. Белянова, Е.Б. Мягкова, И.В. Зыковой, Г. Кипермана, В.В. Геращенко, С.Е. Егорова.

В ходе исследования банкротства кредитных организаций были использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации.

Поставленная цель и задачи обусловили структуру работы. ВКР состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.

В главе 1 рассмотрены теоретические основы несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, включая развитие законодательства о банкротстве кредитных организаций в РФ и использование оценочных технологий при банкротстве кредитной организации.

В главе 2 изучен механизм предупреждения банкротства кредитных организаций и приняты необходимые меры по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций.

Глава 3 посвящена определению конкурсного производства в отношении кредитной организации.
              Глава 1. Теоретические основы несостоятельности (банкротства) кредитных организаций

1.1. Понятие и причины банкротства

Для полного и объективного исследования понятия банкротства следует обратиться к определениям, содержащимся в толковых словарях.

В. Даль определял банкротство (банкрутство) как «несостоятельный торговец, лопнувший неплательщик. Банкрут бывает или случайный, несчастный или же лживый, подложный, злостный. Разница между ними такая же, как между обокраденным или погоревшим и вором»[1].

В "Словаре иностранных слов" дано следующее определение. «Банкротство (с нем. Bankrott, с ит. Bankrotta) - 1. долговая несостоятельность, отказ предпринимателя платить по своим долговым обязательствам из-за отсутствия средств; финансовый крах, разорение»[2].

В словаре С.И. Ожегова банкротство определено, как «несостоятельность, сопровождающаяся прекращением платежей по долговым обязательствам (банкротство фирмы. Злостное банкротство (умышленное)»[3].

Банкротство - несостоятельность лица, компании, банка и т.п., приводящая к прекращению платежей по долговым обязательствам; разорение[4].

Банкротство - отказ от выполнения долговых обязательств; разорение. Официально установленная и юридически признанная неплатежеспособность[5].

Банкротство - (от итальянских слов banca - скамья, стол и rotta- изломленная, надломленная, то есть несостоятельность банкира, крах банка) юридический термин торгового права, означающий "неоплатность лица, производящего торговлю, происшедшею от его вины».

Признаки банкротства отражены в табл. 1.

Таблица 1.

Признаки банкротства

В Законе РФ от 19.11.1992 №3929-1 «О несостоятельности (банкротстве) предприятий»[7] под несостоятельностью (банкротством) понималась неспособность должника удовлетворить требования кредитора по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника[8].

Данное определение банкротства, содержало в себе два признака несостоятельности:

      первый (внешний) - приостановление текущих платежей, если предприятие не обеспечивает или заведомо не способно обеспечить выполнение требований кредиторов в течение 3 месяцев со дня наступления сроков их исполнения;

      второй - неспособность обеспечить выполнение требований кредитора должна сочетаться с превышением обязательств должника над его имуществом или с неудовлетворительной структурой баланса должника.

Вследствие принятия в качестве критерия несостоятельности неоплатности должника невозможно признать банкротами должников, которые хоть и имели громадные задолженности, но стоимость имущества, которых превышала сумму предъявляемых требований.

Предприятие-должник при наличии внешнего признака банкротства не может быть признано банкротом, если проверка покажет, например, что предприятие обладает определенными финансовыми резервами, имеет значительную дебиторскую задолженность, готовую высоколиквидную продукцию.

Федеральный закон от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» определяет банкротство как признанную арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей[9].

Таким образом, ФЗ от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» в отношении юридических лиц сохраняет лишь внешний признак банкротства.

Согласно ст.3 п.2 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и(или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, если иное не установлено настоящим федеральным законом[10]. 

Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» устанавливает минимальный размер денежных обязательств должника для возбуждения дела о его несостоятельности (банкротства). В ст.6 п.2 предусмотрено, что дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом, если требования к должнику - юридическому лицу составляют не менее 100 тыс. руб., а к должнику - гражданину - не менее 10 тыс. руб., если иное не предусмотрено законом.