Автор: Пользователь скрыл имя, 28 Февраля 2012 в 17:31, курсовая работа
Целью работы является изучение сущности банковского кредита, его развитие, а также значимость в современных условиях.
Актуальность темы объясняется тем, что в настоящее время быстрыми темпами увеличивается потребительское кредитование. Кредитование экономики и населения прочно заняло место основного вида банковской деятельности, на долю ссудной задолженности приходится 68% всех активов банковского сектора.
Введение
1 Основная часть
1.1 Банковский кредит, его сущность
1.2 Основные этапы развития кредитных отношений
1.3 Операции коммерческих банков
1.4 Развитие банковского кредитования РФ в современных условиях
2 Практическое задание
2.1 Задание по разделу “Деньги”
2.2 Задание по разделу “Кредит”
2.3 Задание по разделу “Банки”
Заключение
Список использованных источников
Поскольку среди условий предоставления банками кредитов указано такое, как отнесение юридического лица к определенному классу кредитоспособности, необходимо произвести оценку кредитоспособности предприятия.
Оценка кредитоспособности производится на основе данных баланса и отчета о прибылях и убытках. Данные баланса предприятия и отчета о прибылях и убытках для 1 варианта приведены в таблицах 56 и 57. Для остальных вариантов получить данные можно на основе пересчета значений первого варианта, т.е. путем домножения каждой из указанных статей на соответствующий коэффициент (таблица 55).
Таблица 55 – Коэффициент пересчета
| Вариант 8 |
Коэффициент пересчета | 0,93 |
Таблица 56 – Баланс предприятия (в агрегированном виде), руб.
Статьи баланса | Коды строк | На начало года | На конец года |
Актив |
|
|
|
I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Нематериальные активы | 110 | 15230,61 | – |
Основные средства | 120 | 997578,45 | 2936462,91 |
Незавершенное строительство | 130 | 676668,93 | 956166,48 |
Прочие внеоборотные активы | 150 | – | – |
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I | 190 | 1689477,99 | 3892629,39 |
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Запасы | 210 | 1037309,91 | 1061632,2 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 320903,01 | 586459,86 |
Дебиторская задолженность (платежи более чем через 12 мес.) | 230 | – | – |
Дебиторская задолженность (платежи в течение 12 мес.) | 240 | 9292936,65 | 14888450,91 |
Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 1551290,22 | 1612083,39 |
Денежные средства | 260 | 28609,59 | 310273,11 |
Прочие оборотные активы | 270 | – | – |
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II | 290 | 12231049,38 | 18458899,47 |
Баланс (I+II) | 300 | 13920527,37 | 22351528,86 |
Пассив |
|
|
|
III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
Уставный капитал | 410 | 365068,71 | 365068,71 |
Добавочный капитал | 420 | 39333,42 | 497643,93 |
Фонд социальной сферы | 440 | 3834186,33 | 3887376,75 |
Нераспределенная прибыль прошлых лет | 460 | 5339732,64 | 5339732,64 |
Нераспределенная прибыль отчетного года | 470 | – | 5671001,43 |
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ III | 490 | 9578321,1 | 15760823,46 |
IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
| – | – |
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ IV | 590 | – | – |
V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
Займы и кредиты | 610 | – | – |
Кредиторская задолженность | 620 | 4342206,27 | 6590705,4 |
Задолженность участников (учредителей) по выплате доходов | 630 | – | – |
Доходы будущих периодов | 640 | – | – |
Резервы предстоящих расходов и платежей | 650 | – | – |
Прочие краткосрочные пассивы | 660 | – | – |
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ V | 690 | 4342206,27 | 6590705,4 |
БАЛАНС (III+IV+V) | 700 | 13920527,37 | 22351528,86 |
Таблица 57 – Отчет о прибылях и убытках
Наименование показателя | За отчетный период, руб. | За аналог. период прошлого года, руб. |
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязат. платежей) | 44460194,73 | 20753707,95 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 36872443,77 | 16465913,19 |
Валовая прибыль | 7587750,96 | 4287794,76 |
Коммерческие расходы | – | – |
Управленческие расходы | – | – |
Прибыль (убыток) от продаж | 7587750,96 | 4287794,76 |
II. Операционные доходы и расходы |
|
|
Проценты к получению | 46403,28 | 9976,11 |
Проценты к уплате | – | – |
Доходы от участия в других организациях | – | – |
Прочие операционные доходы | 89787,78 | 145391,55 |
Прочие операционные расходы | 709982,46 | 424460,37 |
III. Внереализационные доходы и расходы |
|
|
Прочие внереализационные доходы | 26440,83 | – |
Прочие внереализационные расходы | – | 35436,72 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 7040400,39 | 3983265,33 |
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | 1369398,96 | 377223,81 |
Прибыль (убыток) от обычной деятельности | 5671001,43 | 3606041,52 |
IV. Чрезвычайные доходы и расходы |
|
|
Чрезвычайные доходы | – | – |
Чрезвычайные расходы | – | – |
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) | 5671001,43 | 3606041,52 |
Результаты расчета показателей для оценки кредитоспособности.
Таблица 58 – Оценка кредитоспособности на основе рейтинговой методики
Финансовый показатель | Вес показателя | Значение | Номер класса | Показатель кредитоспособности |
Коэффициент текущей ликвидности | 0,1 | 2,8 | 1 | 0,1 |
Коэффициент промежуточной платежеспособности | 0,25 | 2,3 | 1 | 0,25 |
Коэффициент долговременной финансовой независимости | 0,15 | 0,7 | 1 | 0,15 |
Коэффициент обеспеченности запасов собственным оборотным капиталом | 0,2 | 11,2 | 1 | 0,2 |
Рентабельность продаж | 0,2 | 17 | 5 | 1 |
Обобщающий показатель кредитоспособности |
|
|
| 1,7 |
Выбираем банк № 5, так как он наиболее полно удовлетворяет всем требованиям:
• срок кредита менее года, поэтому кредиты сроком 1 – 3 года сразу исключаем;
• ставка по нашему кредиту не должна превышать 19,25 %
;
• максимальный размер выдаваемой ссуды не ограничен в нашем случае, так как по данному критерию нам подходит любой банк;
• обеспечение, требуемое банком, в % от суммы кредита не должно превышать 121 %;
• рассчитанный нами класс кредитоспособности равен 1,7 ≈ 2;
• и решающим фактором выбора банка стало то, что он предоставляет кредит по наименьшей процентной ставке 16,9%.
2.3 Задание по разделу “Банки”
В данном разделе необходимо будет произвести расчет основных экономических нормативов, разработанных Центральным Банком для определения надежности функционирующих на территории России коммерческих банков. Данные отчетности банка для 1 варианта приведены в таблице 59. Для остальных вариантов получить данные можно на основе пересчета значений первого варианта, т.е. путем домножения каждой из указанных статей на соответствующий коэффициент (таблица 55).
Таблица 59 – Показатели деятельности коммерческого банка
Показатель деятельности коммерческого банка | 1–й период | 2–й период | 3–й период |
| |
Собственный капитал коммерческого банка | 2325 | 31620 | 41850 | К | |
Размер рыночного риска | 11480,85 | 19517,91 | 25863,3 | Р | |
Величина кредитного риска по срочным сделкам | 17647,68 | 22307,91 | 33280,98 | РС | |
Величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета | 1774,44 | 2230,14 | 4247,31 | РВ | |
Кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года | 42413,58 | 62857,77 | 95178,99 | рд | |
Обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года | 52167,42 | 83209,89 | 125153,82 | Д | |
Ликвидные активы | 73985,22 | 111255,9 | 153953,13 | ат | |
Обязательства до востребования и на срок до 30 календарных дней | 103746,15 | 149240,82 | 179377,47 | вт | |
Высоколиквидные активы | 32147,31 | 42447,99 | 62825,22 | ам | |
Код 8987 (разница между величиной созданного резерва на возможные потери по ссудам 2 – 4 групп риска и остатком счета 61404 в части средств, не вошедших в расчет капитала) | 837 | 2222,7 | 5383,77 | к | |
Общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг | 529,17 | 1663,77 | 4185 | ц | |
Обязательные резервы кредитной организации | 21803,85 | 32138,01 | 45768 | о | |
Совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе по межбанковским), размещенным депозитам (в том числе по межбанковским), учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям | 5490,72 | 7304,22 | 10321,14 | Крз | |
Обязательства до востребования | 85860,39 | 124845,06 | 135451,71 | вм | |
Общая сумма всех активов по балансу банка | 214114,83 | 277458,06 | 352416,99 | А | |
Совокупная величина крупных кредитов | 135254,55 | 184440,39 | 218126,85 | скр | |
Совокупная сумма обязательств банка полученных от одного или группы связанных кредиторов | 5248,92 | 6082,2 | 8151,45 |
| |
Совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц | 914,19 | 923,49 | 989,52 |
| |
Совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении всех инсайдеров банка и связанных с ним лиц | 1016,49 | 1021,14 | 1114,14 | ри | |
Совокупная сумма вкладов (депозитов) населения | 32396,55 | 36013,32 | 40205,76 |
| |
Выпущенные банками векселя и банковские акцепты | 7946,85 | 11479,92 | 22266,99 |
| |
Номинальная стоимость векселей с истекшим сроком обращения | 1147,62 | 1352,22 | 1872,09 |
| |
Забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества | 2158,53 | 3021 | 961,62 |
| |
Инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц | 6270,99 | 7657,62 | 8772,69 | ин | |
Совокупная сумма обязательств банка в рублях и иностранной валюте, в том числе по субординированным кредитам (займам) в части, не включаемой в расчет собственных средств (капитала) банка | 42560,52 | 81537,75 | 114850,35 |
| |
Высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме | 3184,32 | 7945,92 | 8791,29 |
| |
Обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней | 14371,29 | 21772,23 | 42162,48 |
| |
Сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, за исключением балансовых финансовых инструментов торгового портфеля, по которым рассчитываются процентный риск и фондовый риск | 167400 | 225990 | 303180 | р | |
Величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами | 3162 | 7988,7 | 11481,78 | д | |
Значение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, размещенным депозитам, учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драг. металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям показателя в отношении тех акционеров, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины | 3021,57 | 4038,99 | 5051,76 |
| |
Значение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, размещенным депозитам, учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям показателя по всем акционерам, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины | 13021,86 | 17468,19 | 20890,59 | ра | |
1. Норматив достаточности собственных средств (Н1)
Н11 = 12 %
Н12 = 12,2 %
Н13 = 12,1 %
Минимально допустимое значение норматива устанавливается:
От 5 млн. евро и выше – 10%, менее 5 млн. евро – 11%.
2. Нормативы ликвидности банка
а) норматив мгновенной ликвидности (Н2)
Н21 = 37,4 %
Н22= 34 %
Н23 = 46,4 %
Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 15%.
б) Норматив текущей ликвидности (Н3)
Н31 = 71,3 %
Н32= 74,6 %
Н33 = 85,8 %
Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 50%.
в) Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)
Н41 = 56,2 %
Н42= 54,7 %
Н43 = 57 %
Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 120%.
г) Норматив общей ликвидности (Н5)
Н51 = 38,5 %
Н52= 45,4 %
Н53 = 50,2 %
Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 20%.
д) Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)
Н61 = 23,6 %
Н62= 23,1 %
Н63 = 24,7 %
Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 25%.
е) Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)
Н71 = 581,7 %
Н72= 583,3 %
Н73 = 521,2 %
Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 800%.
ж) Совокупная величина кредитов, выданных акционерам (участникам) банка (Н9.1)
Н9.11 = 56 %
Н9.12= 55,2 %
Н9.13 = 49,9 %
Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 50%.
з) Совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1)
Н10.11 = 4,3 %
Н10.12= 3,2 %
Н10.13 = 2,7 %
Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 3% собственных средств (капитала) банка.
и) Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юр. лиц (Н12)
Н121 = 26,8 %
Н122= 24,2 %
Н123 = 21 %
Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 25%.
По данным расчетов видно, что показатели деятельности коммерческого банка только в 3–й год своей деятельности соответствуют всем допустимым значениям нормативов, установленных ЦБ РФ. Банк надежен.
Информация о работе Банковский кредит и его применение в современных условиях