Банковский кредит и его применение в современных условиях

1. кредиты с фиксирован­ной процентной ставкой;
2. кредиты с плавающей процентной ставкой.

Согласно различным способам взимания процента выделяют несколько видов кредитов:

Кредиты, процент по которым выплачивается в момент его общего погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.

Кредиты, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты средне– и долгосрочных ссуд, имеющая доста­точно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сто­рон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинать­ся как по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более продолжительный срок).

Кредиты, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом.

1.1.2 Роль кредита в развитии экономики.

Роль кредита в развитии экономи­ки состоит в:

-         обеспечении непрерывности кругооборота капитала, что достигается за счет регулярной реализации готовых товаров и предполагает активное ком­мерческое кредитование, доступность банковского кредитования для предпринимателей, наличие достаточно развитого потребительского кредита. Для достижения устойчивой непрерывности кругооборота, кроме того, очень важно своевременное приобретение сырья, материалов, обновление основно­го капитала. Это становится возможным за счет получения коммерческого или банковского кредита;

-         ускорении концентрации и централизации капитала, что является не­обходимым условием экономического роста и стабильного развития, позво­ляет расширить границы индивидуального накопления:

Использование кредита позволяет значительно сократить время для расширения масштабов производства, обновить продукцию и повысить эффективность производства и труда.

Банковское кредитование и облигационные займы выступают мощными источниками средств для приобретения не только дополнительного оборудо­вания, строительства новых заводов, но и для присоединения других индиви­дуальных капиталов путем покупки целых компаний и фирм – объединения многих, часто совершенно разнородных, индивидуальных капиталов под на­чалом одной компании. Это объединение капиталов получило название цен­трализации капитала.

Возможности отдельных компаний по привлечению дополнительных средств в определяющей степени зависят от размеров капитала компании. Поэтому крупные компании имеют неоспоримые преимущества в кредито­вании, в размерах, сроках получения кредита и в процентах за его использо­вание. Эти преимущества играют существенную роль в конкурентной борь­бе, ведут к поглощению мелкого бизнеса более крупным.

Кредит способствует сокращению издержек обращения. Так, коммерче­ское кредитование позволяет ускорить процесс реализации товаров и сокра­тить издержки обращения. Благодаря банковскому кредиту мобилизуются средства для удовлетворения потребности в дополнительном оборотном ка­питале. Особенно значительная экономия достигается при приобретении крупных партий товаров сезонного производства. Кредит позволяет сокра­тить удельные затраты на хранение запасов за счет расширения товарооборо­та и реализации товаров.

Сущность кредита проявляется в его функциях. В свою очередь, функция кредита есть проявление его сущности, выражение общест­венного назначения кредита. Посредством использования функций кредита предприятия различных форм собственности и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обра­щения и роста доходов. Выяснение функций кредита имеет большое  практическое значение, поскольку это позволяет использовать его наиболее эффективно.[3]

Кредит выполняет следующие три основные функции:

1. распределительную;
2. эмиссионную;
3. контрольную.

Распределительная функция кредита заключается в распределении на возвратной основе денежных средств. Она проявляется при аккумуляции средств, а также при их размещении. Конкретно эта функция проявляется в процессе временного предоставления средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей.

1.1.3 Принципы кредита

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой требования к организации кредитного процесса.

Можно выделить пять принципов кредитования:

1) возвратность и срочность кредитования;

2) дифференцированность кредитования;

3) обеспеченность кредита;

4) платность банковских ссуд;

5) целевой характер кредита.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратность и срочность кредитования обусловлены тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и в конечном итоге они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Срочный кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

Дифференцированность кредитования. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.).

Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков – риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика условий ссуды, отношений с заемщиком.

Действующее законодательство предусматривает, что одним из способов обеспечения банковских ссуд является залог. В силу залога кредитор (банк) имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Удовлетворение требований коммерческого банка из стоимости заложенного имущества производится по решению суда или арбитража (хозяйственного суда).

Создание в России системы страхования вкладов населения пока не привело к увеличению темпов роста банковских депозитов. Тем не менее, это повысило надежность банков. Хотя отбор в систему прошел весьма либерально (ее членами стали более 930 банков из 1140 подавших ходатайства), пока зарегистрирован только один случай отзыва лицензии у такого банка. Агентство по страхованию вкладов вышло с предложением повысить максимальный уровень защищенности со 100 тыс. до 200 тыс. руб. в следующем году и до 300 тыс. руб. еще через год, что говорит о его уверенности в будущем системы.

Институт кредитных бюро пока в полной мере не создан, и давать оценки его эффективности станет возможно не ранее чем через три-четыре года. Несмотря на то, что с сентября 2005 г. банки обязаны предоставлять сведения о кредитах по установленной форме в какое-либо кредитное бюро, до создания единой системы еще очень далеко. Некоторые банки настолько не желают делиться информацией, что создают собственные "карманные" кредитные бюро (об этом, в частности, заявил банк "Русский Стандарт"). Это и не удивительно, учитывая крайне низкий уровень защиты информации, свойственный нашим государственным органам. Тем не менее, без такого инструмента кредитные риски по потребительским кредитам будут крайне высокими. Не обладая знаниями о кредитной истории заемщиков, банки выдают кредиты практически вслепую, руководствуясь только скоринговыми процедурами, которые работают на информации, предоставляемой самим заемщиком и не подтвержденной независимым источником. Уже сейчас доля просроченной задолженности по кредитам населению выше, чем по кредитам предприятиям (по официальной статистике – 2 против 1,5%), а у банков, наиболее активно развивающих потребительское кредитование, она превышает 5%.

В обеспечение ссуды банки могут принимать от ссудозаемщиков в залог любое имущество заемщика, в том числе здания, сооружения, товарно-материальные ценности, товарораспорядительные документы, векселя и другие долговые обязательства, ценные бумаги (акции, облигации, казначейские обязательства и др.), иностранную валюту.

В залог принимается только имущество, свободное от залога, которое находится в собственности заемщика или принадлежит ему на праве полного хозяйственного ведения. Принимаемые банком в залог товары должны быть застрахованы за счет заемщика.

Платность банковских ссуд – это внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Практически осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента является, по сути, "ценой" кредита.

Платность кредита обеспечивает банку покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.[4]

1.2 Основные этапы развития кредитных отношений

Кредит и кредитные отношения в процессе своего исторического разви­тия прошли несколько последовательных этапов: зарождения, становления и регулирования кредитных отношений.

Первый этап – зарождение кредитных отношений. Кредитные отноше­ния стали возникать на этапе перехода от натурального к товарному хозяйст­ву. В этот период появился особый разновременный обмен продуктами, ко­торый постепенно уступил свое место своему товарному аналогу – разновре­менному товарообмену.   С появлением  денег  возникают  более  сложные кредитные отношения – продажа товаров с отсрочкой платежа. Несовпаде­ние периодов производства и обращения различных товаров, сезонные условия их производства и реализации приводили к тому, что одним производи­телям приходилось покупать товары у других еще до продажи собственных товаров. Поэтому покупатель становился заемщиком, а продавец – кредитором. Значительно реже встречалось авансирование товаропроизводителей. Так появились простейшие формы коммерческого кредитования.

Значительную роль в зарождении и становлении кредитных отношений  кредита сыграло ростовщичество. Развитие общественного разделения труда и появление частной собственности в период разложения натурально­го хозяйства послужили толчком к значительной имущественной дифферен­циации, которая в конечном итоге и привела к появлению такого своеобраз­ного экономического и социального феномена, как ростовщичество. Перво­начально богатые семьи, являющиеся членами общины, предоставляли  своим более бедным сородичам кредиты в натуральной форме – зерном или другими продуктами. Условия погашения таких кредитов были достаточно жесткими. Кредиты предоставлялись под залог земли или даже личности за­емщика (так называемый самозаклад). Кредиторы устанавливали на закла­дываемой земле специальные камни, на которых выбивалась надпись, содер­жащая имя кредитора, сумму долга и условия его погашения. Так появилась простейшая форма ипотеки – залог земли для обеспечения заемного обяза­тельства. В качестве платы за кредит полагалось вернуть часто очень значи­тельную долю урожая.

Ростовщический кредит оказывал значительное влияние на всю экономику и социальную жизнь античного общества. Он имел следующие основные особенности:

-         чрезвычайно высокий уровень процента; 

-         возможность обращения в рабство за долги;

-         преимущественно денежную форму, что способствовало переходу к товарному хозяйству;

-         предоставление кредита из собственных средств.

Широкое распространение кредитных отношений привело к зарождению банкирского промысла. Первоначально он возник как дополнительное занятие менял, которые обменивали монеты различных городов и государств. Наряду с торговлей деньгами менялы постепенно перешли к приему на хранение (во вклады) денег, их переводу по поручению клиентов, стали заниматься кредитованием под залог домов и земель.