Банковский кредит и его применение в современных условиях

Нетрадиционные операции коммерческого банка

Нетрадиционными операциями коммерческих банков являются операции, которые могут выполнять и другие организации или кре­дитные учреждения. В настоящее время коммерческими банками России накоплен определенный опыт в проведении подобных опера­ций. К ним следует отнести: расчетно–кассовое обслуживание, дове­рительные (трастовые), лизинговые услуги, выдачу гарантий и пору­чительств, консультационные услуги, брокерские, экспертные, ауди­торские услуги, услуги по инкассации и хранению ценностей и т. д.

Некоторые из них рассмотрим ниже.

1.3.1 Услуги коммерческих банков при проведении расчетно–кассовых операций

Предпосылкой оказания банковских услуг по проведению рас­четно–кассовых операций является открытие в банке расчетного или текущего счета. Порядок открытия и круг операций, осуществляе­мых с расчетного или текущего счета клиента, регламентируются Банком России, а механизм функционирования соответствующего счета определяется коммерческим банком и закрепляется договором о расчетно–кассовом обслуживании.

Коммерческий банк в соответствии с договором принимает на себя ряд обязательств: проводить по счету клиента в пределах своей компетенции все виды банковских операций; обеспечивать сохран­ность всех денежных средств, поступивших на счет клиента; прово­дить операции по списанию средств со счета клиента по безналич­ным расчетам по его поручению; обеспечивать конфиденциальность информации о хозяйственной деятельности клиента и операциях, проводимых по его счету; выдавать клиенту выписки с его счета.

Расчеты в безналичном порядке между кредитными организа­циями, филиалами могут производиться через расчетную сеть Банка России; кредитные организации по корреспондентским счетам: «лоро» и «ностро»; небанковские кредитные организации, осуществ­ляющие расчетные операции; внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов).

Форма безналичных расчетов может осуществляться при помо­щи платежного поручения, платежного требования, инкассового по­ручения, аккредитива, мемориального ордера.

Кассовое обслуживание осуществляется посредством чековых де­нежных книжек. Коммерческий банк осуществляет контроль за ис­полнением клиентами представленных кассовых планов, кроме того, утверждает расчет лимита остатка кассы, а также осуществляет кон­троль за соблюдением ведения кассовых операций и предельного размера расчетов наличными деньгами.

1.3.2 Лизинговые операции

Среди нетрадиционных операций коммерческих банков опреде­ленную роль играет лизинг. Единого международного понятия «ли­зинг» (от англ. to lease – нанимать, брать в аренду) не существует. Но в большинстве случаев под лизингом понимают аренду машин, оборудования, транспортных средств и сооружений производствен­ного назначения.

В практической деятельности при проведении лизинговой опе­рации участвуют три экономических субъекта: лизингодатель – банк, финансовая компания, любое кредитное учреждение, в уставе которых предусмотрен данный вид деятельности; лизингополуча­тель–любое юридическое лицо; поставщик – продавец предмета лизинга.

Лизинговая операция по своей экономической сути является кредитной операцией, в которой имеет место передача имущества в пользование на условиях срочности, возвратности и платности. Следовательно, с финансовой точки зрения, подобные операции яв­ляют собой форму инвестирования в реальный сектор экономики.

1.3.3 Факторинговые операции

Факторинг является распространенной формой кредитования за рубежом. Но это особая форма, в которой подобно лизингу кредит­ные отношения являются лишь одной из составляющих более слож­ной совокупности экономических отношений.

Факторинг (от англ. factor – комиссионер, агент, посредник) – это тонкая покупка банком или специализированной факторинговой компанией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение. Это способ кредитова­ния поставщика с условием возврата кредита в форме правопреем­ства или уступки права требования к покупателю.

Но содержание факторинга шире обычного кредитования, и не только по числу субъектов, участвующих в сфере. В мировой прак­тике существуют следующие виды факторингового обслуживания: покупка счетов со скидкой и с уплатой фактору; принятие на себя фирмой–фактором (или банком) всех операций по учету продаж компании с ведением счетов ее дебиторов, подготовкой регулярных отчетов о состоянии счетов и инкассации долга; предоставление гарантий полной оплаты товара даже в том случае, если покупатель просрочит или вообще не выплатит долг (соглашение «без оборота на поставщика»).

Благодаря факторингу поставщик получает: заблаговременную реализацию долговых требований; освобождение от риска неплатежа, г а при международном факторинге – и от валютного процентного риска; упрощение структуры баланса; экономию на бухгалтерских, административных и других расходах; возможность быстрее рассчи­таться со своими кредиторами и поставщиками. А все это способст­вует ускорению оборота капитала, снижению издержек обращения, расширению производства и росту прибыли.

1.3.4 Форфейтинговые операции

Форфейтинг – это кредитование экспортера посредством покупки векселей или других долговых требований, форма трансформа­ции коммерческого кредита в банковский.

Продавцом выступает экспортер, покупателем (форфейтером) – банк или специализированная компания. Покупатель (банк) берет на себя коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортеров, без права регресса этих документов на экспортера.

Цели различных видов трастов могут быть разными. Однако основная  их  масса  преследует  цель – получение  доходов  не  только  для банка, но и для доверителя. Значит, банк должен так распоря­жаться имуществом, чтобы оно приносило доход. В трастовых операциях действуют три основных субъекта: доверитель – юридическое или физическое лицо, доверяющее имущество в управление,– создатель траста; доверительное лицо – юридическое лицо, как правило, банк, или специальная трастовая компания, ко­торой доверяется управление имуществом; госнефициар, или выго­доприобретатель,– лицо, в пользу которого создан траст и начисля­ются доходы от него. Им может быть либо доверитель, либо третье лицо (наследники).

Доверительные услуги оказываются как частным лицам, так и компаниям.

Для частных лиц имеются три основные категории трастовых услуг: распоряжение имуществом после смерти владельца; управле­ние имуществом на доверительной основе; агентские услуги.

Распоряжение имуществом лица после его смерти –одна из наибо­лее распространенных услуг, выполняемых банком для частных лиц.

В этом случае должна быть составлена подробная опись имуще­ства, уплачены долги и другие платежи, если они имелись, а остав­шаяся сумма – распределена между наследниками по закону.

Если составлено завещание и в нем указано доверенное лицо, то суд обычно назначает распорядителем (executor) это лицо или учре­ждение. Если же завещание не было составлено, суд решает вопрос о доверенном лице – администраторе по своему усмотрению.

Управление имуществом по доверенности (в форме траста) мо­жет иметь различную правовую основу: завещание, специальное со­глашение, распоряжение суда и т. д.

Поэтому имеются различные виды трастов, находящихся в управ­лении банков: завещательный, прижизненный, страховой, корпора­тивный, институциональный, коммунальный траст.

1.4 Развитие банковского кредитования РФ в современных условиях

В начале апреля 2009 г. состоялся XX съезд Ассоциации российских банков, на котором обсуждались основные проблемы, волнующие банковское сообщество в эпоху кризиса: докапитализация банков, сворачивание кредитования реального сектора, рост проблемной задолженности.

Так было отмечено, что ранее финансовые власти сокрушались по поводу чрезмерных темпов роста банковской системы, когда они составляли 30 - 40 - 50% по активам, вкладам, капитализации. Но на самом деле опасаться нужно было не высоких темпов роста кредитования, а, наоборот, чрезмерного роста госрасходов, при значительном отставании параметров банковской системы по сравнению с другими странами, при высоких процентных ставках и низких объемах кредитования на душу населения. В докризисный период основной рост происходил за счет крупных корпораций, монополизации и олигархизации экономики. Темпы развития же на низовом уровне были ничтожны.

В качестве положительных результатов 2008 г. докладчик отметил оперативную реакцию правительства и Банка России на обвал фондового рынка и общее ухудшение в целом в финансовой сфере. Принятые государством серьезные чрезвычайные меры позволили к концу года стабилизировать ситуацию на рынке вкладных операций. По инициативе Банка России и банковского сообщества законодатели расширили спектр применяемых инструментов рефинансирования, приняли новации в залоговом законодательстве, внесли изменения во многие инструкции ЦБ РФ, также были снижены до минимального для России уровня отчисления в ФОР.

Г. Тосунян охарактеризовал состояние банковской системы в 2008 г., отметив, что в первом полугодии она росла достаточно высокими темпами и имела все шансы превзойти показатели 2007 г. Так, за первое полугодие 2008 г. прирост активов составил 14,6% по сравнению с 17,6% в первом полугодии 2006 г. и 22,5% за тот же период 2007 г. Собственные средства (капитал) кредитных организаций увеличились в первом полугодии 2008 г. на 11,7% по сравнению с 37,9% за первое полугодие 2007 г. и 12,8% за тот же период в 2006 г. На 1 июля 2008 г. капитал кредитных организаций составил 2983,7 млрд. руб. Однако кризис внес существенные коррективы в годовые показатели развития российской банковской системы, которая оказалась очень чувствительной к колебаниям международного финансового рынка. Кризис спровоцировал резкое ухудшение состояния в российском финансовом секторе и российской банковской системе в частности. Отток иностранного капитала составил в августе - сентябре 10 млрд. долл., а в целом за второе полугодие - более 100 млрд. долл. Вслед за падением фондового рынка обесценились залоговые активы банков. Сокращение ресурсов банков вызвало кризис доверия между кредитными организациями, что привело, по существу, к остановке межбанковского рынка. Это явилось причиной роста негативных ожиданий и населения, и участников рынка. Кризис привел к ухудшению показателей банковской системы: прирост активов банковской системы составил 39% к уровню 2007 г. по сравнению с 44% в 2006 и 2007 гг. Прирост капитала банков составил 42% по сравнению с 58% в 2007 и 36% в 2006 г. Прирост кредитов населению на 01.01.2009 составил 35% (4000 млрд. руб.). Для сравнения - прирост розничных кредитов в 2008 г. составил 57%, в 2007 - 75%. Чуть менее выросли кредиты предприятиям - их прирост составил на 01.01.2009 34%, что на 5 п. п. ниже уровня 2005 г. Анализ данных показывает, что многих потерь и провалов, которые произошли в банковской системе в кризисной ситуации, можно было бы избежать при правильной организации системы финансирования в стране и наращивании ресурсной базы банков за счет внутренних средств государства.

Также в докладе Г. Тосуняна были представлены тезисы, подготовленные Ассоциацией к XX съезду. Г-н Тосунян подчеркнул, что необходимым условием выхода из кризиса является государственное стимулирование кредитования экономики и расширение на этой основе платежеспособного спроса. Для стимулирования кредитования, по мнению АРБ, требуется разработать правила предоставления ресурсов через кредитные организации наиболее эффективным и перспективным производствам с предоставлением им гарантий Российской Федерации и субъектов РФ по кредитам. Условием получения государственных ресурсов банками может быть их целевое использование на кредитование предприятий, обязательства которых обеспечены государственными гарантиями РФ или субъектов РФ. Расширение сферы использования государственных гарантий по кредитам как наименее затратного способа уменьшения цены кредита может быть достигнуто путем включения как минимум 50 - 100 банков в программу кредитования инфраструктурных и стратегических проектов на конкурсной основе под гарантии государства, а также включения такого же числа банков в программу кредитования предприятий МСБ на конкурсной основе под гарантии государства.

Также необходимо создать эффективную систему поддержки ипотечного кредитования, что потребует сохранения механизма выкупа ипотечных кредитов у банков через АИЖК. Для этого необходимо увеличить капитал АИЖК в 2009 г. на ранее обещанные 200 млрд руб. Также необходимо расширить государственную поддержку той части ипотечных заемщиков, которые утратили платежеспособность в результате кризиса, что потребует увеличения капитала АИЖК минимум на 60 млрд руб. в 2009 г. АРБ считает необходимым в рамках государственно-частного партнерства с участием АРБ, АРИЖК, Роструда и других заинтересованных организаций сформировать Межрегиональную антикризисную систему консультирования и помощи в реструктуризации ипотечных кредитов для заемщиков, не соответствующих стандартам АРИЖК, в том числе с использованием механизма трудовой миграции.

Для государственного стимулирования кредитования экономики также необходимо внести изменения в Положение ЦБ РФ от 12.11.2007 N 312-П «Положение о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами» для упрощения порядка его использования при рефинансировании кредитов: увеличение сроков рефинансирования до 3-х лет, отмену двухуровневой процедуры согласования (ГТУ - ЦБ). Нуждаются в увеличении объемов поддержки кредитование малого бизнеса и микрокредитование начинающих предпринимателей через Российский банк развития - с 30 млрд до 100 млрд руб.

Важнейшей задачей является обеспечение ценовой доступности кредитных ресурсов для банков и конечных заемщиков. Требуется создать механизмы, направленные на уменьшение стоимости кредита, снижение рисков кредитора, постепенное снижение ставок по операциям рефинансирования, сформировать тенденцию к понижению стоимости кредита. Г-н Тосунян пояснил, что страны, вовлеченные в мировой финансовый кризис, как правило, сокращают ставки рефинансирования до уровней, близких к нулю, в силу чего процентные ставки по кредитам в них не превышают 4 - 9% годовых. Именно низкие ставки по кредитам способствуют расширению производства, тогда как в России ставка рефинансирования до последнего времени непрерывно повышалась. Это происходило потому, что для борьбы с инфляцией денежно-кредитные власти проводят политику «дорогих» денег и пытаются сдержать рост цен, сокращая количество денег в обращении. Однако, по мнению АРБ, в России имеет место инфляция немонетарного характера, и, следовательно, повышение ставок рефинансирования не может быть эффективной мерой борьбы с этим видом инфляции.

Очевидно, что в условиях нарастающего мирового экономического кризиса при закрытых для заимствований внешних рынках государственное рефинансирование уже является источником не пополнения краткосрочной ликвидности, а кредитования. Это подтверждают и данные о структуре пассивов на март 2009 г.: доля Банка России в пассивах банковской системы уже достигла 13 - 15%. Банки вынуждены в этих условиях, во-первых, повышать процентные ставки по кредитам и, во-вторых, кредитовать только существующих заемщиков, поскольку отсутствуют новые заемщики, которые будут привлекать кредиты при отрицательной рентабельности. Получается, что вместо того чтобы способствовать выходу из кризиса, на предприятия возлагают непосильную кредитную задолженность, ставя под сомнение экономическую целесообразность их деятельности. Таким образом, высокая стоимость кредитных ресурсов делает бизнес в ряде отраслей нерентабельным, еще более усугубляя ситуацию в экономике.