Банковский кредит и его применение в современных условиях

Таким образом, в древних и античных обществах произошло зарождение кредитных отношений, и появились различные формы кредита. Однако в целом хозяйство носило натуральный характер, кредитные операции раз­бивались на базе ростовщического кредита, который стал сдерживающим (фактором экономического развития, не способствовал прогрессу производ­ства. Зародившийся банковский промысел также по своей сути был ростов­щическим.

Второй этап исторического развития кредитных отношений – их становление. На данном этапе произошло дальнейшее развитие товарного кредитования.

В средние века коммерческий кредит широко практиковался по всей Европе. Его сроки подчас растягивались до полутора лет. Важным моментом развития коммерческого кредитования стало появление векселей: простых и переводных.

Первоначально орудиями коммерческого кредита были: нотариально оформленное платежное письмо; частное поручительное письмо; поручи­тельство, уже не требующее нотариальной записи. Эти документы ясно сви­детельствуют о том, что своим происхождением вексель обязан не только долгу, вызванному отсрочкой платежа, но и операциям по переводу денег.

На данном этапе возникла более сложная форма кредитных отноше­ний – кредитные отношения с участием посредника, возродился и стал на­бирать силу банковский промысел, постепенно перерастая в сложноорганизованный вид банковского предпринимательства. Появление кредитного по­средничества явилось результатом разрешения противоречий в развитии самих кредитных отношений. Эти противоречия определялись объективным несовпадением в размерах высвобождавшихся денежных средств у кредиторов и возникающей потребности заемщиков в дополнительных средствах, а также различиями между продолжительно­стью высвобождения этих средств и продолжительностью существования потребности в них.

В большинстве европейских стран в период с конца XVII в. в течение по­лутора веков появились акционерные и крупные эмиссионные банки, что оз­начало ликвидацию монопольного положения ростовщичества и создание на­циональных кредитных систем, отвечающих интересам развития промыш­ленности и торговли.

Появление банков не снижает значение коммерческого кредита как основы кредитной системы. Он сохраняет способность напря­мую, непосредственно обслуживать кругооборот капитала, служить важным инструментом его ускорения. Банковский кредит получил развитие на его основе и удачно его дополняет.

Третий этап исторического развития кредита – переход к регулируе­мым кредитным отношениям. Его основной признак – всеохватывающий тотальный характер кредитных отношений, что находит свое выражение в следующем:

1. кредитные отношения опосредуют все экономические процессы, глу­боко проникают в денежное обращение, сферу обмена, производства и потребления, международные отношения. В результате возрастает доля заемных средств в промышленности и торговле; растет государственный долг;
   увеличивается потребительский и ипотечный кредит; возрастают темпы централизации капитала и его межотраслевого перелива;
2. все хозяйствующие субъекты, население и государство становятся одно­
   временно заемщиками и кредиторами. Производство и реализация товаров,
   а также перераспределение доходов осуществляется на кредитной основе;
3. усиливается связь денежной эмиссии с кредитными операциями бан­ков. В свою очередь, деньги становятся источником кредита. Благодаря раз­витию банковской системы любая сумма денег почти мгновенно превращает­ся в кредит;
4. международная торговля практически полностью опосредована кре­дитными сделками (банковским и коммерческим кредитами);
5. с появлением кредитных карт повседневная купля–продажа товаров
   приобретает кредитный характер. Значительно упрощается коммерческое
   кредитование населения при приобретении товаров длительного пользования;
6. получают развитие различные специализированные кредитно–финан­совые институты: сберегательные кассы и банки, ссудо–сберегательные ассо­циации, кредитные союзы, общества взаимного кредита, ипотечные банки
   и строительные общества, ипотечные банки и т. д. Они занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности, как пра­вило, доминируя в относительно узких секторах кредитного рынка.

Важная характеристика современного этапа развития кредитных отно­шений – регулирование кредитных отношений государством и Централь­ным банком. Центральные банки активно используют инструменты учетной и дисконтной политики для регулирования экономики. Они регулируют де­нежное обращение, осуществляют меры по развитию кредитно–банковской сферы.

Итак, в современных условиях кредитные отношения приобрели исключительное значение для развития экономики и общества в целом. Тотальный |характер этих отношений позволил сделать важный вывод о том, что современное хозяйство становится кредитным по характеру доминирующих в экономике процессов. Именно исключительное развитие кредитных отношений серьезно трансформировало товарно–денежное хозяйство в иной тип хозяйства, закономерно развившийся на его базе, – кре­дитное хозяйство. Этот вывод чрезвычайно важно помнить при рассмотре­нии конкретных проблем коммерческого и банковского кредитования, орга­низации кредитного процесса в целом.

1.3 Операции коммерческих банков

Пассивные операции коммерческих банков – это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отража­ются в пассиве его баланса.

Ресурсы коммерческих банков состоят из двух источников:

1. собственные средства (капитал) и приравненные к нему ресурсы;
2. привлеченные средства.

Особенностью банковского бизнеса является то, что он (банк) работает преимущественно на чужом капитале. Собственный капи­тал обычно составляет менее 10% ресурсов коммерческого банка, привлеченные средства – более 90%.

Рассмотрение пассивов банка обычно начинается с собственного капитала.

Во–первых, потому, что это единственный капитал, без ко­торого вряд ли можно начать дело в любой сфере бизнеса.

Во–вто­рых, потому, что значение собственного капитала банка значительно выше его удельного веса в общем объеме пассивов.

Собственный капитал – не только стержень, на который опирается деятельность банка с первого дня его существования, но и его «последняя линия обороны» в случае неблагоприятного стечения обстоятельств.

Привлеченные средства банка составляют подавляющую часть ресурсов коммерческого банка. Проведение пассивных операций по­зволяет банку привлечь (получить в пользование) временно свобод­ные финансовые ресурсы вкладчиков (кредиторов) и других клиен­тов. В составе пассивных операций можно выделить следующие ос­новные группы:

1. прием вкладов и депозитов (до востребования, срочных и др.) от юридических и физических лиц, открытие и ведение расчетных, текущих и иных подобных счетов юридических лиц;
2. получение кредитов от коммерческих банков или Центрального банка Российской Федерации (межбанковские кредиты);
3. эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (депозитных сертифи­катов, векселей и т. п.).

Депозиты – один из широко используемых банком источников привлечения средств банка. Через привлечение депозитов банк рас­ширяет возможность кредитных вложений клиентам, другим банкам, что и создает базу для получения доходов (прибыли). Депозит – денежные средства или ценные бумаги, переданные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оп­латой установленной в депозитном договоре процентной ставки.

Виды депозитных счетов, используемых в практике современных банков, весьма разнообразны, и в результате финансовых нововведе­ний их количество в последние годы резко возросло. Данные про­цессы обусловлены стремлением банков в условиях сегментирования и высококонкурентного рынка удовлетворить спрос на банковские услуги различных групп клиентов и привлечь их сбережения и ка­питалы на банковские счета. Депозиты различаются в зависимости от срока, условий внесения и изъятия средств, уплачиваемых процен­тов, возможности получения льгот по активным операциям с банком и т. д.

Активные операции коммерческого банка означают использова­ние от своего имени привлеченных и собственных средств для по­лучения соответствующего дохода.

Основными видами активных операций банка являются:

-         предоставление кредитов разных видов юридическим и физиче­ским лицам на определенный срок, для разнообразных целей и на различных условиях;

-         инвестиции в ценные бумаги (облигации, акции и пр.), выпу­щенные государством или иными юридическими лицами, т. е. опера­ции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет;

-         осуществление инвестиционных проектов;

-         операции типа «репо»;

-         валютные дилинговые операции; лизинговые операции.

Активные операции банков осуществляются банками в целях по­лучения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рациональ­ном распределении рисков по отдельным видам операций. Необхо­димость соблюдения указанных требований вынуждает банки разме­щать часть средств во вложения, не приносящие дохода либо при­носящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в Центральном банке и другие виды ликвидных активов).

В то же время потребности всестороннего обеспечения деятель­ности банка и ее дальнейшее развитие обусловливают наличие в его активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инве­стиции в филиалы, ассоциированные компании, занимающиеся спе­циализированными банковскими операциями. Хотя, строго говоря, эти позиции нельзя отнести собственно к активным операциям бан­ков, однако и они фактически представляют собой не что иное, как размещение имеющихся в их распоряжении ресурсов.

По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибы­ли. Само собой разумеется, что между этими видами операций су­ществует определенное соотношение, необходимое для поддержания ликвидности банка.

К вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвид­ности банка, относятся средства в кассе банка, остатки на счетах в Центральном банке, инвестиции в быстрореализуемые ценные бумаги (государственные казначейские обязательства), средства на счетах и вклады (депозиты) в других банках. При этом, хотя некоторые из перечисленных вложений и приносят банкам определен­ный доход, основной причиной является необходимость поддержа­ния общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактором.

Операции банков по кредитованию компаний и фирм, т.е. кор­поративной клиентуры, осуществление инвестиционных проектов, валютные дилинговые операции, лизинговые операции по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуще­ствляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между размещением и привлечением средств и в виде дополнительных доходов, связанных с предоставле­нием таких кредитов.

Помимо прибыльности и ликвидности активных операций, нема­ловажное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в Центральном банке, государственные ценные бумаги считаются имеющими практически нулевую сте­пень риска, а размещение средств у других банков – активами (ми­нимальной степени риска), то кредиты компаниям, фирмам и дру­гие аналогичные инструменты денежного рынка сопряжены с более значительным риском, степень которого меняется в зависимости от вида предоставленного кредита, как, например, при кредитовании под платежные документы, торговых операций, промышленности, транс­порта, операций с недвижимостью, частных лиц. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной (из­быточной) концентрации на каком–либо одном виде.

Со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельно­сти: риск ликвидности (неспособность банка погасить обязательства пе­ред вкладчиками), кредитный риск (непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту), риск процентных ставок и т. д.

Поэтому тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит составляют одну из основополагающих функций кредитных подразделений банка.

Структура банковского кредитного портфеля в России весьма своеобразна – она почти целиком (на 95,6%, по данным ЦБ РФ) со­стоит из краткосрочных ссуд сроком до 3–4 месяцев с большой степенью концентрации кредитов в сфере торгово–закупочного биз­неса. Подобная ориентация банков во многом продиктована суровы­ми реалиями современной экономической обстановки в стране. Эта стратегия, будучи недостаточно адекватной с точки зрения социаль­но–экономических приоритетов, таит опасность и для самих банков.

Мировая банковская практика, основанная на многолетнем опы­те работы в условиях меняющейся конъюнктуры и конкурентного соперничества кредитных учреждений, выработала своеобразный «ко­декс поведения» банков, иначе говоря, свод правил, направленных на проведение взвешенной политики и позволяющих в значитель­ной мере минимизировать риск по ссудным операциям. Не все эти правила могут быть перенесены в неизменном виде на российскую почву и реализованы сегодня в полном объеме. Но тем не менее их полезно и необходимо знать для правильной организации кредитной работы.