Разработка элементов бизнес-плана по производству женских утеплённых сапожек клеевого метода крепления на подошве из кожволона

Классификация фонда рабочего времени:

1)Календарный - используется при непрерывном производстве и является исходной величиной в учете времени работы и бездействия

оборудования

2)Номинальный - определяется как разница календарного времени выходных и праздничных дней, умноженного на количество часов работы оборудования в сутки

3)Полезный (эффективный)–равен номинальному фонду за вычетом времени на ремонт, наладку оборудования

Для производства обуви выбираем 4 квартал (октябрь, ноябрь, декабрь), так как произведя нашу обувь в это время, мы сможем продавать ее зимой.

Расчет полезного фонда рабочего времени:

Фвр.номин.=Фкален.-выходные(праздничные дни)

Фвр.полезн.=Фвр.номин.-НВиндив.

НВиндив.-индивидуальные невыходы на работу по уважительным причинам

НВиндив.=5%

Фвр.полез.=Фвр.номин.*-Фномин.*8*НВ

Фвр.номин.=92-27 = 65 дней.

Фвр.полез.=65 *8- 65*8*0,05 = 494 часа.

3.2 Расчет производственной программы

Производственная программа в натуральном выражении

                                                                                                                                 Таблица 6

Пояснения к таблице:

Внат.=Всм*Ткал.                               

Внат.-программа в квартале

Всм-выпуск в смену

Ткол.-кол-во рабочих дней в квартале

Внат.=500*65

Внат.=32500 пар

Производственная  программа  в стоимостном выражении

                                                                                                                                 Таблица 7                               

Пояснения к таблице:

ОП=Внат.*Оц

ОП=1002.17*32500=32570525 пар

ОПРЦ=Внат.*Рц

ОПРЦ=1503*32500=48847500 пар

Оц - отпускная цена

Рц - розничная цена

4. Организационный план

Организационный план:

       а)расчет потребностей в персонале, образовании, стажу работы

       б)прогнозируется организационная структура управления в будущем,

       обязанности сотрудников и  способы контроля над ними

       в)разработка системы стимулирования работников

       г)расчет фонда оплаты труда и среднемесячной З/П

4.1. Планирование численности персонала.

   Кадры предприятия – это совокупность работников различных профессионально-квалификационных групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав.

Трудовые ресурсы – характеризуют потенциальную рабочую силу предприятия.

Персонал – это весь личный состав работающих по найму, постоянных и временных,

квалифицированных и неквалифицированных работников.

Структура кадров – это состав и количественное соотношение отдельных категорий и групп работников предприятия.

В зависимости от степени участия в производственной деятельности все  работники делятся на промышленно-производственный и непромышленный  персонал.

  1)Промышленно-производственный персонал – это работники, которые

   непосредственно занимаются производством продукции, к ним относятся:

а)основные рабочие – это работники, которые непосредственно

задействованы в производстве продукции

б)вспомогательные рабочие – обслуживают технологические процессы

основного, вспомогательного производства

в)служащие – это работники, осуществляющие функции счетные,

бухгалтерские и статистические

г)инженерно-технические работники (руководители) – выполняют функции

технического, организационного, экономического руководства и управления

д)ученики – это работники, которых предприятие привлекает для подготовки

смены в замен увольняемых по различным причинам работников

  2)Непромышленный персонал – это работники, обслуживающие

  непромышленное хозяйство (работники ЖКХ, врачебно-санитарных

  учреждений, столовых и т.д.)

Особенностью расчета потребностей в основных рабочих является то, что для

  них рассчитывается два состава:

  1)Явочный состав – включаются все работающие, которые находятся на рабочем месте и выполняют установленные функции.

2)Списочный состав – включаются все работники, принятые на постоянную, сезонную, а так же временную работу, сроком на один и более дней со дня зачисления на работу

       Списочная численность рабочих-сдельщиков предприятия:

        С= Ясд*100/100-НВ, где

         Я - явочное количество сдельщиков

        НВ – процент невыходов на работу по уважительным причинам (5%)

Расчет списочной численности рабочих-сдельщиков:

По заготовочному потоку:             

      С=Ясд*100/100-НВ

      С=(24*100) / (100-5)

      С= 25 человек

По пошивочному потоку:

       С= Ясд*100/100-НВ

       С= (24*100) / (100-5)

       С=25 человек

4.2.Планирование фонда оплаты труда

Фонд оплаты труда – это общая сумма затрат на оплату труда работникам и выплат социального характера.

В состав фонда заработной платы включается:

1)оплата за отработанное время

2)оплата за неотработанное время (ежегодные, дополнительные, учебные   

отпуска и т.д.)

3)единовременные поощрительные выплаты (премии, вознаграждения по

итогам работы, материальная помощь и т.д.)

4)выплаты социального характера (стоимость проездных билетов, страховые пособия, надбавки к пенсиям работающих ит.д.)

  Фонд оплаты труда планируется и определяется отдельно по тем же

  категориям работников, по которым определяется численность работающих.

Порядок расчета фонда оплаты труда (ФОТ):

1)Прямой фонд оплаты труда (ПФОТ) – складывается из прямого фонда оплаты труда сдельщиков и тарифного фонда оплаты труд повременщиков

2)Часовой фонд оплаты труда (ЧФОТ) – включает в себя прямой фонд оплаты труда и доплаты за фактически отработанное время (премии, доплаты за совмещение операций, за обучение учеников)

3)Дневной фонд оплаты труда (ДФОТ) – включает в себя часовой фонд оплаты труда и доплаты за фактически неотработанное время (подросткам и кормящим матерям)

4)Месячный фонд оплаты труда (МФОТ) – включает в себя дневной фонд оплаты труда и доплаты за целодневные невыходы на работу по уважительным причинам (очередной отпуск, учебный отпуск, выполнение государственных обязанностей)

   Для ИТР и служащих фонд оплаты труда равен количеству служащих

    умноженное на среднемесячный оклад и умноженное на 12.

  Расчет фонда З/П завершается определением средней З/П по предприятию.

  Средняя З/П определяется исходя из общего фонда оплаты труда работников

  списочного состава (включая совместителей) и среднесписочной численности

  работающих

Сумма з/п по тарифу рабочих-сдельщиков по

заготовочному потоку

                                                                                                     Таблица 8