Автор: Пользователь скрыл имя, 11 Марта 2013 в 14:24, курсовая работа
Целью данного инвестиционного проекта является:
- открытие магазина по продажи стильных и современных кухонь;
- обеспечение стабильности в получении прибыли;
-возврат вложенных в проект средств.
Резюме 4
Краткое описание бизнеса 4
1.Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции 6
1.1Характеристика отрасли 6
1.2 Общая характеристика предприятия 8
1.3 Характеристика услуги 9
2. Анализ рынка и основных конкурентов 12
2.1 Определение спроса 12
2.2 Выбор целевого сегмента 14
2.3 Анализ конкурентов 16
2.4. Определение конкурентной позиции фирмы в выбранном сегменте рынка 20
3. Производственный план 23
3.1 Здание. Помещение 23
3.2 Активы 24
3.3 Сырьё и вспомогательные материалы 25
4. Организационный план 32
4.1 Деловое расписание 32
4.2 Организационная структура 33
4.3. Штатное расписание 33
5. План маркетинга 35
5.1 Методы ценообразования 35
5.2 Каналы распространения 41
5.3 Методы стимулирования сбыта 41
6. План по рискам 43
6.1.Методы учета проектных рисков 43
6.2 Определение ставки дисконта 45
6.3 Анализ чувствительности проекта 45
6.4 Мероприятия по снижению рисков 46
7.Финансовый план 48
7.1 Источники финансирования, объем необходимых средств 48
7.2 Финансовый анализ проекта 50
7.3.Анализ показателей коммерческой эффективности проекта 51
7.4 Анализ отчета о прибыли 53
7.5 Анализ балансового отчета 53
7.6 Анализ отчета о движении денежных средств 54
7.7 График безубыточности 54
7.8 Бюджетная, социальная, экологическая безопасность 56
Список использованной литературы:
Согласно стратегии предприятий норма коммерческих расходов составляет 3%,а накладных расходов 6,28%
В этом случае показатели эффективности инвестиционных затрат принимают значения:
NPV(чистая текущая стоимость проекта)= 1 733 тыс.руб.
IRR(внутренняя норма доходности):
Из этого можно сделать вывод, что в случае увеличения коммерческих затрат до 100%,проект теряет свою финансовую устойчивость.
В
целях снижения проектных рисков
предусматриваются следующие
Как
известно, начало любой привлеченной
деятельности влечет за собой инвестиции.
Для нормального
Учредители ООО «Mebelko» вносят в качестве клада в уставной капитал денежный средства в размере 720000 рублей. На оставшуюся величину организация берет кредит в Ак Барс банке на 1 год и 3 месяца под 19% годовых. Он выплачивается равными долями и процентов, и к концу 15 месяца кредит и проценты по нему полностью выплачены.
Выгодные условия кредитования организация получила по программе Ак Барс-Мобильный.
Трудовые ресурсы организации
являются главными ресурсами каждой
фирмы, от качества подбора и эффективности,
использования которых во многом
зависят результаты деятельности организации.
В таблице представлено затраты
по выплате заработанной платы работникам.
Оплата начисляется наличными в
конце каждого месяца. Затраты
будут меняться в зависимости
от отработанного времени и
Продаваемая продукция, как товар в реальном исполнении – это твердое вещество. Оно должно быть не только правильной формы, но и его содержимое должно отвечать всем требованиям. Чтобы всего этого достичь необходимо, закупать и использовать качественное сырье. В таблице представлено потребность в основном сырье. Первая покупка осуществляется уже в феврале месяце.
Таблица 20
Потребность в трудовых ресурсах
Наименование |
Количество |
з/п , руб/мес. |
Период начала работы, мес. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Директор |
1 |
26000 |
3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Заместитель директора |
1 |
20000 |
3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Менеджеры по продажам |
1 |
12300 |
3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Бухгалтер |
1 |
15000 |
3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сборщики |
2 |
12500 |
3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Водитель |
1 |
10000 |
3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого |
6 |
108300 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Таблица 21 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Потребность в сырье
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ка ≥0,6
=0,4
=0,93
Коэффициент автономии показывает удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования. За начало анализируемые периоды коэффициент автономии не равен нормативному значению, но к концу анализируемого периода он больше нормативного значения. Это оценивается положительно и в динамике мы видим его рост.
2.Чистая рентабельность (рентабельность реализованной продукции)
ЧРна нач.периода=158/1086=14,64%
ЧРна кон. периода=194/1185=16,37%
Рентабельность
реализованной продукции
3. Коэффициент текущей ликвидности
Ктл=Та/То=2
Ктл на нач.периода= 1368/166=8,22
Ктл на кон.периода=3113/215=14,48
Коэффициент
текущей ликвидности
Коэффициент
абсолютной ликвидности показывает
какую часть текущих
Себестоимость к выручке равна 81 %, что оценивается положительно и говорит о снижении затрат и увеличении дохода.
Для каждого инвестора и учредителя важно определить коммерческую эффективность проекта, поскольку каждый из них хочет установить, оправдают ли будущие выгоды сегодняшние затраты. Очень важно узнать, через какое время затраты на создание и работу предприятия окупятся и начнутся поступления денежных средств.
Чистая текущая стоимость (NPV) – это разница между суммой денежных поступлений, порождаемых реализацией проекта, и суммой дисконтированных текущих стоимостей, необходимых для реализации проекта. Это означает, что если NPV>0, то при реализацию проекта можно осуществить и ценность предприятия будет возрастать. По рассчитанным данным NPV = 1733 тыс. руб., именно на эту сумму доходы превышают расходы. Это значение подтверждает, что данный проект эффективен и в него следует вкладывать денежные средства.
-поступление денежных средств(денежный поток) в конце периода t;
-первоначальное вложение
k- коэффициент дисконтирования.
Рентабельность инвестиций (PI)-это показатель, позволяющий определить в каком размере возрастает богатство инвестора в расчете на 1 рубль инвестиций. Значение PI должно быть выше единицы.
В нашем случае PI:
Следовательно, норма доходности полных инвестиционных затрат составляет 102 %.Это означает что с одного затраченного рубля он получит 1,02 рубля, следовательно проект привлекательный для инвесторов.
Внутренняя норма рентабельности (IIR) – представляет собой уровень окупаемости средств, направленных на цели инвестирования, т. е. IIR – это то значение, при котором NPV = 0. Чем выше норма внутренней рентабельности, тем выгоднее проект.
Определим запас прочности по данному проекту. Он вычисляется как разница между IRR и ставкой дисконтирования d.
IRR расчетная на интервал планирования – ставка сравнения расчетная на интервал планирования =8%
IRR реальная годовая банковская – ставка сравнения реальная годовая банковская =102%
IRR номинальная на интервал планирования – ставка сравнения номинальная на интервал планирования =103%
Как видно из расчетов внутренняя норма доходности IRR выше ставки сравнения. Это положительная тенденция. Разница между IIR и ставкой дисконтирования отражают внутреннюю эффективность проекта.
Дисконтированный срок окупаемости
– это минимальный период времени,
при котором предприятие
В целом, можно сделать вывод по финансово-экономическому анализу о том, что проект может быть реализован с достаточной эффективностью.
Отчет о прибыли - это сводный план, в котором соединены все составляющие прибыли и затрат.. При составлении отчета о прибыли необходимо было рассчитать прогнозные значения объема реализации продукции, процент коммерческих, накладных, рекламных расходов, себестоимость производимой продукции, отчисления в различные фонды и бюджет.
Отчет о прибыли составляется для определения взаимосвязи между такими показателями как:
- выручка от реализации;
- расходы;
- получаемая прибыль.
Выручка
от реализации – это произведение
объема производства на цену продукции,
которая устанавливается
Производственные затраты складываются из прямых материальных затрат на производство продукции, затраты АУПа, основного производственного персонала, амортизационных отчислений, процентов по кредитам, коммерческих, накладных расходов и расходов на рекламу.
Общая выручка от реализации по проекту составила 17002 тыс. руб., а общая себестоимость – 13779 тыс. руб. В общем по проекту чистая прибыль составила 2615 тыс. руб.
Из всего вышеизложенного можно сделать вывод, что ООО «Mebelko» функционирует эффективно, а следовательно сможет погасить кредитные займы.
Источником информации для проведения финансового состояния является бухгалтерская отчетность. Финансовое положение предприятия зависит от средств, которыми оно располагает, соотношения краткосрочных и долгосрочных активов и пассивов, а также от его способности перестраивать деятельность в соответствии с коньюктурой рынка.
В нулевом месяце балансовая стоимость постоянных активов ООО «Mebelko» составляет 6 49 тыс. рублей.
Оборотные активы состоят из сырья и материалов, находящихся на складах организации, незавершённой продукции, авансов поставщикам и кредитов покупателям. Сырьё и материалы поставляются на выгодных условиях для ООО «Mebelko». Таким образом, общая сумма активов у предприятия на 1-ый месяц составляет 2003 тыс. рублей и она увеличивается до 3567 тыс. рублей к концу рассматриваемого периода. Основным составляющим пассива баланса представляет собой долгосрочная задолженность организации на сумму 1000 тыс. руб. из банка « Ак Барс»
Балансовый отчет отражает результаты деятельности организации. Наблюдается рост всех показателей, что является положительной динамикой, организация работает с прибылью.
Отчёт о движении денежных средств является основным документом, предназначенным для определения потребности в капитале, выработки стратегии финансирования предприятия, оценки эффективности его использования.
В отчете содержится 2 раздела: приток денежных средств и отток денежных средств.
В общем по проекту приток денежных средств составил 18957 тыс. руб. В том числе: выручка от реализации – 17002 тыс. руб. и привлечение кредитов – 1000 тыс. руб.