Магазин кухонных гарнитуров «Mebelko»

Расход  материала на кухню 300 ДФ составляет 42637  руб.

 

4. Организационный  план

4.1 Деловое расписание

При составлении делового расписания необходимо фиксировать самые важные и ключевые события. В нем будет конкретное построение последовательности действий. Для наглядности деловое расписание представлено в виде таблицы.уенообразование проект

Таблица 11

Деловое расписание

Ключевые события	Ответственные люди	Дата начала события
План производства работ	Директор	31.11.2012
Составление смет	Директор	31.11.2012
Регистрация ООО	Директор	01.12.2012
Оформление кредита	Бухгалтер	10.01.2013
Аренда помещения	Зам.директора	20.01.2013
Поиск поставщиков оборудования	Зам.директора	25.01.2013
Заключение договоров о поставках  оборудования	Зам.директора	05.02.2013
Размещение рекламы в СМИ	Директор	10.02.2013
Оформление трудовых контрактов с  работником, составление должностных  инструкций	Зам.директора	15.02.2013
Начало оказания услуг	Весь персонал	01.03.2013

 

Таблица 12

Календарный план

 

№  п/п	Наименование	ноябрь	декабрь	январь	февраль	март
1	2	3	4	5	6	7
1	План производства работ
2	Составление смет
3	Регистрация ООО
4	Оформление кредита
5	Аренда помещения
6	Поиск поставщиков оборудования
7	Заключение договоров о поставках  оборудования
8	Размещение рекламы в СМИ
9	Оформление трудовых контрактов с  работником, составление должностных  инструкций
10	Начало оказания услуг

 

4.2 Организационная структура

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.6 Организационная структура  магазина

 

Организационная структура  ООО «Mebelko» включает в себя директора, заместителя директора, водителя, двух менеджеров по продажам и двух сборщиков.

4.3. Штатное расписание

 

На предприятии создаются  8 новых мест.

1. Директор. В обязанности входит:

• Руководство в соответствии с действующим законодательством производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия;

• Ответственность за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-экономической деятельностью предприятия;

2. Заместитель директора. На эту должность стоит брать ответственного человека, который неплохо знает рынок продаж кухонной мебели, спрос, качество материалов и лучших поставщиков. Заместитель должен организовывать весь процесс доставки материалов, продажу кухонь а также доставку кухонь до потребителя.

3. Водитель. Занимается доставкой продукции до клиента.
4. Сборщики. Собирают кухни при получение заказов,а также выполняют функции грузчиков. А так же выезжают домой к клиентам для замера кухонь.
5. Бухгалтер выполняет следующие функции:

• бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций

• отражает движение товарно-материальных и денежных средств
• выявляет источники потерь и непроизводительных расходов.

 

6. Менеджеры по продажам. Кроме  организации продаж, они должны уметь  рассчитывать сметы по кухням, предоставлять кредиты сотрудничая с банками, а также уметь создавать дизайн кухонь, согласуя размеры и интересы клиентов.

Таблица 13

Штатное расписание

№п/п	Должность	Количество		Оклад
Административно-управленческий персонал
1	Директор	1		26000
2	Заместитель директора	1		20000
3	Бухгалтер	1		12000
Вспомогательный производственный персонал
4	Водитель	1		10000
Итого		8	68000

 

Ежемесячные затраты на зарплату составляют  68000 рублей.

 

 

 

 

 

5. План маркетинга

5.1 Методы ценообразования

 

Цена является одним из важнейших экономических  показателей. С ее помощью можно  возможно воздействовать на производственную деятельность.

Существует  несколько методов определения  цены товара или услуги:

• средние издержки плюс прибыль
• анализ точки безубыточности
• метод текущих цен
• определение цен исходя из ощущаемой ценности товара

Цены на кухонный гарнитур определим  методом определения цен исходя из ощущаемой ценности товара.

1. Метод «средние издержки плюс прибыль»

Таблица 14

В месяц плановая продажа кухонь имеет след вид:

Вид кухонных гарнитуров	Ежемесячная предоставление услуг
Кухонный гарнитур 299 ДФ	8 шт.
Кухонный гарнитур 300 ДФ	4 шт.
Кухонный гарнитур 301 ДФ	4 шт.

 

На каждый вид продукции составляется калькуляция себестоимости.

Рассчитаем себестоимость для  кухонного гарнитура 209 ДФ:

Таблица15

Калькуляция себестоимости кухонного гарнитура 209 ДФ

 

№	Наименование затрат	Натур ед. измерения	Количество за 1 КГ	Цена (руб.)	Цена(руб.)	Всего за месяц
Переменные издержки
1.	Сырье и материалы
1.1	ЛДСП RAL 9001	м2	0,65	4 496,50	2913,73	23309,86
1.2	МДФ ваниль	м2	8,59	1 428,54	12273,44	98187,53
1.3	Цоколь ваниль  ЛДСП	м	0,03	1 105,00	28,29	198,02
1.4	Петли	шт.	0,00	170,00	0,00	0,00
1.5	Ручки скоба "дубок"	шт.	8,00	102,00	816,00	6528,00
1.6	Ножки пластиковые	м2	16,00	93,50	1496,00	11968,00
1.7	Столешница 38 мм №2234 луксор	м	1,63	749,08	1224,00	9792,00
1.8	Плинтус	шт	3,26	226,84	739,50	5916,00
1.9	Заглушка	м2	2,00	34,00	68,00	544,00
1.10	Стеновая панель	м2	3,39	1 026,23	3474,80	27798,40
1.11	Силиконовая накладка	м	19,20	68,00	1305,60	10444,80
2	Заработная плата:
2.1	Основных производственных рабочих			0,50	2331,25	18650,00
2.2	Отчисления от средств на оплату труда			0,50	699,38	5595,00
Постоянные издержки
3	Аренда
3.1	помещение продаж			0,5	2000,00	16000,00
3.2	склад			0,5	229,69	1837,50
4	Заработная плата АУП			0,5	3625,00	29000,00
4.1	Отчисления от средств на оплату труда  АУП			0,5	1087,50	8700,00
4.2	Затраты на услуги связи и интернет			0,5	37,50	300,00
5	Амортизация			0,5	613,13	4905,00
6	Расходы на рекламу			0,5	1975,00	15800,00
7	Коммерческие расходы			0,5	1392,75	11142,00
8	Расход на бензин			0,5	312,50	2500,00
9	Ремонт помещения			0,5	125,00	1000,00
10	Кредит			0,5	989,58	7916,67
11	Налоги			0,5	2789,75	22318,00
	Итого себестоимость				42547,38	340350,77

 

Переменные издержки:

1. Сырье и материалы:

Для сборки кухонного гарнитура 209 ДФ необходимо:

Таблица16

Таблица сырья и вспомогательных материалов

№	Наименование	Единица измерения	Количество	Цена (руб.)	Всего (руб.)
1	ЛДСП RAL 9001	м2	0,65	4 496,50	2913,73
2	МДФ ваниль	м2	8,59	1 428,54	12273,44
3	Цоколь ваниль  ЛДСП	м	0,03	1 105,00	28,29
4	Петли	шт.	0,00	170,00	0,00
5	Ручки скоба "дубок"	шт.	8,00	102,00	816,00
6	Ножки пластиковые	шт.	16,00	93,50	1496,00
7	Столешница 38 мм №2234 луксор	м	1,63	749,08	1224,00
8	Плинтус	шт	3,26	226,84	739,50
9	Заглушка	м2	2,00	34,00	68,00
10	Стеновая панель	м2	3,39	1 026,23	3474,80
11	Силиконовая накладка	м	2,40	68,00	163,20
	Итого:				24339,36

 

 

Таким образом, величина расходов на материалы составит:

0,65м2*4496,50 руб./м2+8,59м2*1428,54 руб./м2+0,03 м*1105 руб./м.+8 шт.*102 руб./шт.+ 16 шт.*93,5 руб./шт.+1,63м*749,08 руб./м+3,26м*226,84 руб./м+2,4 м*68 руб./м2+2м2*34 руб/м2+3,39м2*1026,23 руб./м2=24339,36

2. Заработная плата основных производственных рабочих в месяц составляет:12500*2+12300*1=37300 руб.

Исходя из ежемесячного объема производства КГ 209ДФ -8 шт., а всего кухонь 16 шт. рассчитаем заработную плату пропорционально этому количеству:

37300*8шт./16шт.=18650 рублей в месяц. 

Заработанная  плата, рассчитанная на 1 кухню:18650 руб./8шт.=2331,45 руб.

 

Стоимость за 1 кухонный гарнитур 299 ДФ будет составлять:18650 руб./8=2331,25 руб.

Стоимость пропорционально  объему продаж:

1. Отчисления от средств на оплату труда составляют 30 % от фонда оплаты труда основных производственных рабочих:

22%-Пенсионный фонд

2,9%-Фонд социального страхования

5,1%-Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

Таким образом, получаем:

37300 руб.*0,30=11190 руб.

12682 руб.*0,5=5595 руб.

5595 руб./8 шт.=699,37

• Аренда:

Общая стоимость аренды помещения  продажи и склада составит:

1.Основного  помещения продажи: 40 м2*800 руб/м2=32000 руб

2.Склад:14,7 м2*250 руб/м2=3675 руб

3.Стоимость  общая =32000+3675=35675 руб.

Расчет  стоимости аренды пропорционально  объему продаж 299 ДФ:

35675*0,5=17837,5 руб.

17837,5 руб./8 шт.=2229,69 руб.

 

• Заработная плата административно-управленческого персонала:

26000+20000+12000=58000 руб., исходя из объема продаж продукции:58000 руб.*0,5=29000руб.,а из количества:29000 руб./8 шт.=3625 руб.

 

• Отчисления от заработной платы  в социальные фонды:

58000руб.*0,3=17400руб.

Отчисления пропорционально объему продаж:

13940руб.*0,5/8 шт.=1087,5 руб.

 

• Затраты на услуги связи и интернет:

600 руб. в месяц*0,5/8шт.=37,5 руб.

• Амортизация

ГАЗ-3302 Газель Бизнес - Промтоварный фургон, удлиненный

     Норма амортизации:

IV группа - от 4 до 7 лет;

СПИ 5 лет:

Норма амортизации: 1 / (5*12) * 100% =1,66667%. 
Месячная амортизация: 588600 * 1,66667 / 100% = 9810 рублей.

Сумма амортизации, учитывая объем продаж составит 9810 руб.*0,5/8 шт.=613,13 руб.

• Ремонт помещения

Расход  на ремонт каждый месяц составляет 2000 руб.Расход на ремонт пропорционально  объему продаж КГ 209 ДФ составит:2000 руб.*0,5/8 шт.=125 руб.

• Расход на бензин

Расход  на бензин каждый месяц составляет 5000 руб.Расход на ремонт пропорционально  объему продаж КГ 209 ДФ составит:5000 
руб.*0,5/8 шт.=312,5 руб.

• Расходы на рекламу составляют 31600 руб. Расчет расхода, исходя из объема продаж:31600 руб.*0,5/8 шт.=1975 руб.
• Коммерческие расходы, которые включают в себя непредвиденные расходы составляет 22284 руб.. Учитывая объем продаж, составляют 1392,75 руб.(18000руб.*0,5/8 шт.)
• Проценты по кредиту:1000000 руб.*19%/12 мес.=15833,33 руб.