Автор: Пользователь скрыл имя, 10 Марта 2012 в 19:34, дипломная работа
Актуальность дипломного исследования. Общественное питание - это вид экономической деятельности, который в силу своей специфики затрагивает интересы практически всех слоев населения.
Общественное питание является одной из важнейших сфер хозяйственно-экономической деятельности человека. Эта отрасль, с одной стороны, способствует сокращению затрат времени домашних хозяйств на приготовление пищи, более рациональному использованию пищевых продуктов и обеспечивает население сбалансированным питанием, с другой — посещение предприятий общественного питания является одной из форм организации досуга граждан и, тем самым, способствует повышению качества их жизни
План движения денежных средств ресторана «Bosco» на 2010-2011 гг.
Приложение 18
№ пи | Статьи расходов и доходов | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | ВСЕГО |
1. | Остаток денежных средств на начало мес. | - | 17 451435 | 29 177 460 | 33 726 277 | 42 048 785 | 50 371 294 | 52 295 461 | 59 867 737 | 67440012 | S9 364 179 | 76 936 454 | 84508730 |
|
2. | Источники финансирования (собственные средства, займы, кредиты, и т.д.) | 25 000 000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 25 000 000 |
3. | Поступления от реализации | 24 104 748 | 24 104748 | 24 104 748 | 24 104 748 | 24 104 748 | 24104 748 | 24 104 748 | 24 104 748 | 24104748 | 24 104 748 | 24 104 748 | 24 104748 | 289 256 976 |
4. | Итого поступления (2+3) | 49 104 748 | 24 104748 | 24 104 748 | 24 104 748 | 24 104 748 | 24 104 748 | 24 104 748 | 24 104 748 | 24104748 | 24 104 748 | 24 104 748 | 24 104748 | 314 256 976 |
5. 6. | Расходы организац. периода | 4 520 000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4 520 000 |
Капитальные затраты | 4 520 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - | 4 520 000 | |
Переменные затраты, всего в том числе: | 9 130 723 | 8 240 723 | 8 240 723 | 8 240 723 | 8 240 723 | 8 240 723 | 8 240 723 | 8 240 723 | 8240723 | 8 240 723 | 8 240 723 | 8 240723 | 99 778 676 | |
Закупки сырья и иные переменные затраты | 7 985 723 | 095 723 | 7 095 723 | 7 095 723 | 7 095 723 | 7 095 723 | 7 095 723 | 7 095 723 | 7 095723 | 7 095 723 | 7 095 723 | 7 095 723 | 86 038 676 | |
ЗП производственного персонала | 1 145 000 | 145 000 | 1 145 000 | 1 145 000 | 1 145 000 | 1 145 000 | 1 145 000 | 1 145 000 | 1 145000 | 1 145 000 | 1 145 000 | 1 145 000 | 13 740 000 | |
7. | Постоянные затраты, всего в том числе: | 17 109 590 | 245 000 | 3 245 000 | 3 245 000 | 3 245 000 | 3 245 000 | 3 245 000 | 3 245 000 | 3245000 | 3 245 000 | 3 245 000 | 3 245000 | 52 804 590 |
Плата за аренду | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 18 000 000 | |
| Организационные расходы (шоу) | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 12 000 000 |
Покупка мебели и оборудования | 13 864 590 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 13 864 590 | |
Расходы на рекламу | 365 000 | 65 000 | 365 000 | 365 000 | 365 000 | 365 000 | 365 000 | 365 000 | 365 000 | 365 000 | 365 000 | 365000 | 4 380 000 | |
ЗП административного персонала | 355 000 | 355 000 | 355 000 | 355 000 | 355 000 | 355 000 | 355 000 | 355 000 | 355000 | 355 000 | 355 000 | 355000 | 4 260 000 | |
| Иные постоянные и прочие расходы | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25000 | 300 000 |
8. | Налоги, всего в том числе: | 393 000 | 393 000 | 5 570 208 | 1 796 516 | 1 796 516 | 8 194 858 | 2 546 750 | 2 546 750 | 8 194858 | 2 546 750 | 2 546 750 | 8 194858 | 44 720 813 |
Налог на имущество | - | - | 24 860 | - | - | 24 860 | - | - | 24860 | - | - | 24860 | 99 440 | |
НДС | - | - | 1 403 516 | 1 403 516 | 1403 516 | 2 153 750 | 2 153 750 | 2 153 750 | 2 153750 | 2 153 750 | 2 153 750 | 2 153 750 | 19 286 796 | |
Налог на прибыль | - | - | 3 748 832 | - | - | 5 623 248 | - | - | 5 623248 | - | - | 5 623 248 | 20 618 578 | |
Начисления на ЗП | 393 000 | 393 000 | 393 000 | 393 000 | 393 000 | 393 000 | 393 000 | 393 000 | 393000 | 393 000 | 393 000 | 393000 | 4 716 000 | |
9. | Выплаты по кредитам и займам | 500 000 | 500 000 | 2 500 000 | 2 500 000 | 2 500 000 | 2 500 000 | 2 500 000 | 2 500 000 | 2 500000 | 2 500 000 | 2 500 000 | 2 500000 | 26 000 000 |
10. | Всего расходов (5+6+7+8+9) | 31 653 313 | 12 378 723 | 19 555 931 | 15 782 239 | 15 782 239 | 22 180 581 | 16 532 473 | 16 532 473 | 22 180581 | 16 532 473 | 16 532 473 | 22 180581 | 227 824 079 |
11. | Остаток денежных средств на конец месяца (1+4-10) | 17 451 435 | 29 177 460 | 33 726 277 | 12 048 785 | 50 371 294 | 52 295 461 | 59 867 737 | 67 440 012 | 69 364179 | 76 936 454 | 84 508 730 | 86 432897 |
|
134
Приложение 19 График движения денежных средств ресторана «Bosco» на 2010-2011 гг.
0
100 000 000 90 000 000 80 000 000 70 000 000 + 60 000 000 50 000 000 + 40 000 000 30 000 000 20 000 000 10 000 000
5
8
период, месяц
10 11 12 13
135
Приложение 20
График безубыточности на 2010-2011 гг.
700 000 000р. 600 000 000р. 500 000 000р. 400 000 000р. 300 000 000р. 200 000 000р. 100 000 000р. 0р.
0,00
0,50
1,00
1,50
2,00
-Суммарные издержки
-Объем продаж