Совершенствование антикризисного управления на предприятии

Арбитражный суд на основании решения первого собрания кредиторов выносит определение о введении финансового оздоровления или внешнего управления, либо принимает решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, либо утверждает мировое соглашение и прекращает производство по делу о банкротстве. [32]

От даты введения финансового оздоровления, внешнего управления, признания арбитражным судом должника банкротом и открытия конкурсного производства или утверждения мирового соглашения наблюдение прекращается.

Финансовое оздоровление - процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.

В определении суда о введении финансового оздоровления должен указываться его срок, а также утвержденный судом график погашения задолженности.

Одновременно с вынесением определения о введении финансового оздоровления суд утверждает административного управляющего.

Административный управляющий - арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения финансового оздоровления. [33]

После вынесения арбитражным судом определения о введении финансового оздоровления наступают следующие последствия:

–         требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, срок исполнения которых наступил на дату введения финансового оздоровления, могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением порядка предъявления требований к должнику;

–         отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов;

–         аресты на имущество должника и иные ограничения должника в части распоряжения принадлежащим ему имуществом могут быть наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве;

–         приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, за исключением документов, выданных на основании вступивших в законную силу до даты введения финансового оздоровления решений о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и возмещении морального вреда;

–         запрещается удовлетворение требований учредителя (участника) должника о выделе доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава его учредителей (участников), выкуп должником размещенных акций или выплата действительной стоимости доли (пая);

–         запрещается выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам;

–         не допускается прекращение денежных обязательств должника путем зачета встречного однородного требования, если при этом нарушается очередность удовлетворения установленных п.4 ст.134 Закона о банкротстве требований кредиторов;

–         не начисляются неустойки (штрафы, пени), подлежащие уплате проценты и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до даты введения финансового оздоровления. [34]

Для того чтобы перейти к стадии финансового оздоровления, должнику необходимо разработать план мероприятий по данному направлению и график погашения задолженности, подписанный уполномоченным лицом, с обязательным указанием сроков и источника погашения требований кредиторов. [33]

План финансового оздоровления готовится учредителями (участниками) должника, собственником имущества должника - унитарного предприятия и утверждается собранием кредиторов. В нем обязательно предусматриваются способы получения должником средств, необходимых для удовлетворения требований кредиторов в соответствии с графиком погашения задолженности в ходе финансового оздоровления. График погашения задолженности вступает в силу после его утверждения арбитражным судом.

Погашение задолженности по требованиям кредиторов осуществляется в следующей очередности:

–         в первую очередь производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также компенсация морального вреда;

–         во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений по авторским договорам;

–         в третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами.

Должник имеет право досрочно исполнить график погашения задолженности. В случае погашения должником всех требований кредиторов, предусмотренных графиком погашения задолженности, до истечения установленного арбитражным судом срока финансового оздоровления должник представляет отчет о досрочном окончании финансового оздоровления.

Административный управляющий рассматривает отчет должника и составляет заключение о выполнении плана финансового оздоровления, графика погашения задолженности и об удовлетворении требований кредиторов. [33]

По итогам рассмотрения результатов финансового оздоровления и жалоб кредиторов арбитражный суд должен вынести одно из определений:

–         о прекращении производства по делу о банкротстве, если непогашенная задолженность отсутствует и жалобы кредиторов признаны необоснованными;

–         об отказе в прекращении производства по делу о банкротстве, если выявлено наличие непогашенной задолженности и жалобы кредиторов признаны обоснованными.

–         определение о введении внешнего управления - при наличии возможности восстановить платежеспособность должника;

–         решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства - в случае отсутствия оснований для введения внешнего управления и при наличии признаков банкротства. [34]

Внешнее управление - процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности, с передачей полномочий по управлению должников внешнему управляющему.

Внешнее управление имуществом должника состоит в назначении арбитражным судом специального управляющего, если есть основания полагать, что причиной тяжелого финансового положения должника является неудовлетворительное управление организацией и имеется реальная возможность восстановить платежеспособность предприятия-должника, с целью продолжения его деятельности путем осуществления организационных и экономических мероприятий.

Внешнее управление вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов на срок не более 18 месяцев.

С момента введения внешнего управления:

–         прекращаются полномочия руководителя должника, управление делами должника возлагается на внешнего управляющего;

–         прекращаются полномочия органов управления должника и собственника имущества должника, полномочия руководителя должника и иных органов управления должника переходят к внешнему управляющему. Органы управления должника в течение трех дней с момента назначения внешнего управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей и штампов, материальных и иных ценностей внешнему управляющему;

–         отменяются принятые ранее меры по обеспечению требований кредиторов;

–         вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам и обязательным платежам, срок исполнения которых наступил до введения внешнего управления.

Мораторий - это приостановление исполнения должником денежных обязательств и уплаты обязательных платежей. Он означает, что в период внешнего управления штрафы и пени не увеличиваются.

Мораторий распространяется на «старые» долги предприятия, срок которых наступил до введения внешнего управления. При этом не допускаются безакцептные списания средств со счета должника, а исполнение ряда имущественных взысканий приостанавливается. Мораторий не затрагивает интересы только отдельных лиц - зарплата, алименты и компенсация за вред жизни и здоровью должны быть выплачены в первую очередь. [27]

Не позднее чем через месяц после своего утверждения внешний управляющий обязан разработать план внешнего управления и представить его собранию кредиторов для утверждения. План внешнего управления должен предусматривать меры по восстановлению платежеспособности должника, условия и порядок реализации указанных мер, расходы на их реализацию и иные расходы должника.

Планом внешнего управления могут быть предусмотрены следующие меры по восстановлению платежеспособности должника:

–         перепрофилирование производства;

–         закрытие нерентабельных производств;

–         взыскание дебиторской задолженности;

–         продажа части имущества должника;

–         увеличение уставного капитала должника за счет взносов участников и третьих лиц;

–         размещение дополнительных обыкновенных акций должника;

–         продажа организации должника. [31]

Если цель внешнего управления достигнута и платежеспособность восстановлена, то арбитражный суд на основании отчета внешнего управляющего может прекратить процедуру банкротства; в противном случае - либо продлить внешнее управление, либо начать конкурсное производство.

Процедура "конкурсное производство" изначально направлена не на восстановление платежеспособности должника, а на его ликвидацию. Однако это не означает, что единственным итогом этой процедуры может быть исключение организации из Единого государственного реестра юридических лиц. В соответствии с действующим законодательством на стадии конкурсного производства может быть заключено мировое соглашение; кроме того, во время конкурсного производства должник может сам или с помощью третьих лиц расплатиться с кредиторами и выйти из банкротства. [34]

Конкурсное производство осуществляет конкурсный управляющий. Он распоряжается имуществом банкрота, формирует конкурсную массу - стоимость ликвидируемого имущества должника, распределяемая между кредиторами в порядке очередности - взимает дебиторскую задолженность, оценивает финансовое состояние должника, управляет банкротом.

Конкурсный управляющий назначается арбитражным судом. Кандидатуры управляющего выдвигает собрание кредиторов. Собрание кредиторов решает вопрос о начале, форме продажи имущества, о начальной цене этого имущества. Оно может принять решение о заключении мирового соглашения.

Все имущество должника образует конкурсную массу. В конкурсную массу не включаются: жилищный фонд социального использования, дошкольные образовательные учреждения, общеобразовательные учреждения, лечебные учреждения, спортивные сооружения, объекты коммунальной инфраструктуры, относящиеся к системам жизнеобеспечения. [33]

Конкурсный управляющий учитывает все претензии к банкроту, анализирует их, составляет список с указанием сумм и очередности их удовлетворения.

При ликвидации юридического лица требования кредиторов удовлетворяются в следующей очередности:

–         требования граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также компенсация морального вреда;

–         выплата выходных пособий и оплата труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, выплата вознаграждений по авторским договорам;

–         прочие кредиторы.

При недостаточности имущества ликвидируемого предприятия оно распределяется между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам требований, подлежащих удовлетворению.

Требования кредиторов, заявленные после истечения срока, установленного ликвидационной комиссией для их предъявления, удовлетворяются из имущества ликвидируемого юридического лица, оставшегося после удовлетворения требования кредиторов, заявленных в срок. [31]

Под заключением мирового соглашения понимается не восстановление платежеспособности должника, а лишь то, что он не ликвидируется, банкротство для него пока заканчивается и, если будет соблюден ряд условий, закончится совсем. Мировое соглашение может быть заключено между должником и конкурсными кредиторами на любом этапе производства по делу о несостоятельности. Суть - в достижении договоренности должника и кредиторов относительно отсрочки или рассрочки платежей. [34]

Решение о заключении мирового соглашения от имени конкурсных кредиторов принимается собранием кредиторов. Решение о заключении мирового соглашения со стороны должника принимается руководителем должника, внешним управляющим или конкурсным управляющим.

Мировое соглашение подлежит утверждению арбитражным судом, о чем указывается в определении арбитражного суда о прекращении производства по делу о банкротстве. Односторонний отказ от исполнения вступившего в силу мирового соглашения не допускается.

Практика показывает, что если участники процесса банкротства действительно хотят найти взаимоприемлемый выход из создавшегося положения, то они скорее склонны использовать путь компромисса, нежели применять более жесткие реабилитационные процедуры. Мировое соглашение является реально работающей конструкцией для выхода из банкротства и последующей реабилитации хозяйствующего субъекта.