Планирование и прогнозирование денежных средств в условиях внешнего управления на примере ООО"Жемчужина тревел"

     Вывод: изучив полученные данные, следует сделать вывод, что руководство предприятия ведет эффективную политику в отношение персонала, т.к. на предприятие не наблюдается высокая текучесть кадров. При том, доля уволившихся по собственному желанию сотрудников самая высокая. Этот показатель указывает на 3-4 стадию банкротства.  

Использование системы формализованных и неформализованных критериев (Приложение 2)

3. Мероприятия по  стабилизации финансовой  деятельности предприятия  ООО «Жемчужина - Трэвэл».

                                                                                                     Таблица22                                                                            

                Итоговый вывод по проведенной диагностике:

     Неустойчивое  финансовое состояние, сопряженное с нарушением платежеспособности, но при котором все, же сохраняется возможность восстановления равновесия за счет пополнения источников собственных средств, за счет сокращения дебиторской задолженности, ускорения оборачиваемости запасов. На предприятие развивается третья стадия банкротства: производственный процесс дает определенные сбои, уменьшение денежных потоков предприятия, конфликты между персоналом и руководством, у предприятия трудности с наличностью, поэтому большую часть операций по продаже осуществляется через банки. Высокие цены на туры. Дебиторская и кредиторская задолженности увеличиваются несбалансированно. Некоторые показатели ликвидности низкие и, наблюдается тенденция к их снижению. Две внеочередных проверки. Предприятие находится в нестабильном положение. Также было выявлено, что у товара высокая себестоимость (высокие цены на сырье и стоимость) и низкий уровень управления и организации деятельности (неэффективный маркетинг по поиску поставщиков, неэффективная организация процессов управления, дублирование и неэффективное выполнение функций управления в подразделениях аппарата управления; отсутствие контроля за выполнением управленческих решений и ответственности за их выполнение, отсутствие надежной сети сбыта). С помощью SWOT-анализа были выявлены возможности и угрозы, сильные и слабые стороны предприятия (Приложение 4).   
 
 
 

                                            ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     Одним из важнейших условий успешного  управления финансами предприятия  является анализ его финансового состояния как непременный элемент финансового менеджмента.

     Неспособность предприятия эффективно функционировать, снижение финансовой устойчивости и  ликвидности предприятия, высокая  степень предпринимательского риска  могут привести к банкротству предприятия. Причины банкротства зависят от внутренних и внешних факторов, влияющих на деятельность предприятия.

     Процедура банкротства регулируется соответствующими законодательными и нормативными актами. Процедура банкротства предусматривает  проведение реорганизационных (внешнее управление, санация) и ликвидационных мероприятий (принудительная и добровольная ликвидация).

     Данное  предприятие ООО «Жемчужина - Трэвэл» находилось на третьей стадии банкротства, в связи с этим автором работы были разработаны мероприятия по улучшению финансового состояния неплатежеспособного предприятия. В настоящее время компании успешно функционирует, кризис предотвращен. 
 
 
 
 
 

  СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ И ИСТОЧНИКОВ 

1. Антикризисное управление: Учебник / Под ред. Э.М. Короткова. – М.: Инфра–М, 2003.–432с.;
2. Антикризисное управление: Руков. автор коллектива проф. И.К. Ларионов. – М.: Дашков и К⁰, 2004. – 292с.;
3. Базаринов Г.З., Беляев С.Г., Белых Л.П. и др. Теория и практика антикризисного управления: Учебник для ВУЗов / Под ред. С.Г. Беляева и В.И. Кошкина. – М.: Закон и право, ЮНИТИ, 2002.–469с.;
4. Жарковская Е.П. Антикризисное управление: учебник / Е.П. Жарковская, Б.Е. Бродский. – М.: Омега-Л, 2007. – 356 с.;
5. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 768 стр.;
6. Мазур И.И., Шапиро В.Д. Альдероге Н.Г. и др. Корпоративный менеджмент справочник для профессионалов. – М.: Высшая школа, 2003. – 1077 с.;
7. Методические подходы к предотвращению кризисных ситуаций. – М.: ФИНЭКО, 2002. – 111с.;
8. Новоселов Е.В., Романчик В.И., Трапанов А.С., Харламов Г.А. Введение в специальность антикризисное управление: Учеб. пособие. – М.: Дело, 2002. – 176 с.;
9. Подзорова С.А. Банкротство. – М.: Экзамен, 2003. – 544 стр.;
10. Уткин Э.А. Аудит и управление несостоятельным предприятием: Учебное пособие. – М.: ЭКМОС, 2004. – 384 стр.;
11. Предпринимательство: Учебник для вузов / под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. Г.Б.Поляка, проф. В.А. Швандара. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 581 стр.;
12. Финансовая реструктуризация несостоятельных предприятий как стратегия оздоровления в процессе антикризисного управления. – М.: ФИНЭКО, 2002. – 117с.;
13. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / под ред. проф. Е.И. Шохина, - М.: ИД ФБК-ПРЕСС 2002.– 408 стр.;
14. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / под ред.акад. Г.Б.Поляка. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 527 стр.;
15. Харин А.А., Коленский И.Л. Управление инновациями: Учеб. пособие в 3 кн. – М.: Высшая школа, 2003. – 787с.;
16. Уголовный Кодекс Российской Федерации от 3.06.1996 N 63-ФЗ;
17. Закон Российской Федерации «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 N 127-ФЗ;
18. Постановление Правительства РФ «Об утверждении правил проведения Арбитражным Управляющим финансового анализа» от 25 июня 2003 г. N 367;
19. Кодекс корпоративной этики компании «Комтек»;
20. Подготовка курсовых работ (проектов) и рефератов. Методические указания для студентов всех форм обучения / Сост. И.В. Тропынин. Красноярск: ВСИТ, 2003. – 22с.;
21. Консультант +  (Версия 2007г.);

                                                                                       Приложение 1

           Бухгалтерский баланс ООО «Жемчужина - Трэвэл», тыс. руб.

Отчет о прибылях и убытках ООО «Жемчужина - Трэвэл», тыс. руб.