Отчет по преддипломной практике в ОАО «Углеметбанк»

    К негативным явлениям (тенденциям) могут  быть отнесены не связанные с сезонными  факторами существенное снижение темпов роста объемов производства, показателей рентабельности, существенный рост кредиторской и (или) дебиторской задолженности, другие явления;

    2. оценивается не лучше, чем среднее,  если комплексный анализ производственной  и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и (или) иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию;

    3. оценивается как плохое, если  заемщик признан несостоятельным  (банкротом) в соответствии с  законодательством либо если  он является устойчиво неплатежеспособным, а также если анализ производственной и (или) финансово-хозяйственной деятельности заемщика и (или) иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика.

    К угрожающим негативным явлениям (тенденциям) в деятельности заемщика могут относиться: убыточная деятельность, отрицательная  величина либо существенное сокращение чистых активов, существенное падение объемов производства, существенный рост кредиторской и (или) дебиторской задолженности, другие явления.

    На  всех этапах оценки финансового положения  заемщика кредитная организация  учитывает вероятность наличия  неполной и (или) необъективной информации о заемщике.

    Помимо  проведения количественного анализа  и определения финансового состояния  заемщика, банк осуществляет качественный анализ кредитоспособности заемщика. Для этого необходимо проанализировать все возможные риски (Приложение О).

    По  итогам проведения количественного  и качественного анализа кредитоспособности заемщика определяется его кредитный  рейтинг (класс).

    Существует 4 категории качества ссуд:

    I (высшая) категория  качества (стандартные  ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

    II категория качества (нестандартные  ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);

    III категория качества (сомнительные  ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

    IV категория качества (проблемные  ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов).

    Предприятия, отнесенные к I - III категории качества кредитуются на общих основаниях. Кредитование предприятий IV класса может осуществляться банком только на основании решения Совета директоров.

    ООО «Фрегат» относится ко II категории (нестандартные ссуды) и кредитуется на общих основаниях.

    4.6 Анализ нормативов ЦБ РФ

    В целях обеспечения экономических  условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 года Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующие обязательные экономические нормативы деятельности кредитных организаций:

    1) минимальный размер уставного  капитала для создаваемых кредитных  организаций, размер собственных  средств (капитала) для действующих  кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка иностранного банка;

    2) предельный размер имущественных  (неденежных) вкладов в уставный  капитал кредитной организации;

    3) максимальный размер риска на  одного заемщика или группу  связанных заемщиков;

    4) максимальный размер крупных  кредитных рисков;

    5) нормативы ликвидности кредитной организации;

    6) нормативы достаточности собственных  средств (капитала);

    7) размеры валютного, процентного  и иных финансовых рисков;

    8) минимальный размер резервов, создаваемых  под риски;

    9) нормативы использования собственных  средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

    10) максимальный размер кредитов, банковских  гарантий и поручительств, предоставленных  кредитной организацией (банковской  группой) своим участникам (акционерам).

    Размер  собственных средств (капитала) для действующей кредитной организации в качестве условия создания на территории иностранного государства ее дочерних организаций и (или) открытия ее филиалов, получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка иностранного банка определяется в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

    Максимальный  размер риска на одного заемщика или  группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 25 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

    При определении максимального размера  риска учитываются вся сумма  кредитов кредитной организации, выданная одному заемщику или группе связанных  заемщиков, а также суммы гарантий и поручительств, предоставленных  кредитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков.

    Максимальный  размер крупных кредитных рисков устанавливается как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 процентов собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

    Банк  России вправе вести реестр крупных  кредитных рисков кредитных организаций (банковских групп).

    Нормативы ликвидности кредитной организации  определяются как:

    отношение ее активов и пассивов с учетом сроков, сумм и типов активов и  пассивов и других факторов;

    отношение ее ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых активов) и суммарных активов.

    Нормативы достаточности собственных средств (капитала) определяются как отношение  размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска.

    Банк  России регулирует размеры и порядок учета открытой позиции кредитных организаций (банковских групп) по валютному, процентному и иным финансовым рискам.

    Банк  России определяет порядок формирования и размер образуемых до налогообложения  резервов (фондов) кредитных организаций для покрытия возможных потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков, гарантирования возврата вкладов граждан в соответствии с федеральными законами.

    Нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации  для приобретения акций (долей) других юридических лиц определяются как выраженное в процентах отношение сумм инвестируемых и собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

    Размер  норматива использования собственных  средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц не может превышать 25 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

    Максимальный  размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам), определяется в процентах от собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Указанный норматив не может превышать 50 процентов.

    Банк  России устанавливает методики определения собственных средств (капитала) кредитной организации, активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого норматива с учетом международных стандартов и консультаций с кредитными организациями, банковскими ассоциациями и союзами. 

Таблица 21 - Сведения об обязательных нормативах ОАО«Углеметбанк» на 01.01.2010 г.

в %