Отчет по преддипломной практике в ОАО «Углеметбанк»

Автор: Пользователь скрыл имя, 16 Августа 2011 в 10:22, отчет по практике

Описание работы

Целью прохождения преддипломной практики в ОАО «Углеметбанк» является закрепление полученных теоретических знаний и приобретение практических навыков работы в области анализа, финансов и налогообложения.
Основными задачами являются:
• ознакомление с финансовой структурой организации;
• изучение учетной политики организации и ее влияние на конечный финансовый результат;
• изучение законодательной и нормативной документации, регламентирующей деятельность организации;
• сбор фактического материала, выполнение необходимых расчетов, анализ финансовых и нефинансовых показателей, оценка работы организации на основе проведенных исследований и выполненных расчетов;

Содержание

Введение 3
1 Аналитическая работа в банке 4
1.1 Назначение и содержание аналитической работы в банке 4
1.2 Состав и анализ финансовой отчетности банка 5
1.3 Анализ банковского баланса 9
2 Анализ доходов, расходов и прибыли банка 12
2.1 Анализ доходов банка 12
2.2 Анализ расходов банка 15
2.3 Анализ прибыли банка 17
3 Налогообложение в банке 20
3.1 Налог на прибыль банков 20
3.2 Платежи банка в местный бюджет 29
3.3 Финансовые взаимоотношения банков с внебюджетными фондами 39
3.4 Особенности налогооблагаемой базы при налогообложении прибыли
(по сравнению с предприятием) 41
3.5 Особенности налогооблагаемой базы при налогообложении имущества
(по сравнению с предприятием) 43
4 Оценка кредитоспособности предприятия 47
4.1 Экспресс-анализ бухгалтерского баланса 47
4.2 Анализ наличия и эффективности использования имущества предприятия 50
4.3 Анализ доходов и прибыли предприятия (формирование и
использование) 54
4.4 Анализ ликвидности предприятия 56
4.5 Определение уровня кредитоспособности 58
4.6 Анализ нормативов ЦБ РФ 61
5 Платежный баланс (календарь банка) 65
6 Компьютерные технологии принятия управленческих решений по анализу
финансового состояния банка и оценка кредитоспособности клиентов 67
Заключение 71
Список использованной литературы 72
Приложение 73

Скачать полностью (184.22 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

ОТЧЕТ Углеметбанк-финансы.doc

— 1.18 Мб (Скачать)

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) (в тыс. руб.)

№	Наименование статьи	Данные за отчетный период
№	Наименование статьи	2006 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.
I АКТИВЫ
1	Денежные средства	6 281 207	8 784 922	10 403 279	7 920 359
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	17 201 316	30 381 473	35 904 485	54 828 115
2.1	Обязательные резервы	5 688 429	6 967 380	10 214 305	12 347 946
3	Средства в кредитных организациях	30 657 318	25 780 926	53 638 908	56 172 802
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	27 079 852	76 192 152	75 126 760	122 055 010
5	Чистая ссудная задолженность	279 251 868	389 232 706	478 672 466	1 026 364 733
6	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	5 625 393	4 245 931	4 567 489	8 356 476
7	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	24 590 478	80 487 404	88 584 871	178 096 632
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	5 362 218	7 234 591	16 267 294	21 176 899
9	Требования по получению процентов	3 954 045	1 674 143	2 591 966	7 092 563
10	Прочие активы	4 050 678	11 445 850	15 462 209	25 308 166
11	*Всего активов*	*404 054 373*	*635 460 098*	*781 219 727*	*1 507 371 755*
БАЛАНС		404 054 373	635 460 098	781 219 727	1 507 371 755
II ПАССИВЫ
12	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	19 424 090	20 147 750	13 165 550	15 420 000
13	Средства кредитных организаций	115 608 780	172 259 335	243 369 719	430 947 312
14	Средства клиентов (некредитных организаций)	139 848 979	243 798 180	314 156 265	612 435 315
14.1	Вклады физических лиц	52 031 543	81 265 428	51 454 679	33 743 467
15	Выпущенные долговые обязательства	55 013 676	71 620 909	64 194 536	76 650 985
16	Обязательства по уплате процентов	2 405 496	4 956 242	5 855 692	8 323 899
17	Прочие обязательства	3 239 189	11 189 233	5 998 523	4 495 170
18	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон	360 712	229 384	162 316	412 286
19	*Всего обязательств*	*335 900 922*	*524 201 033*	*646 902 601*	*1 148 684 967*
III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
20	Средства акционеров (участников)	42 137 236	52 111 124	52 111 124	67 241 385
20.1	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	42 137 236	52 111 124	52 111 124	67 241 385
20.2	Зарегистрированные привилегированные акции	0	0	0	0
20.3	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0	0	0
21	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	0	0
22	Эмиссионный доход	203 157	27 731 088	27 731 088	219 170 513
23	Переоценка основных средств	25 547	24 241	7 480 834	11 133 115
24	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	2 812 586	7 390 661	6 043 987	5 392 967
25	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	19 059 333	25 864 743	35 862 343	48 556 750
26	Прибыль (убыток) за отчетный период	9 540 764	12 918 530	17 175 724	17 977 992
27	*Всего источников собственных средств*	*68 153 451*	*111 259 065*	*134 317 126*	*358 686 788*
БАЛАНС		404 054 373	635 460 098	781 219 727	1 507 371 755
IV ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
29	Безотзывные обязательства кредитной организации	159 442 367	264 526 360	348 192 611	1 062 413 285
30	Гарантии, выданные кредитной организацией	48 962 559	44 500 778	63 534 852	80 101 544

ПРИЛОЖЕНИЕ Д

Вертикальный анализ бухгалтерского баланса (в %)

№	Наименование статьи	Данные за отчетный период
№	Наименование статьи	2006 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.
I АКТИВЫ
1	Денежные средства	1,6	1,4	1,3	0,5
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	4,3	4,8	4,6	3,6
3	Средства в кредитных организациях	7,6	4,1	6,9	3,7
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	6,7	12,0	9,6	8,1
5	Чистая ссудная задолженность	69,1	61,3	61,3	68,1
6	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	1,4	0,7	0,6	0,6
7	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	6,1	12,7	11,3	11,8
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1,3	1,1	2,1	1,4
9	Требования по получению процентов	1,0	0,3	0,3	0,5
10	Прочие активы	1,0	1,8	2,0	1,7
11	*Всего активов*	100,0	100,0	100,0	100,0
БАЛАНС		100,0	100,0	100,0	100,0
II ПАССИВЫ
12	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	4,81	3,10	1,7	1,0
13	Средства кредитных организаций	28,61	26,49	30,7	28,4
14	Средства клиентов (некредитных организаций)	33,20	37,49	39,6	40,3
15	Выпущенные долговые обязательства	13,62	11,01	8,1	5,0
16	Обязательства по уплате процентов	0,60	0,76	0,7	0,5
17	Прочие обязательства	0,80	1,72	0,8	0,3
18	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон	0,09	0,04	0,0	0,0
19	*Всего обязательств*	81,72	80,62	81,54	75,66
III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
20	Средства акционеров (участников)	10,43	8,01	6,6	4,4
21	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0,0	0,0	0,0	0,0
22	Эмиссионный доход	0,05	4,26	3,5	14,8
23	Переоценка основных средств	0,01	0,00	0,9	0,7
24	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	0,70	1,16	0,8	0,4
25	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	4,72	3,98	4,5	3,2
26	Прибыль (убыток) за отчетный период	2,38	1,99	2,16	1,2
27	*Всего источников собственных средств*	18,38	19,38	18,46	24,34
БАЛАНС		100,0	100,0	100,0	100,0

ПРИЛОЖЕНИЕ Е

Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса (базисным способом) (в %)

№	Наименование статьи	Данные за отчетный период
№	Наименование статьи	2006 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.
I АКТИВЫ
1	Денежные средства	100	139,9	165,6	126,1
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	100	176,6	208,7	318,7
3	Средства в кредитных организациях	100	84,1	175,0	183,2
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	100	281,4	277,4	450,7
5	Чистая ссудная задолженность	100	139,4	171,4	367,5
6	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	100	75,5	81,2	148,5
7	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	100	327,3	360,2	724,3
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	100	134,9	303,4	394,9
9	Требования по получению процентов	100	42,3	65,6	179,4
10	Прочие активы	100	282,6	381,7	624,8
11	*Всего активов*	100	157,3	193,3	373,1
БАЛАНС		100	157,3	193,3	373,1
II ПАССИВЫ
12	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	100	103,7	67,8	79,4
13	Средства кредитных организаций	100	149,0	210,5	372,8
14	Средства клиентов (некредитных организаций)	100	174,3	224,6	437,9
15	Выпущенные долговые обязательства	100	130,2	116,7	139,3
16	Обязательства по уплате процентов	100	206,0	243,4	346,0
17	Прочие обязательства	100	345,4	185,2	138,8
18	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон	100	63,6	45,0	114,3
III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	100	123,7	123,7	159,6
20	Эмиссионный доход	100	13650,1	13650,1	107882,3
21	Переоценка основных средств	100	94,9	29282,6	43579,0
22	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	100	262,8	214,9	191,7
23	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	100	135,7	188,2	254,8
24	Прибыль (убыток) за отчетный период	100	135,4	180,0	188,4
25	*Всего пассивов*	100	157,3	193,3	373,1
БАЛАНС		100	157,3	193,3	373,1

ПРИЛОЖЕНИЕ Ж

Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса (цепным способом) (в %)

№	Наименование статьи	Данные за отчетный период
№	Наименование статьи	2006 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.
I АКТИВЫ
1	Денежные средства	100	139,9	118,4	76,1
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	100	176,6	118,2	152,7
3	Средства в кредитных организациях	100	84,1	208,1	104,7
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	100	281,4	98,6	162,5
5	Чистая ссудная задолженность	100	139,4	123,0	214,4
6	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	100	75,5	107,6	183,0
7	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	100	327,3	110,1	201,0
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	100	134,9	224,9	130,2
9	Требования по получению процентов	100	42,3	154,8	273,6
10	Прочие активы	100	282,6	135,1	163,7
11	*Всего активов*	100	157,3	122,9	193,0
БАЛАНС		100	157,3	122,9	193,0
II ПАССИВЫ
12	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	100	103,7	65,3	117,1
13	Средства кредитных организаций	100	149,0	141,3	177,1
14	Средства клиентов (некредитных организаций)	100	174,3	128,9	194,9
15	Выпущенные долговые обязательства	100	130,2	89,6	119,4
16	Обязательства по уплате процентов	100	206,0	118,1	142,2
17	Прочие обязательства	100	345,4	53,6	74,9
18	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон	100	63,6	70,8	254,0
III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	100	123,7	100,0	129,0
20	Эмиссионный доход	100	13650,1	100,0	790,3
21	Переоценка основных средств	100	94,9	30860,3	148,8
22	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	100	262,8	81,8	89,2
23	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	100	135,7	138,7	135,4
24	Прибыль (убыток) за отчетный период	100	135,4	133,0	104,7
25	*Всего пассивов*	100	157,3	122,9	193,0
БАЛАНС		100	157,3	122,9	193,0

ПРИЛОЖЕНИЕ З

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

ООО «Фрегат» на 01.01.2010 г.

тыс.руб.

АКТИВ	Код Стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	-	-
Основные средства	120	14 779	18 691
Незавершенное строительство	130	-	76
Доходные вложения в материальные ценности	135	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	140	-	-
Прочие внеоборотные активы	150	-	-
ИТОГО по разделу I	190	14 779	18 767
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	12 801	12 485
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	2 817	7 421
животные на выращивании и откорме	212	6 473	4 390
затраты в незавершенном производстве	213	1 218	632
готовая продукция и товары для перепродажи	214	2 031	42
товары отгруженные	215	-	-
расходы будущих периодов	216	262	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	524	909
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	-	-
в том числе: покупатели и заказчики	231	-	-
прочие дебиторы	232	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	3 737	2 859
в том числе: покупатели и заказчики	241	2 717	1 829
прочие дебиторы	246	1 020	1 030
Краткосрочные финансовые вложения	250	-	-
Денежные средства	260	18	172
Прочие внеоборотные активы	270	28	28
ИТОГО по разделу II	290	17 108	16 453
БАЛАНС	300	31 887	35 220

Информация о работе Отчет по преддипломной практике в ОАО «Углеметбанк»