Отчет по преддипломной практике в ОАО «Углеметбанк»

     Рейтинговое агентство AK&M присвоило ОАО «Углеметбанк»  кредитный рейтинг по национальной шкале «A» со стабильными перспективами.

     Ликвидность ОАО «Углеметбанк» находится  на достаточно высоком уровне. Нормативы  мгновенной ликвидности (Н2) и текущей  ликвидности (Н3) на последние отчетные даты существенно превышают установленные  ЦБ РФ критические значения. Значение норматива мгновенной ликвидности на 1 января 2010 года равно 106.6% (требуемый минимум 15%), норматив текущей ликвидности на туже дату – 107.3% (минимум 50%).

     В качестве фактора, сдерживающего рейтинговую  оценку, выступает невысокий уровень  собственного капитала банка. По состоянию на 1 июля 2009 года собственный капитал ОАО «Углеметбанк» составил 680.2 млн. руб., что является низкой величиной относительно активов Банка и существенно сдерживает его потенциал развития. Норматив достаточности капитала ОАО «Углеметбанк» (Н1) в последние годы большую часть времени находился в диапазоне 11% – 13%, что в целом также является невысоким результатом для банка такого размера. На 1 января 2010 года норматив Н1 составил 12.6%. При этом показатель «качество капитала» (отношение капитала второго уровня к капиталу первого уровня), который на 1 января 2010 года составил 72.6%, не соответствует рекомендуемому ЦБ России значению (ниже 30%) и хуже уровня, рекомендуемого Базельским соглашением. Отношение капитала первого уровня к взвешенным по риску активам на 01.01.10 составило 7.6%. Это хуже аналогичного значения показателя по банковской системе РФ в целом (11.4%). 
 
 

     5 Платежный баланс (календарь банка) 

    Платежный календарь включает в себя планирование и управление денежными потоками банка. Как правило, это подробный финансовый документ, отражающий оперативный денежный оборот банка. Денежные потоки платежей, проходящие через банк, бывают внутренними и внешними. Для целей оперативного управления и контроля за своевременным выполнением обязательств перед клиентами банка, а также для определения текущей платежеспособности банка необходимо контролировать не столько внутренние, сколько внешние потоки средств, на которые и обратим внимание. Весь внешний денежный оборот проходит через корреспондентские счета банка в случае безналичных перечислений (30102,30110) и через кассу (20202) - при оплате наличными и показывает движение денежных средств по их поступлению и использованию. Платежный календарь обеспечивает оперативное финансирование, выполнение расчетных и платежных операций, позволяет контролировать дефицит и профицит денежных средств с целью привлечения в необходимых случаях дополнительных средств, в частности, путем межбанковского кредитования. Он фиксирует происходящие изменения в платежеспособности банка. При этом анализ платежеспособности осуществляется путем соизмерения наличия и поступления средств с платежами первой необходимости. Наиболее четко платежеспособность выявляется при анализе за относительно короткий срок (неделя, полмесяца).

    Платежный календарь детализирует и конкретизирует текущий финансовый план, уточняет его показатели, позволяет использовать все имеющиеся резервы повышения эффективности использования финансовых ресурсов банка, дает полное представление о состоянии платежей в отслеживаемом периоде.

    Квартальные платежные календари сравниваются и выявляются тенденции и проблемы деятельности банка. Результаты такого анализа используются для разработки текущего финансового плана.

    В ОАО «Углеметбанк» планированием и управлением денежных потоков занимается управление активных операций, которое отслеживает и собирает всю информацию о движении денежных средств банка. Данная информация складывается из данных валютного отдела о покупке-продаже иностранной валюты; данных кредитно-депозитного отдела о выдаче ссуд заемщикам, возврате кредитов, оплате процентов за предоставленные кредиты, обслуживании ссудных счетов, привлечении депозитов; данных отдела операций с ценными бумагами о покупке-продаже ценных бумаг; данных операционного зала о клиентских платежах; данных бухгалтерии о перечислении налогов и сборов, платежей по хозяйственным договорам и пр. После чего управление активных операций координирует деятельность расчетно-дилингового центра, сообщая о необходимости привлечения (размещения) необходимых денежных средств.

    Оперативное планирование денежных потоков осуществляется в банке как в течение операционного  дня, так в течение месяца, квартала, года, причем несет в себе разную экономическую сущность. Управление денежными средствами в течение  дня необходимо для определения текущей платежеспособности банка, в частности, для определения способности банка ответить по выставленным требованиям клиентов.

    К 12 часам рабочего дня банка в  отдел управления активных операций операционным отделом подаются предварительные сведения о предполагаемых расходах клиентов банка на основании полученных платежных поручений, а также сведения других отделов банка о предполагаемых банковских расходах. Иногда клиенты заранее уведомляют банк о перечислении значительных средств со своих счетов, тем самым появляется возможность прогнозировать отток денежных средств. Приход денежных средств в банк определяется на основании выписки с корсчета в РКЦ, а также запланированных поступлений. Эта сумма корректируется повторно к концу операционного дня, то есть к 13 часам. Определяется разница между поступлением и расходованием денежных средств. В случае положительной разницы решается вопрос о размещении денежных средств посредством выдачи межбанковского кредита или покупки иностранной валюты, ценных бумаг. В случае отрицательного сальдо на корсчете в РКЦ (30102) возникает необходимость в межбанковском кредитовании, или перечислении средств с корсчетов банков-корреспондентов (30110), зачислении наличных денежных средств из кассы (202) на корсчет (30102), в корректировке суммы банковских расходов, в исключительных случаях речь может идти о перенесении сроков платежей по согласованию с клиентом. Оперативное планирование потоками денежных средств в течение дня предполагает составление схемы, представленной в Приложении П.

    Долгосрочное  планирование предполагает агрегирование  требований и обязательств банка  по срокам их исполнения и используется крупными банками для координирования  своей деятельности.

    Годовой платежный календарь имеет сходную  структуру, с помесячной разбивкой, в котором отрицательное сальдо месяца свидетельствует о превышении средств, исходящих из банка, над поступающими, ввиду этого часть обязательств банка перед клиентами на эту сумму не может быть выполнена. Целью составления данного календаря является снижение задолженности перед клиентами за счет рационального распределения платежей и поэтапное сокращение отрицательного остатка. 

    6 Компьютерные технологии принятия управленческих решений по анализу

    финансового состояния банка и оценка кредитоспособности клиентов 

    Управленческий  учет как способ предоставления руководству  информации, необходимой для управленческой деятельности (планирования, контроля и принятия решений) - понятие достаточно широкое. Не менее широк и перечень как методологических, так и технических средств организации управленческого учета, которые можно встретить в современных банках: от набора электронных таблиц до специализированных информационных систем.

    Использование информационных технологий позволяет  банку решить такие проблемы, как взаимодействие обработки транзакций с анализом и отчетностью, плановых показателей с фактическими, удаленных филиалов и отделений с головным офисом.

    Комплексная автоматизация банка может происходить  на основе ряда банковских интегрированных систем: DiasoftBank («Диасофт»), RS-Bank (R-Style), БАНКИР (CSBI EE), Ва-Банк (ФОРС), БИСквит (БИС), Банк 2000 и Банк XXI век («Инверсия»), Derby («Derby - банковские системы»), МтБАНК (Escape/M) и др. Российским банкам приходится работать в условиях крайней нестабильности нормативной базы, что выдвигает особые требования к используемым автоматизированным системам.

    Интегрированная банковская система (ИБС) «БИСквит»  разработана на платформе Progress и  на протяжении последних трех лет  успешно внедряется в филиалах Углеметбанка. БИСквит – гибкая система, предоставляющая широкие возможности настройки под учетную политику конкретного банка. Данная разработка начала эксплуатироваться в банках с 1992 года, и на сегодняшний день компания «Банковские Информационные Системы» (БИС) осуществила более 300 успешных внедрений.

    БИСквит поддерживает реальную мультивалютность, разработан с учетом российского  банковского законодательства, руководящих  и методических материалов ЦБ РФ, регламентирующих порядок ведения учета по рублевым и валютным операциям.

    Работа  всех входящих в систему функциональных модулей основывается на единой информационной базе. Внесение изменений в любую из составных частей базы данных при выполнении операции одним из модулей автоматически вносит изменения во все взаимосвязанные части базы. Модифицированные данные становятся доступными всем модулям системы. База данных подразделяется на транзакционную (ТБД) и аналитическую (АБД) части и спроектирована таким образом, что позволяет эффективно осуществлять как обработку транзакций, так и решать разнообразные аналитические задачи в режиме реального времени.

    Компания  Банковские Информационные системы  предлагает своим клиентам следующие  модули БИСквит:

• Администрирование;
• Базовый модуль;
• Кредиты и депозиты;
• Частные вклады;
• Коммунальные платежи;
• Учет депозитарных операций;
• Учет операций доверительного управления;
• Финансовая отчетность и анализ;
• Анализ XL;
• Обмен электронными документами;
• Пункт обмена валюты;
• Учет операций по пластиковым картам;
• Учет материальных ценностей;
• Расчет заработной платы.

    В настоящее время в ОАО «Углеметбанк» работает 9 модулей БИСквит (базовый, администрирование, кредиты и депозиты, частные вклады, пункт обмена валюты, учет операций по пластиковым картам, финансовая отчетность и анализ, анализ XL, обмен электронными документами) в операционной среде Novell NetWare. По коммутируемому телефонному каналу организована работа удаленных отделений (филиалов) Углеметбанка. Рассмотрим общую характеристику некоторых из модулей.

      «Базовый модуль» в совокупности с модулем «Администрирование» представляет собой функционально законченную часть системы БИСквит, минимально необходимую для ее эксплуатации. Базовый модуль реализует как функции, традиционно объединяемые понятием «Многовалютный операционный день банка», так и целый ряд дополнительных задач управления платежным документооборотом, синтетического, аналитического и оперативного учета.

    Базовый модуль включает функции главной  книги и консолидирует на аналитическом  и синтетическом уровнях данные всех модулей системы, отражаемые на балансовых счетах, внебалансовых счетах и счетах срочных операций.

    Кроме того, базовый модуль включает ряд блоков (блок начисления процентов; платежный документооборот; учет и отчетность; нормативно-справочная информация (НСИ); картотека клиентов), обеспечивающих взаимодействие всех остальных модулей как составных частей интегрированной системы, использующих единую модель данных, и функционирующих по единым правилам.

    Модуль  «Финансовая отчетность и анализ» - мощный, гибкий инструмент для решения широкого круга аналитических задач и формирования отчетности банка любой организационной структуры. В состав модуля входят:

• многомерная аналитическая база данных;
• средства экспорта и импорта данных;
• средства свода данных по филиалам;
• редактор шаблонов отчетов;
• генератор отчетов.

    Отчет - отражение результатов решения  аналитической задачи (для графического представления отчетов используется дополнительный модуль «Анализ XL»).

    Формирование  регулярной отчетности (нормативы ликвидности, общая финансовая отчетность, расчет отчислений в фонды обязательного резервирования и т.д.) можно рассматривать как частный случай использования модуля.

    Для каждого класса данных может быть определена форма стандартного отчета, кроме того, пользователь может самостоятельно разрабатывать формы отчетов, создавая «шаблоны» этих отчетов.

    Генерация отчетов выполняется генератором  отчетов, который осуществляет синтаксический анализ шаблона отчета, выполняет  поиск необходимых исходных данных в базе, расчет выходных показателей, формирование отчета.

    Если  отчет носит характер прогноза (то есть в нем должны быть использованы данные, которые еще не занесены в АБД, но уже имеются в транзакционной базе в качестве информации о запланированных операциях), то генератор отчетов автоматически осуществи поиск необходимых данных в транзакционной базе (при работе в составе интегрированной системы).

    Поскольку Углеметбанк имеет филиалы по всей стране, то для него большое значение имеет хранение отчетных данных, поступающих от филиалов, формирование сводной отчетности, анализ информации по банку в целом и в разрезе его филиалов. Все это можно сделать в рамках модуля «Финансовая отчетность и анализ».