Отчет о преддипломной практике в банке ОАО "УРАЛСИБ"

 

     В своей деятельности заместитель  главного бухгалтера руководствуется:

     - законодательными и нормативными  документами, регламентирующими  вопросы бухгалтерского учета  и отчетности;

     - методическими материалами, касающимися  соответствующих вопросов;

     - уставом предприятия;

     - правилами внутреннего трудового  распорядка;

     - приказами и распоряжениями директора,  начальника отдела - главного бухгалтера;

     - настоящей должностной инструкцией.

     Для выполнения функций и реализации прав, предусмотренных настоящей инструкцией, заместитель главного бухгалтера взаимодействует:

     С директором, с заместителем директора  по финансовым вопросам и персоналу, главным бухгалтером по вопросам:

     - получения: приказов, распоряжений, указаний, должностной инструкции, нормативных документов, корреспонденции, относящейся к бухгалтерскому учету;

     - предоставления: справок, сведений, информации по финансовым вопросам  предприятия по требованию, служебных  записок, отчетов и любой другой  информации, вытекающей из бухгалтерского  учета.

     С руководителями отделов предприятия  по согласованию с главным бухгалтером  по вопросам:

     - получения: информации, сведений, справок,  служебных записок, и других  документов, необходимых для осуществления  бухгалтерского учета;

     - предоставления: сведений, справок, служебных записок и другой информации, вытекающей из бухгалтерского учета.

     С подчиненными работниками отдела бухгалтерского учета по вопросам:

     - получения: справок, проводок, расчетов, журналов-ордеров и любых других  документов, необходимых для составления бухгалтерской отчетности;

     - представления: служебных записок  с указанием произвести бухгалтерские  записи, справочной информации и  методической помощи по осуществлению  бухгалтерского учета.

     С аудиторскими фирмами, с налоговыми органами по вопросам:

     - получения: аудиторских отчетов  по проверке состояния бухгалтерского  учета, консультаций по вопросам  отражения финансово-хозяйственных  операций на счетах бухгалтерского  учета, актов выездных и камеральных  проверок налоговых органов, решений  по ним, требований по встречным проверкам;

     - представления: всех бухгалтерских  документов, необходимых для проверок, разъяснений по отражению в  учете финансово-хозяйственных операций. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.3. Анализ организации  деятельности вспомогательного  подразделения 
 

     Бухгалтер - операционист банка  руководствуется  в своей трудовой деятельности:

     - законодательством РФ;

     - нормативными    документами,  регулирующими банковскую деятельность  в РФ,  в  том  числе: 

     ·         ГражданскимКодексом  РФ,  ФЗ от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)

     ·         Положением ЦБР от09.10.2002 N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ"

     ·         Положением ЦБР от 03.10.2002 N 2-П"О безналичных расчетах"

     ·         Положением ЦБР от 5.12.2002 N 205-П "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных    на   территории  РФ"

     - другими нормативно-правовыми актами, инструкциями и методическими  рекомендациями, касающимися деятельности кредитных организаций. 

     Бухгалтер-операционист банка должен знать:

          - порядок оформления и формы банковских документов;

          - правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств,  ценных

          бумаг и иных ценностей;

          - правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях;

          - лимиты остатков кассовой наличности,  установленные для клиентов

          банка;

          - правила эксплуатации электронно-вычислительной техники;

          - основы организации труда;

          - основы законодательства о труде;

          - правила внутреннего трудового распорядка;

          - правила   и   нормы   охраны   труда,   техники     безопасности и

          противопожарной защиты. 

     На   бухгалтера-операциониста   банка   возлагаются   следующие

     функции:

• оперативное и качественное расчетно-кассовое обслуживание клиентов

     юридических лиц;

• непосредственное выполнение  банковских  операций  по  безналичным

     расчетам  клиентов - юридических лиц.

            

          Для     выполнения     возложенных      на     него     функций

       бухгалтер-операционист выполняет следующие обязанности:

          - прием платежных поручений от  клиентов,  проверка  соответствия

          реквизитов,  полноты  и  правильности  их  оформления,  соответствия

          требованиям,  установленным  Положением  о  безналичных   расчетах в

          РФ. При этом основными направлениями контроля  платежных  документов

          являются: проверка  проставленных  в  платежных  документах  номеров

          корреспондентских  счетов,  МФО  и  кодов  коммерческих     банков и

          расчетно-кассовых  центров   в   соответствии   с   классификатором,

          соответствие  печати  и  подписей  с  карточкой  образцов  подписей,

          соответствие подписи с образцом  подписи  на  пластиковой  карточке,

          соответствие  указанного  счета  Клиента  счету  в  системе   Банка,

          отсутствие в оформленных документах исправлений и дописок, наличие в

          соответствующей графе  даты  получения  товара  или  предварительные

          условия оплаты и т.д.;

          - изготовление платежных поручений клиентам;

          - формирование выписок по рублевым  и валютным  счетам   клиентов и

          подборка необходимых к ним приложений;

          - ведение картотеки,  проведение  операций  по  списанию   денежных

          средств со счетов клиентов на основе  исполненных  документов,  иных

          требований и поручений клиентов, при соблюдении очередности списания

          денежных средств со счета клиентов в соответствии со ст. 855 ГК  РФ,

          а также соблюдение сроков выдачи заработной платы, перечисления сумм

          налогов и начислений на фонд заработной платы;

          - осуществляет  бухгалтерские проводки  по  данным     операциям  и

          оплачивает их текущим днем;

          - выдача наличных денежных средств по чеку;

          - оформление документов на прием наличных денежных средств в кассу

          банка;

          - выдача чековых книжек;

          - выдача справок и дубликатов документов по запросу клиента;

          - сортировка банковских документов для архива;

          - списание комиссионных платежей за  расчетно-кассовое  обслуживание

          клиентов в течение операционного дня (например: комиссионные платежи

          за  изготовление  платежных  поручений,  выдача  наличных   денежных

          средств  по  чеку,  сдача  наличных  на  расчетный  счет,   валютный

          контроль, перевод валютных платежей и платежей в валюте  РФ,  выдача

          справок клиентам, выдача чековых книжек и т.д.);

          - консультации и оперативное решение возникающих вопросов клиентов и

          банков;

          - подготовка справок различного содержания (например:  об  имеющихся

          средствах, об открытии счета, на таможню,  об  оборотах  и   т.д.) и

          выдача дубликатов документов по запросу клиента;

          - инкассация  денежных  средств (оформление  приходного   кассового

          ордера, списание комиссии, проводка через транзитные счета);

          - подготовка  запросов   по   вопросам,   возникающим    в процессе

          деятельности структурного подразделения банка,  а  также  подготовка

          ответов на запросы, поступающие из других банков;

          - подтверждение остатков по расчетным счетам;

          - проверка кассовой дисциплины клиентов.

      

            Бухгалтер-операционист банка имеет право:

          - на все предусмотренные законодательством социальные гарантии;

          - требовать от руководства банка оказания  содействия  в исполнении

          своих должностных обязанностей и осуществлении прав;

          - требовать создания условий для выполнения служебных обязанностей,

          в том числе предоставления  необходимого  оборудования,  технических

          средств и т.д.;

          - знакомиться с проектами решений руководства банка, касающимися его

          деятельности;

          - вносить на рассмотрение руководства банка предложения по улучшению

          организации и совершенствованию методов выполняемой им работы;

          - запрашивать лично или по поручению непосредственного руководителя

          документы,   необходимые   для    выполнения    своих    должностных

          обязанностей;

          - повышать свою профессиональную квалификацию. 

           

          Бухгалтер-операционист банка несет ответственность:

          - за неисполнение  или ненадлежащее  исполнение  своих должностных

          обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в