Организация, оформление и учет операций банков по покупке и продаже безналичной иностранной валюты

     Банк  выполняет распоряжения Клиента  о размещении иностранной валюты, купленной на внутреннем валютном рынке, на Депозитный счет, открытый на основании  Свидетельства Банка России, с  СТВС этого Клиента  в размере, не превышающем указанный в Свидетельстве Банка России. 

     Иностранная валюта, купленная Клиентом на внутреннем валютном рынке и помещенная на Депозитный счет, открытый на основании Свидетельства  Банка России, с СТВС этого Клиента, может использоваться только для перевода на СТВС этого Клиента, открытый в Исполняющем банке, в соответствии с условиями Свидетельства Банка России 

     Иностранная валюта, зачисленная на СТВС Клиента  с Депозитного счета, открытого  на основании Свидетельства Банка России, должна быть использована в течение 7 календарных дней со дня зачисления на СТВС в соответствии с распоряжением Клиента  для осуществления следующих операций:

     перевода  в соответствии с целями, указанными в Свидетельстве Банка России;

     осуществления обратной продажи на внутреннем валютном рынке в порядке, установленном настоящим Положением, при невозможности использования на цели, указанные в Свидетельстве Банка России. 

     В случае, если списание с СТВС Клиента  иностранной валюты по распоряжению Клиента на цели, указанные в Свидетельстве Банка России, не осуществлено в течение срока иностранная валюта подлежит обратной продаже Банком на валютном рынке в соответствии с настоящим Порядком. 

     С СТВС  Клиент имеет право осуществлять переводы в любой иностранной валюте с проведением в случае необходимости соответствующей конверсионной операции с Банком вне зависимости от того, в какой иностранной валюте открыт СТВС  Клиента. 

     Снятие  наличной иностранной валюты с СТВС не допускается, за исключением случаев  оплаты командировочных расходов. 

     В случае покупки иностранной валюты для оплаты командировочных расходов, выдача наличной иностранной валюты Клиенту осуществляется Банком по распоряжению Клиента с СТВС в соответствии с порядком, установленным  Положением  № 62 Неиспользованная иностранная валюта, выданная ранее на оплату командировочных расходов и зачисленная на СТВС, подлежит обратной продаже. Контроль совершения Клиентом операций покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочных расходов, а также зачисления неиспользованной в этих целях наличной иностранной валюты осуществляются в соответствии с  Положением Банка России "О порядке покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочных расходов" от 25.06.97г. № 62. 

     Со  своего СТВС Клиент вправе без ограничений осуществить обратную продажу купленной иностранной валюты за российские рубли на основании поручения на обратную продажу (см. Приложение) до истечения вышеуказанного срока.  

     Операционист  отслеживает состояние СТВС.

     Иностранная валюта, находящаяся на СТВС, подлежит обратной продаже в случаях, если:

       а) списание с  СТВС Клиента  купленной иностранной валюты  в соответствии с основаниями  ее покупки на валютном рынке  не осуществлено в течение  срока; 

     б) на СТВС зачислена наличная иностранная валюта, неиспользованная Клиентом на цели оплаты командировочных расходов,

     в) при изменении условий (если иностранная  валюта была куплена на валютном рынке  для осуществления расчетов по договорам  об импорте товаров в РФ до момента  осуществления поставки товаров в РФ без открытия депозита в российских рублях в установленном размере  (либо при уменьшении его размера). 

     При обнаружении Валютными контролерами или ОДОиГО (в филиалах – сотрудниками подразделения, на которых возложены  обязанности по проведению документарных операций и гарантийных обязательств) фактов изменения условий, до перевода с СТВС иностранной валюты, которая была куплена на валютном рынке для осуществления расчетов по договорам об импорте товаров в РФ до момента осуществления поставки товаров в РФ без открытия депозита в российских рублях (либо при уменьшении его размера), Валютные контролеры и сотрудники ОДОиГО (в филиалах – сотрудники подразделения, на которых возложены обязанности по проведению документарных операций и гарантийных обязательств) обязаны в письменной форме довести эту информацию до Операциониста в день ее обнаружения. 

     Для осуществления обратной продажи  находящейся на СТВС Клиента иностранной  валюты Операционист не позднее следующего рабочего дня после истечения  вышеуказанного срока:

     - оформляет заявку на обратную продажу иностранной валюты (см. Приложение);

    - депонирует иностранную валюту, подлежащую обратной продаже,  с СТВС Клиента на отдельный  лицевой счет пассивного балансового  счета  47405 (при продаже на бирже)  или списывает иностранную валюту, подлежащую обратной продаже, с СТВС Клиента на отдельный лицевой счет балансового счета 47408 (при продаже Банку).  В случае депонирования на лицевом счете балансового счета 47405 Операционист помещает информацию по обратной продаже в Реестр операций по обратной продаже (см. Приложение).  

     В случае осуществления обратной продажи  на Московской межбанковской валютной бирже ответственный исполнитель, назначаемый начальником ОПЕРО  (для филиалов – начальником подразделения, курирующим деятельность ОПЕРО) при депонировании денежных средств на лицевом счете балансового счета 47405 передает Реестр ОПЕРО, ответственному сотруднику Банка до 15-00 на бумажном носителе или по электронной почте. 

     Ответственный сотрудник Банка:

     на  основании полученных Реестров ОПЕРО формирует до 16-00 Сводный реестр  по обратной продаже по форме, аналогичной Приложению 6 настоящего Порядка, и передает его по электронной почте Ответственному дилеру;

• передает по электронной почте Начальнику отдела организованных рынков сумму депонирования валютных средств Клиентов для участия на ЕТС Московской межбанковской валютной биржи;
• передает по электронной почте Начальнику Управления оперативного учета и контроля сумму депонирования валютных средств Клиентов для участия на ЕТС ММВБ.

     В день проведения торгов на  ЕТС Московской межбанковской валютной биржи Ответственный дилер сообщает по электронной почте Ответственному сотруднику Банка курс продажи иностранной валюты и информацию о неисполнении сделок. 

     Ответственный сотрудник Банка при получении информации от Ответственного дилера:

• формирует Реестры по обратной продаже на ЕТС Московской межбанковской валютной биржи в разрезе каждого ОПЕРО, а также Сводный Реестр Банка по обратной продаже на ЕТС Московской межбанковской валютной биржи, в которых указывает курс продажи иностранной валюты и суммы возмещения рублевого эквивалента для зачисления на расчетные счета Клиентов;
• передает сформированные им Реестры по обратной продаже в разрезе ОПЕРО по электронной почте ответственным исполнителям ОПЕРО;
• передает сформированный им Сводный Реестр Банка по обратной продаже на бумажных носителях в Управление оперативного учета и контроля и Отдел контроля учетных операций Экономического Управления.

     При осуществлении филиалом обратной продажи на региональной межбанковской валютной бирже филиал самостоятельно определяет ответственного исполнителя за формирование, передачу, обработку соответствующих реестров, а также ответственного дилера за расчет средневзвешенного курса по заключенным сделкам на бирже. 

     Зачисление  возмещения рублевого эквивалента  от продажи иностранной валюты на ЕТС Московской межбанковской валютной биржи на рублевый расчетный счет  Клиента осуществляется операционистом по рублевым операциям на основании Распоряжения Операциониста в день поступления рублевых денежных средств на корреспондентский счет Банка. Одновременно с зачислением средств на расчетный счет Клиента операционист по рублевым операциям удерживает комиссию Банка за проведение операции продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке согласно тарифам Банка.

     Зачисление  возмещения рублевого эквивалента  от продажи иностранной валюты по курсу Банка осуществляется Операционистом Головного Банка в день исполнения в ИБС заявки на обратную продажу  иностранной валюты. Филиал самостоятельно определяет порядок зачисления средств от продажи иностранной валюты по заявке на обратную продажу иностранной валюты за счет собственных средств филиала Банка. 

     В случае обратной продажи иностранной  валюты допускается повторная ее покупка при условии, что сумма выставляемого Клиентом Поручения (заявки) на покупку не превышает разницы между суммой, предусмотренной документами, являющимися обоснованием покупки иностранной валюты, и суммой в проставленных Исполняющим банком в документах отметок о ранее принятых к исполнению Поручениях (Заявках) на покупку с учетом произведенных обратных продаж. При этом на оригиналах и копиях  документов, являющихся обоснованием покупки иностранной валюты, Операционист проставляет отметку о суммах совершенных обратных продаж, а также увеличивает лимит суммы обоснования, содержащийся в  Карточке учета, на сумму совершенных обратных продаж. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2.4. Осуществление возврата сумм, размещенных в Депозит, в целях осуществления Клиентами платежей по договорам  об импорте товаров до ввоза их на территорию Российской Федерации (до таможенного оформления). 

    Возврат сумм, размещенных в Депозит, в  целях осуществления платежей по договорам об импорте товаров до ввоза их на территорию Российской Федерации (до таможенного оформления) Операционист осуществляет при наступлении событий, с соблюдением следующих особенностей.

      При осуществлении Клиентом обратной продажи купленной иностранной валюты в целях осуществления платежей об импорте товаров до их ввоза на территорию Российской Федерации (до таможенного оформления) Операционист на основании Заявки Клиента на обратную продажу передает операционисту, обслуживающему Депозит Клиента, служебную записку на зачисление на расчетный счет Клиента суммы, эквивалентной сумме ранее предоставленной Клиентом Заявки. Служебная записка оформляется по форме, приведенной в Приложении к настоящему Порядку.

      В случае возврата нерезидентом, являющимся контрагентом по контракту,  суммы платежа по договору об импорте товаров, для целей осуществления которого был открыт Депозит, либо в случае предоставления Клиентом документов  валютный контролер проверяет представленные Клиентом документы на предмет соответствия договору об импорте товаров на территорию РФ, для оплаты которого покупалась иностранная валюта.  Если представленные Клиентом документы соответствуют договору об импорте товаров и могут служить основанием для уменьшения суммы депозита Валютный контролер проставляет на копиях документов свою отметку, включающую надпись «Может является основанием для уменьшения депозита на сумму _______», свою подпись (с указанием своей фамилии и инициалов) и дату проставления отметки, предварительно завизировав в ОПЕРО соответствие подписи и оттиска печати Клиента на копиях документов Карточке образцов подписей  и передает документы Операционисту. 

     Операционист  обязан вести учет сумм документов, являющихся обоснованием уменьшения суммы  депозита, в целях избежания повторного возврата суммы депозита по одним и тем же документам. Для этого при поступлении документов от Валютного контролера  Операционист обязан проверить, представлялись ли указанные документы ранее путем проверки наличия этих документов в Досье. В случае если документы не были представлены ранее Клиентом для уменьшения суммы Депозита (в Досье документы отсутствуют), Операционист оформляет Служебную записку по форме, приведенной в Приложении и ее передает  операционисту, обслуживающему Депозит  Клиента, для зачисления на расчетный счет Клиента суммы, эквивалентной сумме, указанной в представленных  Клиентом документах и содержащих визу Валютного контролера. 
 
 

     2.5. Формирование Досье

     В случае, когда Банк выполняет функции  Исполняющего Банка, по каждому СТВС Операционист ведет учет документов по контролю обоснованности покупки иностранной валюты на валютном рынке и ее целевым использованием. По каждому документу, являющемуся обоснованием покупки Клиентом иностранной валюты, открывается отдельное Досье. 

     В Досье должны быть помещены следующие документы:

• копии документов, являющихся основанием для покупки  иностранной валюты;
• копия Сведений о договоре (если требовалось их оформление);
• заверенная Валютным контролером копия Заключения Минфина России (если требуется);
• копии Заявок (Поручений) на покупку валюты;
• распоряжения (заявления) на перевод иностранной валюты с СТВС Клиента;
• поручения на обратную продажу;
• копии ГТД (иных документов при ввозе с территории Республики Беларусь), подтверждающие, что покупка валюты производилась для оплаты импортируемого товара после его таможенного оформления, со всеми установленными настоящим Порядком отметками;
• копии ГТД и иных документов, являющиеся обоснованием уменьшения суммы депозита, содержащие все необходимые отметки;
• Карточки учета операций по СТВС - в соответствии с разделом 8  настоящего Порядка;
• опись помещенных в Досье документов с присвоением каждому документу порядкового номера (опись ведется в электронном виде, распечатывается и помещается на бумажном носителе в Досье после внесения каждой новой записи).