Организация, оформление и учет операций банков по покупке и продаже безналичной иностранной валюты

• при выполнении всех вышеперечисленных требований ставит на оригинале и копии представленных клиентом документов, являющихся основанием покупки иностранной валюты, установленную Указанием № 383-У  отметку об  учете каждого из представленных документов в качестве обоснования покупки иностранной валюты на валютном рынке «Учтено в качестве обоснования покупки иностранной валюты», содержащую подпись Ответственного лица Банка, назначенного приказом по Банку в соответствии с требованиями Указания № 383-У, и оттиск печати Банка, используемую для целей валютного контроля, с указанием даты проставления отметки, заверяет соответствие копии Заключения Минфина России его оригиналу (путем проставления надписи «Копия верна», своей подписи и печати Банка для целей валютного контроля), проставляет на Заявке с кодом основания покупки иностранной валюты «13» свою визу, свидетельствующую о соответствии операции по покупке валюты требованиям Указания Банка России № 721-У;

     - в случае если представленные  обосновывающие документы не  могут являться основанием для  покупки валюты, копии документов  не соответствуют оригиналу, или  если Клиент не представил  Сведения о договоре, Заключение  Минфина России (представил Сведения о договоре или Заключение Минфина России, оформленные с нарушениями),  возвращает Клиенту документы через Операциониста. В случае возникновения вопросов по поводу  обоснованности отказа в учете документов в качестве обоснования покупки иностранной валюты, Клиент может получить разъяснения у валютного контролера по телефону;

• при покупке Клиентом иностранной валюты для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию после ввоза товаров в РФ (после таможенного оформления) осуществляет проверку представленных клиентом копий ГТД, а также копий иных документов, подтверждающих получение товара с территории Республики Беларусь для чего: а) на копии представленных клиентом ГТД, иных документов проверяет отметку Операциониста о соответствии подписи и печати Клиента, заверяющей копию ГТД, иных документов Карточке образцов подписей, б) проверяет соответствие ГТД, иных документов  контракту и отсутствие платежей по представленным ГТД, иным документам,  в) проставляет отметку о размере средств в иностранной валюте, которые Клиент может купить с целью последующего перевода по контракту в оплату данной ГТД (иного документа при ввозе с территории Республики Беларусь) при этом отметка должна включать дату ее проставления и подпись Валютного контролера;

     - при покупке Клиентом иностранной валюты для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию до ввоза товаров в РФ (до таможенного оформления) осуществляет проверку представленных Клиентом при покупке копии документов, обосновывающих уменьшение суммы депозита, для чего: а) на копии представленных Клиентом документов проверяет отметку Операциониста о соответствии подписи и печати Клиента, заверяющей копии документов,  Карточке образцов подписей, б) проверяет соответствие представленных документов условиям договора и проставляет отметку о размере валютных средств, на которые может быть уменьшен депозит (отметка должна включать дату ее проставления и подпись Валютного контролера). Копии поручений на открытие аккредитива и гарантии банка-нерезидента Валютный контролер визирует у начальника Отела документарных операций и гарантийных обязательств на предмет постановки данных документов на контроль в Отделе документарных операций и гарантийных обязательств.

• передает все документы, включая копию Сведений о договоре, копию Паспорта сделки, оригинал и копию Заключения Минфина России Операционисту.

     По  каждому документу, являющемуся  обоснованием покупки Клиентом иностранной  валюты, Операционист:

• открывает отдельное Досье, в которое помещает копии документов, полученные от Валютного контролера;
• заносит в Карточку учета следующую информацию: дату начала ведения Карточки учета; наименование Клиента; код ОКПО, сумму, предусмотренную документом, являющимся обоснованием покупки иностранной валюты; код и наименование основания покупки иностранной валюты; сведения о документе, являющемся обоснованием покупки иностранной валюты. Карточка учета формируется в электронном виде с помощью программного обеспечения Банка России.

         Полученную от Клиента Заявку Операционист проверяет на правильность ее заполнения. В Заявке Клиент обязан указать:

• вид основания покупки валюты (код и наименование);
• номера и даты Заявки;
• наименование, дату и номер документов, обосновывающих соответствие указанного в Поручении на покупку основания требованиям пункта 24 Инструкции Банка России от 29.06.92 г  № 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, учреждениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" - (номер и дату договора (контракта, соглашения), Паспорта импортной сделки; разрешения (лицензии) Банка России на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала; документа, подтверждающего регистрацию в Банке России валютной операции, связанной с движением капитала либо иного документа);
• номер СТВС;
• номер представленной в Банк копии ГТД (иного документа при ввозе с территории Республики Беларусь.
• в случае совершения Клиентом покупки иностранной валюты в целях осуществления обязательных платежей в иностранной валюте, взимаемых государственными органами в соответствии с федеральными законами в иностранной валюте (налоги, таможенные сборы и другие платежи) - наличие информации, что покупка осуществляется для уплаты обязательных платежей в иностранной валюте и орган, осуществляющий взимание соответствующих  платежей.

     В случае надлежащего оформления Заявки, а также наличия в Банке  копии и оригинала контракта (иных документов, являющихся обоснованием покупки иностранной валюты), копии ГТД (иного документа при ввозе с территории Республики Беларусь), с отметками Валютного контролера, а также Сведений о договоре и визы Валютного контролера на Заявке с кодом основания покупки иностранной валюты «13»  Операционист:

• сверяет сумму Заявки с суммой, указанной в оригинале представленного Клиентом обосновывающего документа. Если на оригинале представленного Клиентом документа, являющегося обоснованием покупки иностранной валюты на валютном рынке, уже содержатся отметки Исполняющих Банков о ранее принятых к исполнению Поручениях (заявках) на покупку, то сумма выставляемой Клиентом Заявки не может превышать разницы между суммой, предусмотренной документами, являющимися обоснованием покупки иностранной валюты на валютном рынке, и суммой в проставленных Исполняющими Банками отметках о ранее принятых к исполнению Поручениях (Заявках) на покупку (с учетом отметок о сумме обратной продажи);

     - если Клиент намерен приобрести  иностранную валюту на межбанковской  валютной бирже, проверяет наличие достаточной суммы покрытия на отдельном лицевом счете балансового счета 47405 «Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты»; если Клиент намерен приобрести иностранную валюту за счет собственных средств Банка, проверяет поступление средств на лицевой счет балансового счета 47408 или выясняет в Отделе рублевых Ностро-счетов поступление средств от Клиента на корреспондентский счет. Проверка наличия достаточности средств на указанных выше лицевых  счетах Банка осуществляется Операционистом с помощью ИБС операционного дня. В случае не поступления денежных средств на указанные выше счета Операционист возвращает Клиенту Заявку без исполнения;

     - в случае покупки иностранной  валюты для оплаты договоров  об импорте товаров до ввоза товаров в Российскую Федерацию, проверяет посредством ИБС операционного дня перечисление Клиентом в установленные сроки суммы в Депозит в размере двадцати процентов от указанной в Заявке, либо наличие в Банке завизированных Валютным контролером документов, являющихся обоснованием уменьшения суммы депозита. Депозитный счет до востребования открывается Клиенту сотрудником по открытию счетов на основании заключенного с Клиентом по утвержденной типовой форме Договора депозита (для юридический лиц – резидентов в целях покупки иностранной валюты для осуществления предоплаты за импортируемые в РФ товары) после проверки пакета документов, представленных Клиентом в соответствии с перечнем и требованиями, установленными в Банке для открытия счетов (Договор депозита помещается Сотрудником по открытию счетов в юридическое дело Клиента);

     - в случае покупки иностранной валюты для оплаты договоров об импорте товаров после ввоза товаров в Российскую Федерацию проверяет: а) наличие достаточного для покупки валюты количества ГТД (иных документов при ввозе товаров из Белоруссии) с отметками Валютного контролера, б) отсутствие ранее осуществленных покупок валюты под данные ГТД (иные документы при ввозе товаров из Белоруссии);

• в случае покупки иностранной валюты на межбанковской валютной бирже передает распоряжение, оформленное по форме, (см. приложение) к настоящему Порядку, операционисту по рублевым операциям на списание с расчетного счета Клиента комиссионного вознаграждения Банку за проведение операции по покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке согласно действующим тарифам Банка;
• в случае покупки иностранной валюты в целях ее размещения  на Депозитный счет, открытый на основании Свидетельства Банка России, проверяет факт заключения с Клиентом соответствующего Депозитного договора и открытия Депозитного счета (Депозитный договор заключается сотрудником Отдела открытия счетов и помещается в юридическое дело Клиента);
• проставляет на всех экземплярах Заявки отметку Исполняющего Банка об обоснованности покупки иностранной валюты, включающую   подпись Ответственного лица Банка, назначенного Приказом по Банку в соответствии с требованиями Указания № 383-У, и печать Банка, используемую для целей валютного контроля;

     - ставит на оригинале обосновывающего покупку иностранной валюты  документа отметку о сумме принятой к исполнению Заявки, включающую  подпись Ответственного лица Банка, назначенного Приказом по Банку в соответствии с требованиями Указания № 383-У, и печать Банка, используемую для целей валютного контроля. Если на документе, обосновывающем покупку иностранной валюты, нет возможности для проставления отметки, допускается оформление дополнительного листа к оригиналу документа, являющегося обоснованием покупки валюты (в этом случае на оригинале делается запись: «См. дополнительный лист») Дополнительному листу присваивается наименование: «Лист отметок валютного контроля по покупке иностранной валюты на валютном рынке по контракту № ____ от____ , заключенному между______________ и_______________  ;

• ставит на копии ГТД, иных документов отметку о сумме и дате принятой к исполнению Заявки и свою подпись;
• на всех экземплярах Заявки проставляет дату принятия данного документа к исполнению, ставит свою подпись и штамп Операциониста;
• в случае покупки долларов США или евро на ЕТС Московской межбанковской валютной биржи, заносит информацию в Реестр ОПЕРО, сформированный по форме Приложения 1 к настоящему Порядку;
• в день исполнения Заявки проставляет на Заявке курс покупки иностранной валюты, дату валютирования, сумму к зачислению на СТВС Клиента, ставит свою подпись и штамп Операциониста;
• вносит соответствующую информацию о покупке иностранной валюты в Карточку учета;
• оригиналы документов, являющихся обоснованием покупки иностранной валюты, и 3-й экземпляр Заявки возвращает Клиенту;
• помещает 2-й экземпляр Заявки в документы дня по валютным операциям;
• 1-й экземпляр Заявки помещает в Досье Клиента по данному обосновывающему покупку иностранной валюты документу или формирует на его основании отдельное Досье по покупке иностранной валюты Клиентом (в случае, если покупка иностранной валюты совершалась Клиентом для выплаты  комиссионного вознаграждения Банку за осуществление покупки/перевода иностранной валюты или для целей осуществления обязательных платежей в иностранной валюте, взимаемых государственными органами в соответствии с федеральными законами в иностранной валюте, такими как налоги, таможенные сборы и др.).

     В случае поступления от Клиента рублевых денежных средств на приобретение иностранной  валюты за счет собственных средств Банка, Операционист согласовывает по телефону с сотрудником Отдела операций на валютном рынке, в функциональные обязанности которого входит заключение и исполнение сделок по Заявкам Клиентов (далее по тексту -  Ответственный дилер) курс покупки иностранной валюты, который доводится Операционистом  до сведения Клиента.  Для объектов сети Московского региона курс покупки Операционист вводит в ИБС операционного дня в целях осуществления контроля Ответственным дилером по всем  заключенным сделкам в течение операционного дня. Руководитель филиала самостоятельно определяет ответственного исполнителя, доводящего курс ОАО «-Банка»/филиала ОАО «-Банка» до сведения Операциониста и осуществляющего контроль за курсом заключенных с Клиентами сделок в течение операционного дня, а также устанавливает порядок такого контроля.  

     При покупке иностранной валюты на ЕТС  Московской Межбанковской валютной биржи  ответственный исполнитель  ОПЕРО, назначаемый начальником  ОПЕРО (для филиалов – начальником  подразделения, курирующим деятельность ОПЕРО), передает  Реестр ОПЕРО, сформированный по форме Приложения 1, по электронной почте до 15-00 ответственному сотруднику Банка Головного офиса за формирование Реестра Банка на биржу, назначаемого начальником ОПЕРУ Головного Банка (далее по тексту - Ответственный сотрудник Банка).

     Ответственный сотрудник Банка на основании данных Реестров, полученных от ответственных исполнителей ОПЕРО для осуществления покупки валюты на ЕТС Московской межбанковской валютной биржи:

• формирует Cводный реестр ОПЕРО по форме  Приложения 1;
• передает Сводный реестр ОПЕРО до 16-00 по электронной почте Ответственному дилеру;
• передает по электронной почте Начальнику отдела операций на организованном рынке сумму депонирования средств Клиентов для участия на ЕТС;
• передает по электронной почте Начальнику Управления оперативного учета и контроля сумму депонирования средств Клиентов для участия на ЕТС.

     В случае осуществления филиалом покупки  валюты на региональной межбанковской  валютной бирже соответствующие  реестры формируются филиалами самостоятельно.