Организация, оформление и учет операций банков по покупке и продаже безналичной иностранной валюты

     Ответственный сотрудник Банка:

• на основании полученной от Ответственного дилера информации формирует Сводный реестр по форме, установленной в Приложении к настоящему Порядку,) с указанием курса и сумм к зачислению в иностранной валюте на СТВС  Клиентов;
• передает Сводный реестр, сформированный по форме Приложения, ответственным исполнителям ОПЕРО по электронной почте;
• передает Сводный Реестр, сформированный по форме Приложения, на  бумажных носителях в Управление оперативного учета и контроля и в Отдел контроля учетных операций Экономического Управления.

     В случае покупки иностранной валюты филиалом на региональной межбанковской  валютной бирже филиал самостоятельно определяет ответственного исполнителя  за передачу,  обработку Сводных реестров,  оформленных по форме Приложения, а также дилера, ответственного за расчет средневзвешенного курса по сделкам покупки иностранной валюты на региональной межбанковской валютной бирже.  

     Операционист  при получении Сводного реестра, сформированного по форме Приложения, производит зачисление купленной иностранной валюты на  СТВС Клиента, указанный в Заявке, днем зачисления средств в иностранной валюте на корреспондентский счет Банка. 

     В случае покупки Клиентом иностранной  валюты отличной от валюты  СТВС  Операционист осуществляет конверсионную операцию по курсу, согласованному с Клиентом, и в день валютирования зачисляет полученную Клиентом в результате конверсии  иностранную валюту на  СТВС Клиента.

      2.1.2. Если Банк  является только  Банком-Покупателем:

     Клиент  представляет в Банк:

• оригинал и копию Заявки с отметкой Исполняющего Банка об обоснованности покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;
• копию платежного поручения перечисления рублевых денежных средств для покупки иностранной валюты на соответствующий счет в Банк, заверенную подписью и штампом ответственного исполнителя Банка- отправителя.

       Операционист:

• сверяет сумму, указанную в копии платежного поручения, с заявленной суммой в Заявке;
• проверяет на основании представленной копии платежного поручения наличие  на соответствующем счете в Банке рублевого эквивалента, достаточного для осуществления операции по покупке иностранной валюты. Проверка наличия достаточности средств на специальных лицевых счетах Банка осуществляется Операционистом с помощью ИБС операционного дня.
• в случае если рублевые денежные средства не поступили на соответствующий счет в Банк, информирует Клиента о невозможности осуществления операции покупки иностранной валюты и возвращает без исполнения представленные документы Клиенту;
• в случае наличия и достаточности рублевого эквивалента проверяет наличие отметки Исполняющего Банка об обоснованности покупки иностранной валюты на валютном рынке, содержащую подпись ответственного лица и печать Исполняющего Банка, используемую для целей валютного контроля;
• проставляет  на  копии Заявки на покупку отметку о принятии Банком Заявки к исполнению посредством проставления своей подписи и печати Банка, используемой для целей валютного контроля, и передает копию Заявки   Клиенту;
• в случае покупки иностранной валюты на  ЕТС Московской межбанковской валютной биржи, заносит информацию в Реестр ОПЕРО, сформированный по форме Приложения 1;
• не позднее 3 (трех) рабочих дней со дня исполнения Заявки (включая день исполнения Заявки) на основании  Заявки оформляет заявление  на перевод купленной иностранной валюты на СТВС Клиента в Исполняющий Банк с  лицевого счета, открытого на балансовом счете 47405 (если покупка осуществлялась на межбанковской валютной бирже) или 47407 (если покупка осуществлялась  по курсу Банка).

     За  осуществление операций покупки  иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации и  перевода купленной иностранной  валюты на СТВС Клиента в Исполняющий  Банк, Банк взимает комиссионное вознаграждение согласно действующим тарифам Банка. Форма Распоряжения на списание комиссии за покупку иностранной валюты установлена (см.приложение) .

     В случае невозможности оплаты клиентом комиссионного вознаграждения Банку  со счетов в Банке, Клиент представляет в Банк одновременно с копией платежного поручения на перечисление рублевого эквивалента в Банк для покупки иностранной валюты копию платежного поручения, заверенную банком отправителя, перечисления эквивалента комиссионного вознаграждения  Банку за проведения операций на внутреннем валютном рынке на отдельные лицевые счета балансового счета 70103 (комиссия Банка за проведение операций покупки иностранной валюты) и балансового счета 70107 (комиссия Банка за осуществление перевода купленной иностранной валюты на СТВС Клиента в Исполняющем банке).

      2.1.3  Если Банк  является только  Исполняющим банком:

     Все операции выполняются с учетом следующих  особенностей:

• Клиент представляет в Банк один экземпляр Поручения (Заявки) на покупку иностранной валюты;
• Операционист передает Клиенту оригинал  Поручения (Заявки) на покупку иностранной валюты с отметкой Банка как Исполняющего Банка об обоснованности покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке, копию Поручения (Заявки) на покупку иностранной валюты помещает в Досье;
• Операционист обязан проинформировать Клиента о необходимости предоставления в Банк-Покупатель оригинала и копии Поручения (Заявки) на покупку иностранной валюты с отметкой, проставленной ОАО «-Банк» в качестве  Исполняющего  Банка, и предоставления в течение 3 (трех) рабочих дней  в Банк копии Поручения (Заявки) на покупку иностранной валюты с отметкой Банка - Покупателя о принятии его к исполнению (отметка Банка - Покупателя содержит подпись ответственного лица Банка - покупателя и печать Банка - Покупателя, используемую для целей валютного контроля).

     Операционист  в день поступления  от Банка - Покупателя иностранной валюты на корреспондентский  счет Банка зачисляет  иностранную валюту  на  СТВС Клиента.

     В целях идентификации поступивших сумм в иностранной валюте на  СТВС Клиента Операционист рекомендует Клиенту при переводе иностранной валюты из Банка-Покупателя обязательно делать ссылку на номер и дату Поручения (Заявки) на покупку иностранной валюты. 
 

      2.2. Порядок осуществления  Клиентами Банка обязательной продажи части экспортной выручки.

      Валютная  выручка, поступившая в пользу клиента, зачисляется на его транзитный валютный счет днем зачисления средств в иностранной  валюте  на корреспондентский счет Банка. Зачисление денежных средств в иностранной валюте на счет клиента осуществляется операционистом по валютным операциям ОПЕРУ (далее по тексту «Валютный операционист»), обслуживающим счет клиента, на основании SWIFT-сообщений (телексов) (далее по тексту «кредитовое авизо»). Валютный операционист обязан не позднее рабочего дня, следующего за днем зачисления валютной выручки на транзитный валютный счет клиента, уведомить об этом клиента по телефону, без указания суммы, и оформить извещение, которое вместе   с кредитовым авизо является приложением к выписке по транзитному валютному счету клиента.

      При получении кредитового авизо  на зачисление средств на счет клиента  валютный операционист снимает с  них копии и передает  сотруднику УВК по описи.

      Обязательная  продажа валюты производится по Поручению  клиента на обязательную продажу части экспортной валютной выручки (см. Приложение) с транзитного валютного счета в срок не позднее 7 (семи) календарных дней с даты зачисление средств в иностранной валюте на транзитный валютный счет. Клиент представляет в Банк Поручение на обязательную продажу части экспортной валютной выручки  в 3-х экземплярах.

        При поступлении Поручения клиента  на обязательную продажу части  экспортной валютной выручки  валютный операционист проверяет  правильность заполнения клиентом  этого документа, а именно:

• наличие номера и даты Поручения;
• указание наименования клиента, номера транзитного валютного счета и текущего валютного счета;
• соответствие подписей и печати Клиента образцам, заявленным в банковской карточке;
• наличие на транзитном валютном счете суммы в размере, указанном в Поручении на обязательную продажу части экспортной валютной выручки, посредством ИБС «АБС». В случае осуществления Клиентом платежей в иностранной валюте  со своего транзитного валютного счета до проведения обязательной продажи  проверяет указанную Клиентом в Поручении на обязательную продажу части экспортной валютной выручки информацию о фактически произведенных платежах (наименование и дату заявления на перевод, сумму  и вид расхода);
• указание и правильность расчета Клиентом суммы для зачисления на текущий валютный счет и суммы для зачисления на лицевой счет балансового счета 47405 «Расчеты Банка с клиентами по обязательной продажи»;
• указание клиентом основания поступления валютной выручки;
• указание номера расчетного счета Клиента для зачисления возмещения рублевого эквивалента от продажи иностранной валюты. В случае перечисления рублевого эквивалента на счет Клиента, открытый  в другом уполномоченном банке, проверяет указание Клиентом реквизитов банка-получателя платежа.

При наличии  замечаний  валютный операционист возвращает Клиенту Поручение на обязательную продажу части экспортной валютной выручки с рекомендациями по его  оформлению. Если Поручение оформлено  надлежащим образом валютный операционист передает его сотруднику УВК.

      Сотрудник УВК:

      На  основании информации, указанной  в копии кредитового авизо  и Поручении клиента на обязательную продажу части экспортной валютной выручки

• проверяет наличие оформленных в соответствии с требованиями Инструкции Банка России № 83-И от 28.06.1999г. Сведений о договоре или Сведений о договоре с учетом изменений (далее по тексту «Сведения о договоре»). Если клиент не оформил Сведения о договоре до даты зачисления  валютной выручки на транзитный валютный счет клиента – вносит информацию о нарушении клиентом валютного законодательства (непредставление или несвоевременное представление Сведений о договоре) в программный комплекс Банка России М500,
• если контракт по которому поступила экспортная выручка не подпадает под действие Инструкции Банка России № 86-И проверяет представленные клиентом заверенные копии документов, подтверждающие факт экспорта товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной собственности, а также документов, удостоверяющих наличие оснований для осуществления расчетов в иностранной валюте без разрешения Банка России на основании Положения Банка России № 39, наличие разрешения Банка России при осуществлении операций, связанных с движением капитала. 

      На  основании информации, указанной  в копии кредитового авизо  и Поручении клиента на обязательную продажу части экспортной валютной выручки, проверяет информацию, указанную в Графе «Основание получения валютной выручки» Поручения:

• проверяет ссылки на контракт и оформленный в Банке Паспорт сделки,  в случаях поступления выручки по контракту, не подпадающему под действие Инструкции № 86-И от 13.10.99г. – также ссылку на документы, подтверждающие факт экспорта товаров работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, документы, удостоверяющие наличие указанных в Положений Банка России № 39 оснований для осуществления расчетов без разрешения Банка России, разрешение Банка России.
• сверяет информацию графы «Основание получения валютной выручки» с информацией, указанной в кредитовом авизо. В случае наличия «противоречивой» информации (несоответствия номеров контрактов, несоответствие фактического отправителя платежа и плательщика по условиям контракта и т.п.) запрашивает у клиента дополнительные документы, подтверждающие достоверность информации, указанной клиентом в Поручении на обязательную продажу части экспортной валютной выручки.