Відділ нормування праці

1. Миславська Тетяна Вікторівна – провідний інженер з організації нормування    та оплати праці, контролює та веде облік робочого часу та нарахування  заробітної плати підпорядкована головному інженеру.
2. Скороход Ірина Василівна – інженер з нормування праці.
3. Розподілювачі робіт обліку робочого часу, ведуть облік робочого часу працівників депо, підпорядковані провідному інженеру з нормування та оплати  праці.

Центр оперативно-технічного обліку роботи локомотивного  депо

1. Несун Тетяна Миколаївна - начальник центру  оперативно-технічного обліку роботи локомотивного депо, забезпечує  якісну обробку  інформації, контролює правильне складання звітності, проводить аналіз використання локомотивів, підпорядкована  заступнику начальнику локомотивного депо з експлуатації.
2. Обліковці  -  ведуть облік робочого часу локомотивів та  палива, підпорядковані начальнику центру оперативно-технічного відділу.
3. Нарядники –  ведуть облік робочого часу  локомотивів та локомотивних бригад, підпорядковані начальнику центру оперативно-технічного відділу.
4. Подберьозкіна Валентина Михайлівна – інженер з  нормування праці локомотивних бригад ,підпорядкована провідному інженеру з нормування та оплати  праці.

  Комора

1    Пунько Лариса Петрівна – старший  комірник ,контролює та веде  відпуск  матеріалів, сировини та палива перевіряє документальне оформлення надходження запасів на склад і відпуск зі складу, контролює   ведення складської документації.

2     Комірники -  ведуть   відпуск   матеріалів, сировини та палива   оформляють  надходження запасів на склад і відпуск зі складу, ведуть складську документацію.

Склад палива

1     Карпенко Анатолій Миколайович  – начальник складу палива, контролює  та веде  відпуск    палива  перевіряє документальне оформлення  надходження  палива  на склад  і відпуск зі складу, контролює   ведення складської документації.

2      Комірники  ведуть   відпуск   палива   оформляють  надходження  палива  на склад  і відпуск зі  складу,  ведуть  складську документацію.

  - Перелік посадових осіб які мають право підписувати первинні документи на здійснення господарських операцій :

- пов’язаних з відпуском ( витрачанням ) грошових  коштів і банківських документів  :

Право першого підпису – Начальник  локомотивного депо, Головний інженер

Право другого підпису – Головний  бухгалтер .

- пов’язаних з відпуском товарно-матеріальних цінностей які здійснюються по накладній –вимозі на  відпуск та (внутрішнє переміщення)  матеріалів   :

Відпуск дозволяє – Начальник  депо, головний інженер , заступник начальника депо з ремонту.

Головний  бухгалтер , або заступник головного бухгалтеру .

 Бухгалтер  з обліку виробничих запасів  без дозволу вищевказаних осіб( підпису)- вимоги не приймає до обліку.

Виписку прибуткових та видаткових касових  ордерів, журнал їх реєстрації  та контроль за правильним веденням касової  книги покласти на бухгалтера Хвостик Т.І.

  Облік  отриманих матеріальних цінностей  здійснює матеріально-відповідальна  особа ( майстри , звільнені бригадири  ) в матеріальному звіті форми  ФМУ –54 . Звіт складається кожного  місяця до 2 числа наступного звітного періоду і здається в бухгалтерію з прикладеними до нього витратними документами (  вимога, акти ).

 Списання  матеріалів по стройгрупі, хоз.бригаді,  електроцеху, якщо  виконання  робіт для інших цехів, проводиться  по вимозі на витрати матеріалів, підписана майстром цеху, в якому виконують роботу. Після чого складається акт про виконання робіт по нормі витрат матеріалів з підписом відповідальних осіб і  затверджений начальником депо та головним інженером .

 Списання  матеріалів на господарські потреби  без  підтвердження майстром цеху, в якому виконується робота, категорично забороняється.

При списанні ТМЦ на ремонт рухомого складу по вимозі  вказувати номер локомотива та моторних і причіпних вагонів,на який витрачено дані матеріали згідно норм на одиницю затверджуються  інженером відділу збуту, або головним технологом .

Списання  ТМЦ понад  установлені  норми  витрат  на одиницю категорично  забороняється.

- відповідальна   особа  за виписування та  реєстрацію виданих та повернутих  і використаних довіреностей бухгалтер Шацька В.М .

- Склад  комісії по списанню використаних  бланків довіреностей в слідую  чому складі :                Головний інженер – голова  комісії

                             Головний бухгалтера –члени комісії

                            Зам. головного бухгалтера – члени комісії

 Видачу  довіреностей на отримання цінностей  проводити терміном не більше 10 днів штатними працівниками  депо  : ( згідно додатку №5 ) 

• Відповідальні особи по перевірці звітів про  використання коштів, наданих:  - під звіт бухгалтер  Шацька В.М.
• На відрядження бухгалтер  Коломієць О.М.

Видачу  коштів на відрядження видавати згідно наказу про відрядження в сумі  згідно  інструкції “ Про  норми  відшкодування  витрат на відрядження  в межах  України та за кордон “

• видачу коштів під звіт  видавати згідно заяви з дозволу керівника .

Звіт  про використання коштів наданих  на відрядження або під звіт, надається до закінчення банківського дня, наступного за днем, у якому платник податку завершує відрядження, або виконання цивільно-правової дії.

-  Графік документообігу, який забезпечує оптимальну кількість підрозділів і виконавців, через які проходить кожен первинний документ, та терміни його надходження підрозділи  локомотивного депо (згідно додатку 1).

 

- Бухгалтерський облік  в Локомотивному депо Гребінка ведеться за допомогою   плану  рахунків та облікової політики наказом  Укрзалізниці від 1.01.2000року №17-Ц , який розроблений до Плану рахунків  бухгалтерського обліку активів, капіталу ,зобов’язань і  господарських операцій підприємстві і організацій, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999 № 291  .

Техніка ведення обліку та технологія обробки  інформації в локомотивному депо -  є автоматизованою ( згідно автоматизація бухгалтерського обліку Південної залізниці   програма “ Памак” ). 

2. Відповідальність  за організацію бухгалтерського  обліку, фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних  документах, збереження оброблених документів,регістрів і звітності протягом встановленого терміну зберігання  документів, але не менше  трьох років, покладається на  начальника локомотивного депо Гребінка, головного бухгалтера, та начальників відділів ,відповідно до законодавства та установчих документів.
3. В Локомотивному депо Гребінка ведення бухгалтерського обліку покладається на бухгалтерію депо  на чолі з головним бухгалтером підприємства.
4. Обов’язки головного бухгалтера визначаються відповідно до вимог п. 7  ст. 8 Закону України “ Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні “ Конкретні обов‘язки, та відповідальність кожного працівника бухгалтерії  встановлюються посадовими інструкціями, які затверджені начальником депо .
5. Підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій  є первинні документи ,які фіксують здійснення господарських операцій.

Первинні  документи, створені засобами обчислювальної техніки  на машиноносіях інформації, застосовуються у бухгалтерському обліку за умови надання їм юридичної сили і доказовості, і повинні бути записані на паперовому носії, виготовлені і розмічені за вимогами відповідного стандарту і закодовані згідно із затвердженою системи кодифікації.

2.6  Локомотивне депо   з додержанням єдиних засад    та виконання  Наказу №     23/Н від 23.01.2004 р “Про затвердження Програми впровадження в структурних підрозділах автоматизованого ведення бухгалтерського обліку ” та урахуванням особливостей своєї діяльності і технології обробки облікових даних  обрала  автоматизовану форму ведення бухгалтерського обліку, порядку і способу реєстрації та узагальнення інформації в них . Облікові регістри мають повну назву, період реєстрації господарських операцій, посаду, прізвище і підписи  інші дані, що  дають змогу ідентифікувати осіб, які брали участь в їх складанні. При складанні та  зберіганні  регістрів бухгалтерського обліку на машинних носіях інформації, забезпечується   виготовлення копій  на паперових носіях. 

2.7  Для організації обліку необоротних активів в Локомотивному депо Гребінка створена постійно діюча комісія .

Склад постійно діючої комісії та обов’язки,  які на неї покладаються,  визначені Примірником положення про постійно діючу комісію по організації обліку необоротних активів на підприємствах залізничного транспорту, затвердженим наказом Укрзалізниці від 3.07.2000 №254 Ц (із змінами та доповненнями ).

Склад постійно діючої комісії з організації обліку необоротних активів,  що знаходяться на балансі депо у наступному складі : 

Начальник депо -  голова комісії ;

Головний  інженер – заступник голови комісії ;

Заступник начальника депо з ремонту – член комісії ;

Головний  механік – член комісії ;

Головний  технолог –Член комісії ;

Начальник технічного відділу – член комісії ;

Інженер з обладнання – член комісії ;

Головний  бухгалтер – член комісії ;

бухгалтер по веденню основних засобів –  член комісії

Майстри цехів – члени комісії .

8. Для забезпечення достовірних даних бухгалтерського обліку та фінансової звітності в локомотивному депо Гребінка  проводитися інвентаризація відповідно до статті  10 Закону України “ Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні “ та Інструкції по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків, затвердженої наказом  Міністерства фінансів України від 11.08.1994 № 69.

     Інвентаризація активів і зобов’язань проводиться щорічно перед складанням  річної звітності, крім випадків, коли її проведення є обов’язковим згідно з чинним законодавством України, у наступні строки :

• станом на  01 жовтня – інвентаризація виробничих запасів ;
• станом на 01 листопада – інвентаризація необоротних активів ;
• станом на 01 грудня – інвентаризація інших активів та зобов’язань балансу .
• станом на 1 січня і на 1 липня  інвентаризація дорогоцінних металів , дорогоцінного каміння і виробів з них , а  також дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння ,що містяться у відходах і брухті .

Склад постійно діючої  інвентаризаційної  комісії та положення про її повноваження затверджуються наказом по депо.

9.   Інвентаризація каси проводиться по локомотивному депо не рідше одного разу на місяць відповідно до Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні , затвердженого постановою правління банку України від 15.12.2004 р. № 637 . Для  проведення раптової перевірки каси наказом по депо створюється комісія.
10.   Для організації обліку та зберігання і відвантаження лому чорних та кольорових металів Згідно Закону України  « Про металобрухт « затверджується  постійно діюча комісія згідно (додатку 6)

 

3. Особливості складання та подання фінансової звітності

 

1. Фінансову звітність Локомотивне депо Гребінка  складає та подає у такому обсязі :

• Річна : Баланс, Звіт про фінансові результати, Звіт про рух грошових коштів, Звіт про власний капітал, Примітки до річної  фінансової звітності, додаток до приміток фінансової звітності .
• проміжна ( квартальна ) : Баланс, Звіт про фінансові результати .