Движение денежных средств на расчетном счете и кассе

Автор: Пользователь скрыл имя, 16 Января 2011 в 20:04, курсовая работа

Описание работы

Целью данной курсовой работы является изучение организации бухгалтерского учета движения денежных средств согласно требованиям и нормам, установленным Законодательством Российской Федерации.
Для достижения цели были поставлены следующие задачи:
- изучить нормативно-правовое регулирование банковской деятельности и ведения кассовых операций;
- рассмотреть документальное оформление и движение денежных средств в кассе;
- рассмотреть документальное оформление и операции по расчетному счету;
- выполнить практическое задание – на основании имеющихся данных выполнить следующие операции

Содержание

Введение 4
1 Экономическая сущьность денежных средств и их нориативно-правовое регулирование 6
2. Организация учета денежных средств. Документальное оформление 12
2.1 Сущность расчетного счета 12
2.2 Корреспонденция счетов по операциям учета денежных средств на расчетном счете 14
2.3 Синтетический и аналитический учет по расчетному счету 17
2.4 Виды расчетов и основная документация 20
2.4.1 Прием и выдача наличных денег с расчетного счета…………………...20
2.4.2 Безналичные расчеты 24
2.5 Порядок открытия и закрытия расчетного счета 31
2.6 Сущность кассовых операций………………………………………………36
2.7 Синтетический учет кассовых операций…………………………………..39
3.Практическая часть……………………………………………………………45
Заключение 80
Список использованной литературы 81
Приложение 1 Ведомость расчета отклонений в стоимости материалов за ДЕКАБРЬ 2005 г…...…………………………………………………………….83
Приложение 2 Ведомость распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов по видам продукции………………………………………………………………………...84
Приложение 3. Образец объявления на взнос наличными 85
Приложение 4. Образец денежного чека 87
Приложение 5. Образец платежного поручения 89
Приложение 6.Образец платежного требования 90
Приложение 7. Образец заполнения чековой карточки 91
Приложение 8. Образец договора расчетного счета 93
Приложение 9. Образец заявления на открытие расчетного счета 100
Приложение 10.Образец карточки с образцами подписей и оттиском печати 101
Приложение 11. Образец сообщения об открытии (закрытии) счета (лицевого счета) 103
Приложение 12 Образец заявления на закрытие расчетного счета 105

Скачать полностью (203.62 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

курсовая работа саша.doc

— 1.68 Мб (Скачать)

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Показатель		За отчетный период		За аналогичный период предыдущего года
Наименование	код	прибыль	убыток	прибыль	убыток
1	2	3	4	5	6
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда об их взыскании	210	-	-	-	-
Прибыль (убыток) прошлых лет	220	-	-	-	-
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств	230	-	-	-	-
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте	240	-	-	-	-
Отчисления в оценочные резервы	250	-	-	-	-
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности	260	-	-	-	-
	270	-	-	-	-

Руководитель Главный бухгалтер

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 31 декабря 2008 г.

КОДЫ

Форма №2 по ОКУД

710002

Дата (год, месяц, число)

2008

Организация "Маштекс"

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения в тыс. рублей

по ОКЕИ

384

Актив	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. Внеоборотные активы Нематериальные активы	110	-	747
Основные средства	120	-	7435
Незавершенное строительство	130	-	1896
Доходные вложения в материальные ценности	135	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	140	-	-
Отложенные налоговые активы	145	-	-
Прочие внеоборотные активы Итого по разделу I	150	-	-
Прочие внеоборотные активы Итого по разделу I	190	-	10078
I I. Оборотные активы запасы	210	-	20498
в том числе сырье, материалы и др. аналогичные ценности	211	-	4390
Животные на выращивании и откорме	212	-	-
Затраты в незавершенном производстве	213	-	105
Готовая продукция и товары для перепродажи	214	-	16002
Товары отгруженные	215	-	-
Расходы будущих периодов	216	-	-
Прочие запасы и затраты	217	-	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	-	1303
Дебиторская задолженность(платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	-	-
Дебиторская задолженность(платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	-	238
В том числе: Покупатели и заказчики	241	-	-
Краткосрочные финансовые вложения Денежные средства	250	-	3912
Краткосрочные финансовые вложения Денежные средства	260	-	398
Прочие оборотные активы Итого по разделу I I БАЛАНС (сумма строк 190+290)	270	-	-
	290	-	26649
	300	-	36727

Пассив	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I I I. Капитал и резервы Уставный капитал	410	-	825
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	-	-
Добавочный капитал	420	-	1516
Резервный капитал	430	-	178
В том числе: Фонды, образованные в соответствии с законодательством	431	-	178
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	-	-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) Итого по разделу I I I	470 490	- -	14338 16857
IV Долгосрочные обязательства Займы и кредиты	510	-	-
Отложенные налоговые обязательства	515	-	-
Прочие долгосрочные обязательства Итого по разделу IV	520 590	- -	- -
V Краткосрочные обязательства Займы и кредиты	610	-	1300
Кредиторская задолженность	620	-	18146
В том числе: Поставщики и подрядчики	621	-	8837
Задолженность перед персоналом организации	622	-	4277
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	-	968
Задолженность по налогам и сборам	624	-	3238
Прочие кредиторы	625	-	825
Задолженность учредителям по выплате доходов	630	-	-
Доходы будущих периодов	640	-	-
Резервы постоянных расходов	650	-	425
Прочие краткосрочные обязательства Итого по разделу V БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)	660 690 700	- - -	- 19871 36727

СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства	910	-	-
В том числе по лизингу	911	-	-
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920	-	-
Товары, принятые на комиссию	930	-	-
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940	-	-
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950	-	-
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960	-	-
Износ жилищного фонда	970	-	-
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980	-	-
Нематериальные активы, полученные в пользование	990	-	-

Руководитель Главный бухгалтер

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

Журнал хозяйственных операций за декабрь 200…г.

№ п/п	Содержание операций	Корр. счетов			№ ж/о
		Дт	Кт
1	2	3	4	5	6
1	Отчет кассира за 3.12: а) по приходному кассовому ордеру № 128 получено: -пособие на детей	50	51	10000	2
	-командировочные расходы	50	51	25000	2
	б) расходный кассовый ордер №320 от 3.12: -платежная ведомость №18 на выдачу пособия на детей	70	50	10000	1
	в) расходный кассовый ордер №321 от 3.12: -выдано в подотчет Климову А.В.; замдиректору	71	50	14000	1
	г) расходный кассовый ордер №322 от 3.12: -выдано в подотчет Семенову В.В.; начальнику ПЭО	71	50	11000	1
2	Отчет кассира за 9.12: а) приходный ордер №129 от 9.12 получено по чеку № 398266: -для выплаты зарплаты за ноябрь	50	51	5100000	2
	-для выплаты депонированной зарплаты	50	51	15000	2
	б) приходный ордер № 130 от 9.12 Петров А.А. возврат неиспользованных подотчетных сумм	50	71	3000	7
3	Отчет кассира за 12.12: а)расходный кассовый ордер № 323 от 12.12. платежные ведомости №19, 20, 21 выдана зарплата за ноябрь	70	50	5020000	1
	б) расходный кассовый ордер №324 от 12.12. Платежная ведомость №22 – выдана депонированная зарплата	76	50	154000	1
	в) депонирована зарплата по платежным ведомостям № 19-21	70	76	80000	8
	г) расходный кассовый ордер №325 от 12.12 – возвращена на расчетный счет депонированная зарплата	51	50	88000	1
4	Выписка с расчетного счета от 3.12: - зачислена на расчетный счет от ООО «Спецсервис» за продукцию	51	62	118000	11
	-ошибочно зачислена банком от ООО «Квант»	51	76	30000	8
	-от ОАО «Выборгмаш» аванс за продукцию	51	62	80000	11
	-зачислена сданная инкассатором выручка 1.12.05	51	57	16100	3
	-перечислено в погашение займа полученного от ООО «Спарк»	66	51	20000	2
	-ОАО «Ростовэнерго» за электроэнергию	76	51	62500	2
	-перечислен бюджету НДФЛ	68	51	183000	2
	-перечислен ЕСН: -соц.страх -пенсионный фонд -мед.страх -аванс подрядчику	69.01 69.02 69.04 60	51 51 51 51	520000 938000 378000 50000	2 2 2 2
5	Конструкторское бюро выполнило экспериментальные разработки в результате которых получена полезная модель которая используется в цехе №3. (счет 23/3) Фактические расходы по проведению разработки	08	60	400000	6
	Патентные пошлины на получение свидетельства на полезную модель	08	60	1500	6
	Полезная модель принята к учету по акту 01.10.12	04	08	401500	10
6	Акт ф.№ ОС-1 №8, счет-фактура №16 от 12.12: По договору купли-продажи Васильеву А.А. продан автомобиль. -первоначальная стоимость	91.02	01	195000	13
	-амортизация на дату выбытия	02	91.01	715000	11
	-договорная цена (без НДС)	62	91.01	210000	11
	-НДС от договорной цены	62	91.01	37800	11
	Услуги оценщика: -по договорной цене по акту выполненных работ	91.02	60	6000	6
	-НДС 18%	19	60	1080	6
7	Приходный ордер №120 от 20.12 Получены строительные материалы: -договорная цена	10.10	60	480000	6
7	-НДС 18%	19	60	86400	6
8	Требование №118 от 25.12 Отпущены строительные материалы цеху №4 на реконструкцию корпуса цехе №2	08	10.10	370000	10
9	Счет-фактура №1115 от 10.12 Акцентирован счет подрядчика за текущий ремонт помещений административного здания: -договорная стоимость	26	60	200000	6
9	-НДС	19	60	36000	6
10	Акт ф.№ ОС-3 №5 от 28.12 Списываются затраты цеха №4 по реконструкции корпуса цеха №2	01	08	370000	10
11	Акт ф.№ ОС-2 от 8.12 Передано оборудование в монтаж	08	07	42000	10
12	Счет-фактура №96 от 10.2 Акцептован счет-фактуры подрядчика за монтаж оборудования: -договорная стоимость	08	60	80000	6
12	-НДС	19	60	14400	6
13	Акт ф.№ ОС-1 от 20.12 Принято к учету смонтированное оборудование по первоначальной стоимости	01	08	122000	10
14	Выписка из расчетного счета от 9.12.05. ЗАО «Крафт» поступила задолженность, списанная в ноябре 2003г. На убытки	51	91.01	250000
15	Авансовый отчет №21 от 8.12.05 менеджера отдела сбыта Осипова А.А. Расчет командировки: -суточные (200х28)	26	71	5600	7
	-счет гостиницы	26	71	11700	7
	-НДС по счету гостиницы	19	71	2106	7
	ИТОГО:			19406
16	Выписка из расчетного счета от 10.12.05: -аванс подрядчику ООО «Донстрой»;	60	51	124000	2
	-займ ЗАО «Втормет»;	58	51	45000	2
	-ошибочно полученная от ООО «Квант» сумма;	51	76	30000	8
17	Счет-фактура №278 от 15.12.05г. ЗАО «Охрансервис». Акцептирован счет фактура за охрану завода: -договорная стоимоть	26	60	48000	6
17	-НДС	19	60	8640	6
18	Счет-фактура №48 от 20.12.05 г. ООО «Реклама-Юг» Услуги по рекламе: -договорная стоимость	44	60	60000	6
18	-НДС	19	60	10800	6
19	Решение арбитражного суда №48 от 1.12.05: -ООО «Лидер» признано несостоятельным должником (банкротом). Списывается дебиторская задолженность покупателя.	91.02	62	75000	11
20	Счет-фактура №250 от 10.12.05 г. Приказ генерального директора №7 от 10.12.05 г., заявления работников. Начислена материальная помощь работникам	91.02	70	60000	10
21	Приказ генерального директора, счет-фактура №118 от 15.12.05 г. Оказана шефская помощь Дому ребенка №2 по ремонту хозяйственных помещений цехом №4: -стоимость работ	91.02	90.01	15000
21	-НДС	90.03	68	2700
22	Расходный кассовый ордер №4 от 14.12.05 г. на погашение затрат по командировке Выплачено в возмещение командировочных расходов	71	50	19406	1
23	Выписка из расчетного счета за 28.12.05. платежное поручение №97 от 16.12.05 Перечислена сумма авансовых взносов по налогу на прибыль (1/3 предполагаемой суммы) за 4 квартал 2005 г.	68	51	200000	2
24	Акт о ликвидации основных средств №8 от 16.12.05 г. Демонтирован станок полуавтоматический вследствие физического износа -первоначальная стоимость	91.02	01	218800	13
	-сумма начисленной амортизации	02	91.01	218800
	-оприходованы запчасти, полученные от демонтажа станка	10	91.01	890
25	Поступил к оплате счет за приобретенный прокат -покупная стоимость	15	60	3200000	6
	-транспортный тариф	15	60	320000	6
	-НДС	19	60	633600	6
26	Счет-фактура №912 от 19.12.05 г. ОАО «Стройметалконструкция» Поступил к оплате счет за метизы (крепеж) -покупная стоимость	15	60	400000	6
	-транспортный тариф	15	60	40000	6
	-НДС	19	60	79200	6
27	Приходный ордер №428 от 20.12.05 оприходован на склад прокат по учетным ценам (см. операцию №25)	10	15	3520000
28	Приходный ордер №429 от 21.12.05 оприходованы на склад метизы (крепеж) (см. операцию №26)	10	15	440000
29	Счет-фактура №114 от 15.12.05 ООО «Транссервис». Услуги по транспортировке метизов: -договорная стоимость	15	60	12000	6
29	-НДС	19	60	160	6
30	Справка бухгалтерии Отражаются отклонения от учетной цены по полученным материалам: -по прокату -по вспомогательным материалам (метизы)	16	15	12000
31	Лимитно-заборная карта №1 от 2.12.05. отпущен со склада цеху №1 прокат по учетным ценам на прибор ПК-8	20	10	700000	10
32	Лимитно-заборная карта №2 от 2.12.05. отпущены со склада цеху №3 метизы по учетным ценам: -на прибор ПК-8	20	10	160000	10
32	-на прибор ПК-8М	20	10	120000	10
33	Лимитно-заборная карта №3 от 2.12.05. отпущен со склада цеху №2 прокат по учетным ценам на прибор ПК-8М	20	10	800000	10
34	Лимитно-заборная карта №4 от 2.12.05. отпущены со склада цеху №2 комплектующие материалы по учетным ценам на прибор ПК-8М	20	10	30000	10
35	Выписка из расчетного счета за 24.10.2005 г. -оплачен счет-фактура №973 от 25.10.05. ООО «Зенит»	60	51	200000	2
	-получен аванс от ОАО «Промсталь» за прибор ПК-8	51	62	900000	11
	-займ на 6 месяцев от ЗАО «Прибор-К»	51	66	1200000
36	Требование №30 от 20.12.05 Отпущено со склада топливо транспортному цеху по учетным ценам	23	10	70000	10
37	Требование №29 от 18.12.05 Отпущены основные материалы цеху №3 на исправление брака по прибору ПК-8 по учетным ценам	28	10	16000	10
38	Требование №30 от 20.12.05 Отпущены со склада бензин транспортному цеху по фактической себестоимости	23	10	40000	10
39	Накладная на отпуск материалов на сторону №31 о 20.12.05г., счет-фактура №50 от 20.12.05 г. Отпущены метизы ООО «Шефсервис» -по учетным ценам	90	10	70000	10
	-договорная стоимость	62	90	85000	11
	-НДС	90	68	15300
40	Требование № 32 от 22.12.05 Отпущен со склада лак сборочному цеху №3 по учетным ценам: -прибор ПК-8	20	10	45000	10
40	- прибор ПК-8М	20	10	50500	10
41	Ведомость начисления амортизации за декабрь Начислена амортизация по основным средствам: -оборудование цеха №1	20	02	12300	10
	-оборудование цеха №2	20	02	4800	10
	-оборудование цеха №3	20	02	9200	10
	Основные средства цехов -цех №1	20	02	3200	10
	-цех №2	20	02	3000	10
	-цех №3	20	02	2800	10
	-цех №4	20	02	2600	10
	-цех №5	20	02	1300	10
	Здание и основные средства административного корпуса	26	02	1500	10
42	Требование №8 от 15.2.05 Отпущены строительные материалы ремонтно-строительному цеху по фактической себестоимости6 -на строительство гаража	23	10	32000	10
	-на ремонт здания цеха №2	23	10	12000	10
	-на ремонт здания общежития	23	10	8000	10
43	Наряды, табели учета рабочего времени, лицевые счета Начислена заработная плата за декабрь -рабочим цеха №1 за прибор ПК-8	20	70	600000	10
	-рабочим цеха №1 за прибор ПК-8М	20	70	680000	10
	-рабочим цеха №2 за прибор ПК-8	20	70	710000	10
	-рабочим цеха №2 за прибор ПК-8М	20	70	715000	10
	-рабочим цеха №3 за прибор ПК-8	20	70	68000	10
	-рабочим цеха №3 за прибор ПК-8М	20	70	570000	10
	-рабочим цеха №3 за исправление брака (прибор ПК-8)	28	70	1200	10
	-рабочим цеха №4 за ремонт здания цеха №2	23	70	12000	10
	-рабочим цеха №4 за ремонт здания общежития	23	70	4200	10
	-рабочим цеха №4 за строительство гаража	23	70	170000	10
	Персоналу: -цеха №1	25	70	90000	10
	-цеха №2	25	70	85000	10
	-цеха №3	25	70	8000	10
	-цеха №4	25	70	25000	10
	-цеха №5	25	70	30000	10
	-администрация	26	70	300000	10
44	Расчет бухгалтерии Удержано из заработной платы за январь: -налог на доходы физических лиц	70	68	636610
	-в возмещение потерь от брака с Титова М.М.	70	73	400	8
	-алименты с Маслова В.М.	70	76	700	8
45	Расчет бухгалтерии Начислен единый социальный налог по действующим тарифам от начисленной заработной платы за декабрь (см. операц. №43) 1) в ФСС	20	69.01	114695
	2) в Пенсионный фонд:	23	69.01	8531,8
	-страховая (14%)	25	69.01	8990
	-накопительная (6%)	26	69.01	8700
	3) в ФОМС	28	69.01	34,8
		20	69.02	553700
		23	69.02	41188
		25	69.2	43400
		26	69.2	42000
		28	69.02	168
		20	69.03	122605
		23	69.03	9120
		25	69.03	9610
		26	69.03	9300
		28	69.09	37,2
46	Расчет бухгалтерии Начислена амортизация полезной модели (счет 20 (цех№3), модель ПК-8) Срок полезного использования 60 месяцев (см. сальдо сч.04)	20	05	2333	10
47	Счет-фактура ООО «Комтехнос» от 18.12.05 Акцептован счет-фактура за право пользования программой для ПЭВМ (неисключительное право) -договорная стоимость	04	60	250000	6
47	-НДС Часть стоимости программы по приказу директора включена в состав общехозяйственных расходов. Срок полезного использования 36 месяцев.	19	60	45000	6
48	Договор купли-продажи, накладная, счет-фактура Отпущен лак ООО «Спарт»: -учетная стоимость	90	10	90000	10
	-договорная стоимость	62	90	115000
	-НДС	62	90	20700
49	Ведомость расчета отклонений в стоимости основных материалов. Расчет отклонений выполнить в ведомости, приведенной в приложении 1. Списываются ТЗР по основным материалам (прокату): -на прибор ПК-8	20	16	32130
	-на прибор ПК-8М	20	16	36720
	-на исправление брака	28	16	734,4
50	Ведомость расчета отклонений в стоимости вспомогательных материалов. Расчет отклонений выполнить в ведомости, приведенной в приложении 1. Списываются ТЗР по вспомогательным материалам: -на прибор ПК-8	20	16	7600
	-на прибор ПК-8М	20	16	5700
	-реализованных на сторону	90	16	3325
51	Акт ф.№ ОС-3 №№3-4 от 28.12.05 Списываются фактические затраты ремонтно-строительного цеха: -по ремонту здания цеха №2	25	23	156000	10
51	-по ремонту здания общежития	26	23	13040	10
52	Счет-фактура №111 от 20.12.05. ООО «Жираф», приходный ордер, счета представительских расходов. Получены и вручены представителям ООО «Торгмаш» -блокноты	91.02	60	1000	6
	-сувениры	90.02	60	5000	6
	-НДС Представительские расходы не превысили установленного лимита	19	60	1080	6
53	Расчет бухгалтерии, смета Начислен резерв на ремонт оборудования основных цехов: -по цеху №1	84	82	18000	12
	-по цеху №2	84	82	19000	12
	-по цеху №3	84	82	17000	12
54	Расчет бухгалтерии выполнить в приложении 2 Распределены и списаны по назначению общепроизводственные расходы (прилож. 2)	20 28	25 25	527841,6 158,4	10 10
55	Расчет бухгалтерии выполнить в приложении 2 Распределены и списаны по назначению общепроизводственные расходы	20 28	26 26	642647,14 192,86	10 10
56	Ведомость учета затрат Списаны окончательные потери от брака по прибору ПК-8	40	28	18125,6	10
57	Ведомость выпуска готовой продукции за декабрь, расчет бухгалтерии Выпущено из производства и принято на склад продукции по учетным ценам (плановой себестоимости): -прибор ПК-8 (выпуск 900 шт)	43	40	5760000	11
57	-прибор ПК-8М (выпуск 1200 шт)	43	40	7920000	11
58	Счет-фактура №444 от 15.12.05 предъявлен счет ЗАО «Охранник-ОПТ» за отгруженную продукцию по свободным рыночным ценам (в т.ч. НДС): -за прибор ПК-8 (200 шт)	62	90.01	1628400
58	-за прибор ПК-8М (150 шт)	62	90.01	1239000
59	Расчет бухгалтерии, книга продаж -начислен НДС, подлежащий взносу в бюджет за реализованную продукцию	90	68	437400
60	Расчет бухгалтерии: Списана отгруженная продукция по учетным ценам (плановой себестоимости)	90.01	43	2270000	11
61	Счет-фактура №56 от 27.12.05 автотранспортной организации Принят к оплате счет за доставку продукции покупателю: -стоимость услуги	44	60	30000	6
61	-НДС	19	60	5400	6
62	Ведомость выпуска готовой продукции за декабрь, расчет бухгалтерии Определена фактическая себестоимость готовой продукции и списаны выявленные отклонения фактической себестоимости готовой продукции от ее стоимости по учетным ценам: -по прибору ПК-8	40	20	4018357,89	10
62	-по прибору ПК-8М	40	20	4247400,85	10
63	Расчет бухгалтерии Списываются расходы по продаже продукции (полностью)	90.02	44	90000	10
64	Расчет бухгалтерии 1. Определяется и списывается результат от продажи продукции	90.09	99	5401190,6	15
64	2. Определяется финансовый результат по прочим доходам и расходам	91.09	99	248290	15
65	Акт инвентаризации №2 от 1.12.05 Отражается недостача сварочного аппарата в цехе №3: -первоначальная стоимость	94	04	18000	13
	-амортизация	02	94	7929	4
	Балансовая стоимость аппарата по приказу директора возмещается старшим мастером Ореховым А.А.	73	94	10071	4
66	Листок о временной нетрудоспособности Федорова М.М. Начислено пособие по временной нетрудоспособности	69	70	4520	10
67	Акт приемки-передачи векселя От ООО «Охранник-ОПТ» получен вексель за отгруженную продукцию	58	62	2867400	11
68	Акт №4, договор лизинга Получен в лизинг на 2 года пресс-автомат. По договору основные средства учитываются на балансе лизингополучателя	08	76	420000	8
69	Акт инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности Списывается дебиторская задолженность покупателя по истечении срока исковой давности	91.02	62	132000	11
69	Списывается кредиторская задолженность перед поставщиками по истечении срока исковой давности	60	91.01	220000
70	Книга покупок Принят к вычету из бюджета НДС по товарам, работам и услугам, отправленным поставщикам	68	19	50000
71	Акт №5, учредительный договор Передано в качестве вклада в уставный капитал ООО «Машпром» здание склада: -первоначальная стоимость	58	01	670000	13
	-амортизация на дату выбытия	02	58	70000	8
	-согласованная стоимость			600000
72	Расчет бухгалтерии Начислен налог на прибыль	99	68	1355228
72	Начислен налог на имущество	91.02	68	15100
73	Справка бухгалтерии В конце года закрываются: -субсчета счета 90 «Продажи»	90.01	90.09	3118400
	-субсчета счета 91 «Прочие доходы и расходы»	90.09 90.09	90.02 90.03	-2758890,6 476100
	-счет 99 (реформация баланса)	91.01 91.09 99	90.09 90.02 84	1008990 760700 4293605,6

Информация о работе Движение денежных средств на расчетном счете и кассе