Движение денежных средств на расчетном счете и кассе

Автор: Пользователь скрыл имя, 16 Января 2011 в 20:04, курсовая работа

Описание работы

Целью данной курсовой работы является изучение организации бухгалтерского учета движения денежных средств согласно требованиям и нормам, установленным Законодательством Российской Федерации.
Для достижения цели были поставлены следующие задачи:
- изучить нормативно-правовое регулирование банковской деятельности и ведения кассовых операций;
- рассмотреть документальное оформление и движение денежных средств в кассе;
- рассмотреть документальное оформление и операции по расчетному счету;
- выполнить практическое задание – на основании имеющихся данных выполнить следующие операции

Содержание

Введение 4
1 Экономическая сущьность денежных средств и их нориативно-правовое регулирование 6
2. Организация учета денежных средств. Документальное оформление 12
2.1 Сущность расчетного счета 12
2.2 Корреспонденция счетов по операциям учета денежных средств на расчетном счете 14
2.3 Синтетический и аналитический учет по расчетному счету 17
2.4 Виды расчетов и основная документация 20
2.4.1 Прием и выдача наличных денег с расчетного счета…………………...20
2.4.2 Безналичные расчеты 24
2.5 Порядок открытия и закрытия расчетного счета 31
2.6 Сущность кассовых операций………………………………………………36
2.7 Синтетический учет кассовых операций…………………………………..39
3.Практическая часть……………………………………………………………45
Заключение 80
Список использованной литературы 81
Приложение 1 Ведомость расчета отклонений в стоимости материалов за ДЕКАБРЬ 2005 г…...…………………………………………………………….83
Приложение 2 Ведомость распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов по видам продукции………………………………………………………………………...84
Приложение 3. Образец объявления на взнос наличными 85
Приложение 4. Образец денежного чека 87
Приложение 5. Образец платежного поручения 89
Приложение 6.Образец платежного требования 90
Приложение 7. Образец заполнения чековой карточки 91
Приложение 8. Образец договора расчетного счета 93
Приложение 9. Образец заявления на открытие расчетного счета 100
Приложение 10.Образец карточки с образцами подписей и оттиском печати 101
Приложение 11. Образец сообщения об открытии (закрытии) счета (лицевого счета) 103
Приложение 12 Образец заявления на закрытие расчетного счета 105

Скачать полностью (203.62 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

курсовая работа саша.doc

— 1.68 Мб (Скачать)
 
 
 
 
 

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 

Ведомость распределения  общепроизводственных и общехозяйственных расходов по видам продукции

Вид продукции Основная  зарплата производственных рабочих Коэфф. Распред.

ОПР

 Общепроизводственные  расходы Коэфф. Распред.

ОХР

 Общехозяйственные расходы
Прибор  ПК-8 1990000 50,3 265584 50,3 323348,52
Прибор  ПК-8М 1965000 49,67 262257,6 49,67 319298,62
Брак  прибора ПК-8 4200 0,03 158,4 0,03 192,86
ИТОГО: 3956200 100 528000 100 642840

приложение 3 
образец объявления на взнос наличными

    ОБЪЯВЛЕНИЕ  № 1   0402001
    на  взнос наличными      
      1 февраля 2007 г.      
                 
                 
От  кого УФК по Чукотскому автономному  округу (УВД по Чукотскому автономному округу л/с 03188108360) Для зачисл. 40116810200000000001
  на счет №
Банк  получателя        ГРКЦ ГУ Банка России по Чукотскому АО г. Анадырь
5925
 
Получатель УФК по Чукотскому автономному  округу (УВД по Чукотскому автономному округу л/с 03188108360)
 
            Сумма цифрами
Пять  тысяч девятьсот  двадцать пять
Сумма прописью
 
 
 
  руб.  
 
 

коп.

Источник взноса

Возврат неиспользованных средств(188-0302-2020000-240-211: 5000=з/пл; 188-0302-2020000-472-222:925=проездв  отпуск)

Подпись вносителя     

Иванова

    

Бухгалтер

      
                 
         

Деньги  принял кассир

      
   

КВИТАНЦИЯ №

1

  

0402001

         
   

1 февраля 2007

г.

        
                 
                 

От кого

УФК по Чукотскому автономному  округу (УВД по Чукотскому автономному округу л/с 03188108360)

Для зачисл.

40116810200000000001

 

на счет №

Банк получателя        ГРКЦ ГУ Банка России по Чукотскому АО г. Анадырь

      

Получатель

УФК по Чукотскому автономному  округу (УВД по Чукотскому автономному округу л/с 03188108360)

5925
 
 

Сумма цифрами

Пять  тысяч девятьсот двадцать пять

Сумма прописью
 

 
 

руб.

 
 

коп.

Источник взноса

Возврат неиспользованных средств(188-0302-2020000-240-211: 5000=з/пл; 188-0302-2020000-472-222:925=проездв  отпуск)

М.П.

Бухгалтер

Деньги принял кассир

 
 
   

ОРДЕР №

1

  

0402001

         
   

1 февраля 2007

г.

        
       

ДЕБЕТ

      
       

сч.№ 20201

Сумма

От кого

УФК по Чукотскому автономному  округу (УВД по Чукотскому автономному округу л/с 03188108360)

    

5925
 
 

Кредит 

Общая

    

Банк получателя

 

ГРКЦ  ГУ

код

40116810200000000001

частные

символы

Банка России по Чукотскому АО

5925=

  

32

г. Анадырь

        

Получатель

        

УФК по Чукотскому автономному  округу (УВД по Чукотскому автономному округу л/с 03188108360)

    
   
   

Источник взноса

              

Возврат неиспользованных средств(188-0302-2020000-240-211: 5000=з/пл; 188-0302-2020000-472-222:925=проездв отпуск)

      
                 

Бухгалтер

    

Кассир

          

     приложение 4 
Образец денежного чека

Денежный чек

                        _____________________________

                                (чекодатель)                +-----------+

                                                            ¦ No.       ¦

                                       ____________________ ¦           ¦

                                       No. счета чекодателя ¦           ¦

                                                            ¦ В КАССУ - ¦

                                                            ¦контрольная¦

                                                            ¦   марка   ¦

        Корешок чека                                        +-----------+

        No. ________

   НА ______________ руб.    ЧЕК _______ НА __________ руб.

                                                                Место

        "Дата"                ____________________________   для наклейки

                                     (место выдачи)           контрольной

        ЧЕК ВЫДАН                                                марки

   ___________________   М. П.    ____________________________

                       чекодателя   (наименование учреждения)

   Подписи

   ___________________            _______________________________________

        (первая)                           (кому)

                                  _______________________________________

   ___________________

        (вторая)                  _______________________________________

                                             (сумма прописью)

        ЧЕК ПОЛУЧИЛ

                                  _______________________________________

        "Дата"

                                  _______________________________________

   ___________________

        (подпись)

                                    Подписи

  

  

   ----------------------------------------------------------------------

                      Обратная сторона денежного чека

  

   +----------------------------------------------+

   ¦Сим-¦   ЦЕЛИ РАСХОДА   ¦   СУММА   ¦Свободный  ¦

   ¦вол ¦                  ¦          ¦остаток    ¦

   +----+------------------+----------¦сметных ас-¦     Оприходовано

   ¦    ¦                  ¦     ¦    ¦сигнований  ¦

   +----+------------------+-----+----¦на  квартал ¦  по кассе, кассовой

   ¦    ¦                  ¦     ¦    ¦без учета   ¦

   +----+------------------+-----+----¦суммы по   ¦   ордер No. _______

   ¦    ¦                  ¦     ¦    ¦данному    ¦

   +----+------------------+-----+----¦чеку       ¦ от "__"_____ 20__ г.

   ¦    ¦                  ¦     ¦    ¦           ¦

   +----+------------------+-----+----¦           ¦   Главный бухгалтер

   ¦    ¦                  ¦     ¦    ¦           ¦

   +----+------------------+-----+----¦           ¦   ___________________

   ¦    ¦                  ¦     ¦    ¦           ¦        (подпись)

   +----+------------------+-----+----+-----------¦

   ¦    ¦                  ¦     ¦    ¦           ¦

   +----------------------------------------------+

   Указанную  в настоящем чеке сумму получил

  

   подпись  _______________________

    

        ОТМЕТКИ, УДОСТОВЕРЯЮЩИЕ ЛИЧНОСТЬ  ПОКУПАТЕЛЯ:

  

   ____________________________________________________

            (наименование документа)

  

   ____________________________________________________

  

   ____________________________________________________

  

   ПРОВЕРЕНО            ОПЛАТИТЬ            "Дата"

   Контролер        Отв. исполнитель

                   __________________      Оплачено

                       бухгалтер            Кассир 

     приложение 5 
Образец платежного поручения

       
 
      

0401060

Поступ. в банк плат.

  

Списано со сч. плат.

 
      		       
     

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №

                  
                                   

Дата

  

Вид платежа

       
                                                                   

Сумма прописью

  

Пятьсот рублей 00 копеек

ИНН

  

КПП

  

Сумма

500-00

   

Сч.№

                   

 
 

Плательщик

 

БИК

              

 

Сч. №

                   

 

Банк плательщика

Сбербанк России г. Москва

БИК

044525225

Сч. №

30101810400000000225

Банк получателя

ИНН

7729406900

КПП

772901001

Сч.№

40702810038180102376          

ООО "Бухсофт.ру" г. Москва                                                                                                                                        Вернадское ОСБ 7970 г. Москва

 

Вид оп.

         

 

Срок плат.

  

Наз. пл.

         

 

Очер. плат.

         

 

Получатель

Код

         

 

Рез. поле

         

 
             
 

Назначение платежа

      

Подписи

  

Отметки банка

                         
      

М.П.

               
                                     
                       
        
                         

Информация о работе Движение денежных средств на расчетном счете и кассе