Расходный кассовый ордер (ф. № КО-2). Применяется для оформления выдачи наличных денежных средств из касс предприятий, он подписывается руководителем, главным бухгалтером или лицами, на это уполномоченными.

Кассовая книга (ф. № КО-4). При получении или выдаче денег по каждому кассовому документу кассир делает записи в кассовую книгу.

Каждая организация ведет только одну кассовую книгу. Эта книга должна быть прошнурована и опечатана печатью организации, страницы в ней должны быть пронумерованы. Записи в кассовой книге осуществляются кассиром по каждому приходному кассовому ордеру (расходному кассовому ордеру) оформленному на полученные (выданные) наличные деньги.

Кассир сверяет данные, содержащиеся в кассовой книге, с данными кассовых документов, выводит в кассовой книге  сумму остатка наличных денег на конец рабочего дня. Внизу каждого листа кассир указывает количество приложенных приходных и расходных кассовых ордеров и расписывается. Приходные и расходные кассовые документы и кассовая книга могут вестись ручным или автоматизированным способами.

По окончании месяца путем сопоставления итогов оборотов по дебету и кредиту счета 50 «Касса» выводится сальдо наличных денег на конец месяца, которое сверяется с остатком в кассовой книге.

Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств (ф. № КО-5). Необходима для организаций, имеющих большое количество подразделений, которые обслуживаются центральными кассами. С ее помощью кассир центральной кассы осуществляет учет выданных наличных денег кассирам других подразделений. Помимо этого ведется учет возврата наличных денежных средств и сопроводительных документов (приходные кассовые и расходные кассовые ордера и другие) по произведенным операциям. Выдача денег подразделениям осуществляется старшим кассиром до начала рабочего дня, доверенное лицо при их получении, должно расписаться в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств. В конце рабочего дня остаток денег сдается кассирами под отчет и подпись в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств. При передаче денег авансом, для выдачи заработной платы, кассиру нужно отчитаться в срок, установленный в платежной ведомости. Пока этот срок не истек, кассиры обязаны каждый день сдавать остатки не выданных денег в кассу. Денежные средства сдаются старшему кассиру в опечатанных пакетах или сумках под расписку, с указанием суммы.

Платежная ведомость (ф. № Т-53). Применяется для выплаты заработной платы работникам организации. Ведомость составляется в одном экземпляре в бухгалтерии. На титульном листе платежной ведомости указывается общая сумма, подлежащая выплате. Разрешение на выплату заработной платы подписывается руководителем организации или уполномоченным им на это лицом. В конце ведомости указываются суммы выплаченной и депонированной заработной платы. В платежной ведомости по истечении срока выплаты против фамилий работников, не получивших заработную плату, делается отметка "Депонировано". При необходимости в графе "Примечание" указывается номер предъявленного документа. В конце платежной ведомости после последней записи проводится итоговая строчка для проставления общей суммы ведомости. На выданную сумму заработной платы составляется расходный кассовый ордер, номер и дата которого проставляются на последней странице платежной ведомости.

Расчетно-платежная ведомость (ф.  № Т-49). Применяется для расчета и выплаты заработной платы работникам организации. При применении расчетно-платежной ведомости другие расчетные и платежные документы не составляются. Ведомость составляется в одном экземпляре в бухгалтерии. Начисление заработной платы в форме N Т-49 производится на основании данных первичных документов по учету выработки, фактически отработанного времени и других документов. В графах "Начислено" проставляются суммы по видам оплат из фонда заработной платы, а также другие доходы в виде различных социальных и материальных благ, предоставленных работнику, оплаченных за счет прибыли организации и подлежащих включению в налоговую базу. Одновременно производится расчет всех удержаний из суммы заработной платы и определяется сумма, подлежащая выплате работнику. На титульном листе расчетно-платежной ведомости указывается общая сумма, подлежащая выплате. В конце ведомости указываются суммы выплаченной и депонированной заработной платы.

Учет денежных средств в кассе ведется на счете 50 «Касса». Сальдо счета указывает на наличие свободных средств в кассе предприятия на начало и конец месяца; оборот по дебету — суммы, поступившие наличными в кассу, по кредиту — суммы, выданные наличными. Аналитический учет кассовых операций записываемых по кредиту счета 50, отражаются в журнале-ордере № 1. А по дебету этого счета записываются в ведомости № 1. Основанием для их заполнения служат отчеты кассира.

К счету 50 «Касса» могут быть открыты субсчета:

50.1 «Касса организации»;

50.2 «Операционная касса»;

50.3 «Денежные документы».

На субсчете 50.1 «Касса организации» учитываются денежные средства в кассе организации.

На субсчете 50.2 «Операционная касса» учитываются средства, получаемые организацией при расчетах с населением. Если организация кроме расчетов с собственным персоналом производит расчеты с населением, она обязана использовать и регистрировать в налоговых органах контрольно-кассовые машины (ККМ).

На субсчете 50.3 «Денежные документы» учитываются находящиеся в кассе организации денежные документы, ценные бумаги (бланки трудовых книжек, оплаченные курортные путевки, оплаченные авиабилеты, почтовые марки, акции, облигации, векселя), выпускаемые самой организацией или приобретенные на стороне. 

Основные хозяйственные операции по счету 50 «Касса»:

1.3. Учет операций по расчетным, валютным и специальным счетам в банке.

Учет операций по расчетным счетам.

Каждое предприятие вправе открывать в любом банке расчетные и другие счета для хранения свободных денежных средств и осуществления всех видов расчетных, кредитных и кассовых операций.

Для открытия расчетного счета организация должна представить в учреждение выбранного ею банка следующие документы:

                  заявление на открытие счета установленного образца;

                  решение о создании или реорганизации предприятия;

                  нотариально заверенные копии устава организации, учредительного договора и регистрационного свидетельства;

                  справку налогового органа о регистрации организации в качестве налогоплательщика;

                  копии документов о регистрации в качестве плательщиков в Пенсионный фонд Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования;

                  карточку с образцами подписей руководителя, заместителя руководителя и главного бухгалтера с оттиском печати организации по установленной форме, заверенную нотариально;