Ссуды под залог векселей отличаются от учета векселей, во-первых, тем, что собственность на вексель банку не переуступается, он только закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды; во-вторых, ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60-90% его номинальной стоимости. При непогашении кредита в установленный срок банк имеет право на реализацию залога, т.е. при наступлении срока платежа по векселю предъявить его векселедателю и получить платеж в погашение кредита либо опротестовать вексель в случае неплатежеспособности последнего.

      Векселедательским кредитом пользуются предприятия (хозяйствующие  субъекты), выступающие в роли покупателей, при нехватке оборотных средств  для расчетов с поставщиками продукции, товаров, услуг и невозможности из-за дороговизны оформить в банке обычный (денежный) кредит. В таком случае банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с которым заемщик в качестве кредитора получит пакет собственных векселей банка-кредитора, выписанных последним на него на общую сумму, указанную в договоре. Ставка процента за векселедательский кредит устанавливается ниже ставки за обычный банковский кредит в связи с более низкой ликвидностью векселей по сравнению с деньгами.

      По  обеспечению выделяют кредиты:

1. необеспеченные (бланковые);

   2. обеспеченные:

   - залогом (залоговые кредиты);

   - поручительством третьего лица;

   - банковские гарантии.

      Обеспечение кредита является одним из способов снижения риска его невозврата, выступая дополнительным источником погашения кредита. Необеспеченные кредиты предоставляются, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи. Кредит выдается им для удовлетворения возникшей в ходе осуществления производственного процесса потребности в дополнительных денежных средствах, носящей преимущественно кратковременный характер (от одного до трех месяцев). По кредитам заемщиков, чья финансовая устойчивость вызывает у банка сомнения, возникает необходимость в принятии обеспечения. Обеспечительные обязательства (договоры залога, поручительства, банковские гарантии) закрепляют за банком-кредитором право обратить взыскание в случае непогашения кредита заемщиком на дополнительный источник возврата ссуды (заложенное имущество, денежные средства поручителя или гаранта).

      Наиболее  распространенным видом обеспечения  банковских кредитов выступает залог, который возникает в силу договора. Залогодателем может быть сам  должник или третье лицо. Залогодатель должен быть собственником закладываемого имущества или иметь на него право хозяйственного владения. Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе и имущественные права, за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора. В общем виде качество залога определяется степенью ликвидности его предмета, достаточностью стоимости для удовлетворения всех требований кредитора (погашения основного долга по кредиту, процентов, судебных расходов, расходов по реализации залога), возможностью банка осуществлять контроль за заложенным имуществом. Различают два основных вида залога:

      - без передачи имущества залогодержателю  (ипотека, залог товаров в обороте  (переработке));

      - с передачей заложенного имущества  залогодержателю (например, залог  ценных бумаг).

      Ипотечные кредиты – это кредиты, гарантией возврата которых является залог недвижимого имущества. Этот вид кредита, как правило, имеет целевое назначение и используется хозяйствующими субъектами в основном на новое строительство, реконструкцию или приобретение различных объектов производственного и социально-бытового назначение, приобретение техники, оборудования и транспортных средств, затраты по разработке месторождений различных полезных ископаемых, созданию научно-технической продукции. Оценку предмета ипотеки проводят специалисты соответствующей квалификации.

      В обеспечение кредита в качестве объекта залога заемщиком могут  быть представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные  казначейские обязательства, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты. К залогу применяются как именные ценные бумаги, так и на предъявителя.

      Кредиты банки предоставляют под залог  как своих ценных бумаг, так и  ценных бумаг сторонних эмитентов. Последний осуществляется на условиях заклада с передачей этих ценных бумаг банку. Получателем кредита может быть любое платежеспособное предприятие, которому на правах собственности принадлежат ценные бумаги внешних эмитентов, т.е. других предприятий, банков, а также государств.

      Перед выдачей ссуд под ценные бумаги сторонних эмитентов банк должен принять во внимание ряд факторов:

      - качество закладываемых ценных  бумаг (т.е. подлинность и платежеспособность  в соответствии с Федеральным  законом «О рынке ценных бумаг»);

      - возможность реализации ценных  бумаг на вторичном рынке как объектов залога;

      - платежеспособность банка, фирмы,  ОАО и других органов, выпустивших  ценные бумаги (чем выше их  репутация или чем стабильнее  выплачиваемый по ценным бумагам  доход, тем устойчивее курс  ценных бумаг и выше их реализуемость);

      - наличие у ценных бумаг рыночной  стоимости, т.е. их котировки  на фондовой бирже.

      Размер  кредита, выдаваемого под залог  ценных бумаг, устанавливается в  определенном проценте от их залоговой  стоимости. Последний определяется степенью риска для банка по каждой ценной бумаге (исходя из перечисленных выше факторов), выступающей в качестве обеспечения кредита.

      При непогашении заемщиком задолженности  по ссуде в определенный срок заложенные в обеспечение кредита ценные бумаги в установленном порядке  переходят в собственность банка. Он может оставить эти бумаги за собой или продать их по действующему курсу и погасить ссуду клиента.²     

  

 

   

  

   

  
 
 

 

 

 

2. Организация кредитной политики предприятия

 

     Кредитный процесс представляет собой достаточно сложный, состоящий из ряда выполняемых в определенном порядке обязательных процедур, экономический процесс, устойчивое функционирование которого достигается путем согласования усилий всех участвующих в нем лиц, т.е. путем его организации.

      Организация кредитования – это деятельность по упорядочению всех процессов, связанных с движением кредита, во времени и в пространстве в соответствии с принципами кредитования.

      Организация кредитования как регулярного, непрерывного возобновляемого процесса движения кредита в соответствии с принципами кредитования предполагает решение двух взаимосвязанных задач:                    1) формирование кредитной политики фирмы (кредитной организации);             2) организацию кредитного процесса и управление им.  

      Кредитная политика фирмы (кредитной организации) представляет собой систему мер, направленных на установление приоритетов развития кредитных отношений, рациональную организацию и управление процессом кредитования различных категорий заемщиков с целью обеспечения высокой рентабельности и минимизации кредитного риска.

      Необходимость разработки кредитной политики для  фирм (кредитных организаций) обусловлена  многими обстоятельствами. Кредитная  политика:

  - призвана определять основные приоритеты в установлении и развитии кредитных отношений с различными категориями заемщиков, рационально организовать взаимоотношения с ними на долгосрочной и взаимовыгодной основе:

      - призвана определять основные  экономические и юридические  рамки осуществления хозяйствующими  субъектами кредитных операций: формы кредитных документов и способы обеспечения исполнения заемных обязательств;

      - устанавливает общие подходы,  стандарты и процедуры кредитования  конкретных категорий заемщиков,  является основой процесса управления  кредитом.

      Кредитная политика устанавливает общие направления  принятия конкретных решений по выбору надежных заемщиков, объемов и сроков кредита. Она включает в свой состав следующие элементы:

      1) условия кредита (условия кредитных  сделок, в том числе уровень  процентных ставок);

      2) стандарты кредитоспособности;

      3) обеспечение кредитов (способы обеспечения  исполнения кредитных обязательств);

      4) меры по обеспечению возврата  кредита и политику сбора платежей (инкассации). ³

      Основную  работу в области кредитной политики в коммерческом банке выполняет кредитный отдел, хотя стратегическое управление кредитными операциями, как правило, осуществляет кредитный комитет при совете директоров, который проводит регулярные заседания (как обычно раз в неделю). Рассмотрим организацию кредитной работы в небольшом банке. (см. табл. 1). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Организация кредитной работы в небольшом  банке.

                                                                                                              Таблица 1

 
 

 

 

 

  
 
 

 

 
 

  
 
 

     При данном подходе можно видеть, что  два вице-президента осуществляют управление коммерческими и потребительскими ссудами, и, кроме того, имеется отдел, который занимается анализом кредитоспособности как настоящих, так и предполагаемых заемщиков. По мере роста банковского учреждения происходит процесс специализации и сегментации отдельных функций кредитования. В качестве примера можно привести следующие схемы ( см. табл. 2 и 3). 
 
 

     Структура отдела кредитных операций крупного коммерческого банка

                                                                                                               Таблица 2 

       

       
 
 
 
 

Примерная структура управления кредитной  работой в крупном коммерческом банке.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 В процессе заключения договора займа  в первую очередь уделяют внимание следующим аспектам: цели кредита, его  сумме, порядку погашения, сроку  предоставления, обеспечению кредита, вознаграждению кредитора.

     Банк  с целью определения риска  невозврата в первую очередь интересуется, для чего заемщику необходим кредит. Физические лица прибегают к ссуде  с целью приобретения недвижимости, товаров длительного пользования, для погашения ранее взятых кредитов, выплата взносов за обучение и т.д. Юридические лица за счет кредитных сумм осуществляют финансирование капитальных затрат, выплаты заработной платы, погашение срочных обязательств, приобретают оборудование, сырье и материалы и т.д. Как правило, банковские учреждения избегают выдавать кредиты для проведения спекулятивных операций, так как их погашение зависит от многих, очень часто непредсказуемых факторов. Кроме того, анализируется общее состояние в отрасли, к которой принадлежит предприятие-заемщик: чем нестабильнее в ней положение, тем выше риск невозврата.