Банковский кредит

Введение 

      В рыночной экономике роль банковского  кредита исключительно высока. Каждое предприятие как самостоятельный  субъект рынка функционирует  в режиме самофинансирования. В любой  момент оно должно иметь определенную сумму средств, которые постоянно  совершают непрерывный кругооборот. В процессе него часто возникает потребность во временных дополнительных средствах. Благодаря именно кредиту предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы.

      Для большинства банков предоставление кредита – одна из операций, приносящих основную долю доходов. Но в тоже время, она генерирует и повышенный риск. Это является основной проблемой на пути к росту объемов кредитования реального сектора экономики, обусловленной рядом факторов и требующей вмешательства государства.

      Целью данной курсовой работы является определение  проблем в практике банковского  кредитования и поиск путей их решения.

      Задачи, поставленные автором в курсовой работе:

      - раскрыть сущность, основные функции и виды банковского кредита;

      - определить что такое кредитная  политика, ее задачи, элементы и  содержание, организацию кредитной  политики на предприятии;

      - проанализировать кредитную деятельность  российских банков и методы  оценки предполагаемых заемщиков;

      - выявить основные направления  совершенствования кредитной политики  в российской экономике. 

      В первой главе была рассмотрена сущность кредита как экономической категории  и виды кредита по группам заемщиков, по срокам пользования, по размеру, по форме выдачи и по обеспечению. В пункте 1.2. было выявлено, что представляет собой кредитная политика фирмы, для чего она нужна и что в себя включает. Была представлена примерная организация кредитной работы в небольшом и крупном коммерческом банке и определены основные принципы кредитной политики.

      Во  второй главе проводится анализ рынка  банковских кредитов: примерное количество банков, средние ставки по краткосрочным  кредитам для организаций и физических лиц за 2004г., активные операции банка, а также была проведена оценка кредитоспособности заемщиков: требования, предъявляемые к потенциальному заемщику, расчет необходимых для банка показателей.

      В третьей главе были изложены проблемы, возникающие при кредитовании.

      Для написания курсовой работы были использованы работы таких авторов как: Г.Е. Алпатов, Е.Ф. Жуков, И.Т.Балабанов и многих других, а также статьи В.В. Софронова и Н.Ю. Дмитриева, Ю.П. Прохно и Ю.В. Лунева. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Теоретические  аспекты кредитной политики корпораций

1. Сущность, функции и виды кредита

 

      Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид  общественных отношений, связанных  с движением стоимости на условиях возвратности. Кредит может выступать  в товарной и денежной формах. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками.

      Возникновение кредита как особой формы стоимостных  отношений происходит тогда, когда  стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл, использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту она переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и продолжает функционировать в рамках воспроизводственного процесса. Таким образом, возникновение кредитных отношений предполагает определенный уровень развития товарного производства и товарного обращения.

      В теории кредита нет единства взглядов, касающихся единства и содержания функций кредита. Однако постоянным проявлением его сущности во всех формах является перераспределительная функция и функция создания кредитных орудий обращения.

      Благодаря перераспределительной функции  кредита происходит перераспределение  стоимости. Оно может осуществляться в отраслевом и территориальном разрезах, на уровнях предприятий как субъектов кредитных отношений. В любом случае речь идет о перераспределении временно высвободившейся стоимости. Поэтому она перераспределяется на условиях возврата.

      Развитие функций создания кредитных орудий обращения было связано с возникновением банковской системы. Хранение денег на счетах в банках позволило осуществлять безналичные расчеты за товары и услуги, по денежным обязательствам, зачет взаимной задолженности, что значительно сократило налично-денежный оборот, а, следовательно, и издержки обращения, связанные с изготовлением, пересчетом, перевозкой и охраной наличных денег.

      Таким образом, функции кредита – это  развивающаяся категория, отражающая степень развития кредитных отношений в рыночной экономике и выражающая его сущность.     

      Коммерческие  банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые  можно классифицировать по различным  признакам. Прежде всего, по основным группам  заемщиков все кредиты можно разделить на четыре вида: кредиты предприятиям и организациям, населению, кредитным организациям, государственным органам власти.

      Предприятиям  и организациям банки предоставляют  кредиты для финансирования оборотного и увеличения основного капиталов. По целям привлечения ресурсов можно выделить кредиты, предоставляемые на производственные цели, проведение торгово-посреднических операций и временные нужды (совершение операций распределительного характера: выплату заработной платы и расчеты с бюджетом).

      Кредиты населению предоставляются на:

- неотложные  нужды;

- приобретение  товаров длительного пользования;

- покупку  жилья и жилищное строительство.¹

      Кредитные организации привлекают кредиты, как  в целях обеспечения текущей  ликвидности, так и для расширения ресурсной базы кредитования. Кредиты для поддержания ликвидности являются очень краткосрочными: предоставляются преимущественно на срок от одного до семи дней. 
 

Государственные органы власти могут привлекать кредиты:

- под  кассовый разрыв между поступлением доходов и осуществлением расходов;

    - на финансирования конкретного  проекта.

      По  срокам пользования кредиты могут  быть:

1. до востребования – погашаются заемщиком по требованию кредитора в течение периода возврата, определенного договором, или по собственному желанию в любое время;
2. срочные, которые подразделяются на:

- краткосрочные  (до одного года);

- среднесрочные  (от одного года до трех лет);

- долгосрочные (свыше трех лет).

      Как правило, кредиты, формирующие оборотный  капитал, являются краткосрочными, а ссуды, связанные с движением основных фондов, относятся к среднесрочным и долгосрочным кредитам. Как показывает зарубежная практика, ссуды, обслуживающие движение оборотного капитала предприятий, оформляются преимущественно в виде кредитов до востребования, предоставляемых и погашаемых в рамках общего срока действия кредитного соглашения. Это позволяет обеспечить оперативность их выдачи непосредственно в момент возникновения потребности в привлечении ресурсов и погашения по мере поступления выручки от завершения кредитуемых операций. Напротив, кредиты на расширение основного капитала, как менее мобильные, предоставляются в виде срочных разовых кредитов.

      По  размеру различают кредиты крупные, средние и мелкие. Каждый банк, исходя из объема своих кредитных вложений, самостоятельно определяет такие кредиты. Вместе с Банком России в нормативном порядке определено понятие «крупного кредита» как кредита, превышающего 5% собственных средств (капитала) коммерческого банка. Высокая доля в портфеле крупных кредитов свидетельствует о его низкой диверсификации и повышает кредитный риск банка.

По форме  выдачи различают следующие кредиты:

1. Кредиты с разовым зачислением денежных средств на расчетный

(текущий,  корреспондентский) счет заемщика. Они предоставляются на удовлетворение определенной целевой потребности заемщика в средствах. При этом каждая ссуда оформляется индивидуальным кредитным договором с указанием цели и суммы кредита, срока его возврата, ставки процента и обеспечения. Для решения  банком вопроса о выдаче такого кредита заемщик должен каждый раз представлять ему необходимый пакет документов. Выдача разовой ссуды проводится единовременно с простого ссудного счета. Заемщик должен иметь в банке несколько простых ссудных счетов, если он одновременно пользуется кредитом под несколько объектов кредитования, т.е. выданным на разные цели, в разное время и на разные сроки. Погашение разовых кредитов может осуществляться заемщиком как единовременно разовым платежом по окончании установленного договором срока кредита, так и периодически, в согласованные с банком сроки, в соответствующей оговоренной сумме.

2. Кредиты с открытием кредитной линии, т.е. заключением соглашения, на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:

           - общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита) кредитования, определенного в договоре. Эту линию называют невозобновляемой;

      - в период действия соглашения  размер единовременной задолженности  заемщика не превышает установленного  ему лимита кредитования. Эта  кредитная линия получила название  возобновляемой (револьверной) линии.  При возобновляемой кредитной  линии кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически.

      В случае кредитно линии риск банка  ограничивается лимитом кредитования конкретного заемщика, который определяется на основе данных анализа его финансового  положения. Кредитная линия  открывается на определенный срок, чаще всего на шесть месяцев или  на один год. Ее преимуществом по сравнению с разовыми кредитами является возможность клиента в любой момент в течение срока кредитной линии получать кредиты без дополнительных переговоров с банком и оформления. Выдача кредитов в счет открытой кредитной линии осуществляется каждый раз по заявке клиента-заемщика установленной формы. При этом за банком сохраняется право отказать клиенты в выдаче ссуды в рамках установленного лимита, если он установит ухудшение финансового положения заемщика. Клиент может обратиться в банк с просьбой о пересмотре лимита  кредитования по кредитной линии в течение срока действия договора. Кредитная линия, как правило, открывается для кредитования  совокупного (укрупненного) объекта. Предоставление заемщику кредита в виде кредитной линии не исключает возможности предоставления ему банком кредитов другими способами, т.е. в  разовом порядке, в виде овердрафта и т.д.

   3. Кредиты в форме кредитования банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента-заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента-заемщика (кредитование в форме  овердрафта).

      Кредитование  счета может осуществляться только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета или в дополнительном соглашении к нему. При этом в указанных документах должны быть установлены лимит (т.е. максимальная сумма, на которую может быть проведена операция кредитования счета), срок, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка, и ставка процента по овердрафту. Лимит последнего определяется потребностями клиента в денежных средствах на завершение платежей с учетом возможностей регулярного возврата им кредита и, как правило, устанавливается банками в определенном проценте (доле) от среднемесячных поступлений на расчетный счет клиента в данном банке за последние три – шесть месяцев.

      На  основании договора банковского счета банк принимает от клиентов документы для списания средств с их расчетных счетов сверх имеющегося на них остатка и оплачивает документы с этих счетов. Образовавшееся в результате таких операций дебетовое сальдо по расчетному счету клиента в конце дня перечисляется с расчетного счета на счет по учету кредитов, предоставленных при недостатке средств на расчетном счете (овердрафт). Погашаются такие кредиты с расчетных счетов в сроки, предусмотренные в кредитном договоре. Овердрафт следует рассматривать как льготную форму кредитования, т.е. данный кредит должен предоставляться достаточно устойчивым в финансовом отношении заемщикам при временном недостатке или отсутствии на их счетах средств для совершения платежей и открываться, соответственно, на непродолжительный срок.

   4. Кредиты в форме кредитования  с использованием векселей. Вексельные  кредиты подразделяются на предъявительские  и векселедательские (кредитование  векселем банка). Предъявительские  вексельные кредиты бывают двух  видов: учетные и залоговые.

      Учет  векселей – это покупка их банком, в результате чего они полностью  переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателей. Поскольку  векселедержатель, предъявивший банку  векселя к учету, получает немедленно по ним платеж, т.е. до истечения срока платежа по векселю, то для него фактически это означает получение кредита от банка. За проведение данной операции банк взимает процент, который называют учетным процентом, или дисконтом. Его величина определяется по договоренности с клиентом. Учетный процент удерживается банком из суммы векселя сразу же в момент его учета (покупки). При неоплате векселя по наступлении срока платежа по нему он подлежит протесту в органах нотариата.