Автор: Пользователь скрыл имя, 11 Сентября 2011 в 13:48, курсовая работа
Кәсіпорын қаржысы мемлекеттің қаржы жүйесінің негізі болып табылады, себебі кәсіпорындар халық шаруашылық кешенінің негізгі бөлігі. Кәсіпорын қаржысының жағдайы жалпы мемлекеттік және аймақтық ақша қорларының қаржылық ресурстармен қамтамасыз етілуіне әсер етеді. Мұнда тікелей байланыс орнайды: кәсіпорындардың қаржылық жағдайы неғұрлым тұрақты болса, соғұрлым жалпы мемлекеттік және аймақтық ақша қорлары қаржы ресурстарымен қамтамасыз етіледі, әлеуметтік-мәдени және басқа да қажеттіліктер қанағаттандырылады.
1 КӘСІПОРЫННЫҢ АҚША ҚАРАЖАТТАРЫНЫҢ ТЕОРИЯЛЫҚ АСПЕКТІЛЕРІ
Ақша қаражаттарының мәні және түрлері
1.2 Кәсіпорынның ақша қаражаттарын бөлу механизмі және
есептеу әдістері
1.3 Кәсіпорынның ақша қаражаттары ағымын жоспарлау
2.1 «ӨзенМұнайГаз» Өндірістік Филиалы Акционерлік Қоғамының шаруашылық қарекетіне талдау жүргізу
«ӨзенМұнайГаз» ӨФ АҚ қаржылық жағдайын талдау
2.3 Ақша қаражаттары ағымын басқаруды талдау
КӘСІПОРЫННЫҢ АҚША ҚАРАЖАТТАРЫН ТИІМДІ ПАЙДАЛАНУДЫ ЖЕТІЛДІРУДІҢ ЖОЛДАРЫ
3.1 «ӨзенМұнайГаз» Өндірістік Филиалы Акционерлік Қоғамының даму стратегиясы
3.2 Кәсіпорынның ақша қаражаттары ағымын оңтайландыру әдістері
Қосымша А
Кәсіпорындағы ақша қаражаттарының қозғалысы
Қосымша Б
Кәсіпорынның ағымдық, инвестициялық және қаржылық қызметтерінің арасындағы қатынас
Қосымша В
Кәсіпорынның ақша қаражаттары ағымының қалыптасуына әсер ететін негізгі факторлардың жүйесі
Қосымша Г
Ақша қаражаттарын жұмсауды болжамдау
«Электроинструмент»АҚ мысалында
(млн.тг.)
| Атауы | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | Жиыны | |||
| Материалдарды сатып алуға шығындар сомасы | 1260 | 1304 | 1450 | 1614 | 1706 | 1827 | 9161 | |||
| Ай
сайынғы сатып алулар б/ша төлемдер
1 2 3 4 5 6 |
630 |
630 652 |
652 725 |
725 807 |
807 853 |
853 914 |
1260 1304 1450 1614 1706 914 | |||
| Ағымдық кезең -дегі өтеуге арнал-ған өткен жыл қа-рыздары сомасы | 700 | |||||||||
| Материалдар бойынша төлем- дер, барлығы | 1330 | 1282 | 1377 | 1532 | 1660 | 1767 | 8948 | |||
| Еңбекақы бойын. төлем сомасы | 232 | 250 | 296 | 370 | 398 | 413 | 1959 | |||
| Ай
сайынғы еңбек-ақы төлеу сомасы
1 2 3 4 5 6 |
116 |
116 125 |
125 148 |
148 185 |
185 199 |
199 207 |
232 250 296 370 398 207 | |||
| Ағымдық кезең -дегі өтеуге арнал-ған өткен жыл қа-рыздары сомасы | 200 | |||||||||
| Еңбекақы бойын-ша төлемдер, барлығы | 316 | 241 | 273 | 333 | 384 | 406 | 1953 | |||
Қосымша Д
Төлем күнтізбесі
| Операцияы атауы | 1 | 2 | - - - - | 30 | 31 | Барлығы | ауытқу |
Ай
басындағы ақша қаражаттың қалдығы,соның
ішінде:
|
|
.............. .............. |
|||||
| Ақша
қаражаттарының түсімі
- ағымдық кезеңдегі өнімді өткізуден түскен түсім - өткен кезеңдегі өнімді өткізуден түскен түсім - сатып алушылардың алдын ала төлемі - ... Банк несиелері |
................ ............... ............... .............. ............... |
||||||
| Түсімдер, барлығы | |||||||
| Ақша
қаражаттарының төлемі
- өндірістік материалдар - жалақы - бюджеттік қорларға төлемдер Несиені өтеу Несие б/ша пайыздар |
................ ................ ................ ................ ................ |
||||||
| Төлемдер, барлығы | ................ | ||||||
| Өсу
деңгейі б/ша түсімдер
Өсу деңгейі б/ша төлемдер |
................
................ |
Төлем күнтізбесі
басқарушылық есептілік жүйесінің бөлігі
болып табылады
Қосымша Ж
Кәсіпорынның
төлем балансының жобалық түрі