Анализ кредитной деятельности банка

З даних табл. 2.6 видно, кошти фізичних осіб зросли на 3,24 % і становили 11 030 081 тис.грн. у 3 кварталі 2012 році проти 10 683 496 тис.грн. на 01.01.2012 р. Характерно,що основним джерелом зростання коштів фізичних осіб є збільшення залучення строкових депозитів, як правило, терміном до одногороку. За аналізований період їх маса значно зросла.

 

Таблиця 2.6

Темпи росту депозитних операцій банку за 2009 – 2012 рр.

 

Показники, тис. грн.	Темп росту за 2009 р., %	Темп росту за 2010 р., %	Темп росту за 2011 р., %	Темп росту за 2012 р., %
1	2	3	4	5
Кошти банків, у тому числі:	79,98	84,38	70,16	96,47
В іноземній валюті	81,33	84,40	65,56	90,06
Кошти юридичних осіб, у тому числі:	68,00	111,17	135,27	88,10
В іноземній валюті	40,65	102,27	239,92	50,14
Кошти юридичних осіб на вимогу, у  тому числі:	62,63	107,45	113,15	115,92
В іноземній валюті	20,90	99,93	167,31	87,67
Кошти фізичних осіб	103,61	124,34	112,04	103,24
Продовження табл. 2.6
1	2	3	4	5
у тому числі
В іноземній валюті	115,05	115,81	115,83	109,37
Кошти фізичних осіб на вимогу, у тому числі:	107,76	119,20	119,24	91,37
В іноземній валюті	103,89	101,37	143,61	86,65

 

Проте позитивним явищем є збільшення коштів фізичних осіб у структурі депозитних ресурсів банку (рис. 2.1). При чому, значно зросли строкові кошти фізичних осіб у порівнянні з коштами фізичних осіб на вимогу. Таким чином, можна сказати, що банк зацікавлений у розширенні обсягів залучених депозитних коштів, що перебувають тимчасово у його розпорядженні.

Рис.2.1 Кошти фізичних осіб

 

Значно зросли і кошти юридичних  осіб: їх приріст у 2011 році становив 26,07 % (рис. 2.2). Їх частка в структурі зобов’язань також зросла.

Дану структуру можна розцінити  як оптимальну, оскільки нарощування ресурсної бази банку відбувалося за рахунок не дорогих джерел фінансування, а дешевих. Основним джерелом збільшення коштів юридичних осіб є зростання залишків на поточних рахунках клієнтів, тобто депозитів до запитання.

Позитивним явищем можна вважати  і зниження частки коштів банків у  структурі зобов’язань банку (рис. 2.3). Так, кошти інших банків у 3 кварталі 2012 року становили 12 654 784 тис.грн. проти 13 118 046 тис.грн. у 2011 році, і показали від’ємний приріст – 3,53 %.

Рис.2.2. Кошти юридичних осіб

 

Поєднання тенденції зниження залежності від міжбанківського кредитування з одночасним розширенням ресурсної бази свідчить про грамотну політику менеджерів банку щодо формування ресурсної бази.

 

Рис. 2.3. Динаміка зобов'язань  ПАТ «Укрсоцбанк», тис.грн.

 

Так на рис. 2.3 ми можемо побачити, що на протязі 5–ти років розмір коштів інших банків зменшувався з року в рік. Динаміка коштів юридичних осіб на вимогу спостерігається позитивна.

Тенденція зміни коштів на поточних та депозитних рахунках клієнтів представлена в табл.2.7.

Таблиця 2.7

Кошти клієнтів у динаміці 2008–2012 рр. (тис.грн)

 

Рядок	Найменування статті	01.10.12	01.01.12	01.01.11	01.01.10	01.01.09	01.01.08
1	Державні та громадські організації:	87648	80450	75558	57 243	43 131	35 133
1.1	Поточні рахунки	81235	74717	71270	57 243	34 138	14 542
1.2	Строкові кошти	6413	5733	4288		8 993	20 591
2	Інші юридичні особи	6101648	6944096	5 440 856	4 614 118	6 826 209	7 656 588
2.1	Поточні рахунки	4435091	3825885	3 600 279	3 089 347	4 990 102	4 548 343
2.2	Строкові кошти	1753557	3198661	1 626 078	1 524 771	1 836 107	3 108 245
3	Фізичні особи:	11030081	10683496	9 896 430	7 668 964	7 401 771	7 560 134
3.1	Поточні рахунки	2793811	3057757	2 806 906	2 151 177	1 996 282	2 329 812
3.2	Строкові кошти	8236270	7625739	5 054 368	5 517 787	5 405 489	5 230 322
4	Усього коштів клієнтів	17218729	17708042	15 412 844	12 340 325	14 271 111	15 251 855

 

Щодо коштів клієнтів, бачимо, що в 2012 році державні та громадські організації виявили довіру до ПАТ «Укрсоцбанк», відкривши значну кількість поточних рахунків, а надалі й депозитних, так як процентні ставки були і є на даний момент досить привабливими. Зокрема присутній такий продукт як «депозит– он–лайн» – додатковий поточний рахунок з нарахуванням відсотків. Юридичні особи та фізичні особи–підприємці також користуються цим продуктом. Результатом такої політики банку є позитивна тенденція у збільшенні клієнтської бази та нарощенні пасивної бази.

Розглянемо тенденцію зміни процентних доходів та витрат, як наслідок роботи ПАТ «Укрсоцбанк» щодо удосконалення свого кредитного портфеля та нарощення пасивної бази. Результати представимо в табл. 2.8 [78].

Проаналізувавши дані показники  можемо стверджувати, що чистий процентний дохід банку зростав протягом періоду 2008–2010 рр. і на 1.01.2011 склав 5 343 767 тис.грн. За 2011 рік проценті доходи впали на 11,3 %. В 2012 році ця тенденція поки що спостерігається також.

 

Таблиця 2.8

Процентні доходи та витрати  у динаміці за 2008–2012 рр. (тис.грн)

 

Найменування статті	01.10.12	01.01.12	01.01.11	01.01.10	01.01.09	01.01.08
Усього процентних доходів	3461089	4729396	5 343 767	6 010 062	4 580 089	2 599 535
Усього процентних витрат	1542728	1853325	2 398 422	2 930 538	2 455 607	1 644 801
Чистий процентний дохід/(витрати)	1918361	2876071	2 945 345	3 079 524	2 124 482	954 734

 

Чистий процентний дохід  банку з 2010 року має низхідну тенденцію, так як спостерігався спад кредитування, і лише починаючи з 3 та 4 кварталу 2012 року банк переглянув свою політику і намагається розширити кредитування шляхом впровадження нових програм та вдосконалення поточних. Тому в ближчій перспективі маємо спостерігати позитивну тенденцію щодо нарощення депозитної бази та укріплення позиції на ринку кредитування.

 

 

2.2. Аналіз структури кредитного  портфеля ПАТ «Укрсоцбанк»

 

Сукупність всіх мобілізованих  банком джерел фінансування є сукупним кредитним потенціалом банку, але  дані кошти не можуть використовуватися  на цілі кредитування в повному обсязі. Зважаючи на те, що кошти фонду обов’язкових резервів та резерв покриття втрати ліквідності у формі коштів, що знаходяться в касі банку і на його кореспондентському рахунку, не можуть використовуватися банком для здійснення кредитної діяльності – ці кошти слід розглядати як іммобілізований запас, а сукупний кредитний потенціал банку – як кредитний потенціал–брутто [81].

Структура чистого кредитного потенціалу–нетто – це сукупність власних і частину залучених джерел фінансування, вільних від регулятивних вимог, а також кредитно–інвестиційний портфель банку (рис. 2.4).

При цьому у вузькому розумінні кредитний потенціал банку можна розглядати як сукупність джерел фінансового забезпечення реалізації кредитної політики банку, які характеризують обсяг потенційних кредитних вкладень банку.

 

 

Рис. 2.4. Структура сукупного кредитного потенціалу банку

 

Фінансовий потенціал  банку характеризується обсягом  і структурою його необоротних та оборотних активів, що формуються за рахунок готівкових фінансових ресурсів (як власних, так залучених і запозичених).

Активні операції являють собою розміщення банками власного капіталу та залучених ресурсів з метою отримання прибутку, забезпечення діяльності та підтримання необхідного рівня ліквідності [20, C.46–49].

Аналіз активних операцій банку доцільно починати з визначення місця, яке посідають кредитні операції в загальному обсязі активів банку, оскільки саме вони приносять найбільший дохід банку. Кредитна активність ПАТ«Укрсоцбанк» наведена в табл.2.9.

Таблиця 2.9

Аналіз масштабів кредитної  діяльності ПАТ «Укрсоцбанк» (тис.грн)

 

Показники	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	01.10.2012
1. Кредитні вкладення, тис. грн	23846707	42592114	36040087	30896625	18507110	27840514
2. Загальні активи, тис. грн	31226766	49694781	43410493	41603497	40206926	40348798
3. Питома вага кредитів у загальних активах, %	76,37	85,71	83,02	74,26	46,03	69,00

 

З табл. 2.9 видно, що починаючи з 2009 року загальні активи банку почали поступово зменшуватися, як і частка кредитних вкладень, хоча за 3 квартали 2012 року бачимо приріст, зумовлений багатьма програмами, які пропонує ПАТ «Укрсоцбанк». Дані таблиці свідчать про те, що темп приросту загальних активів за останній рік зменшувався на 3,36 %. Цю від’ємну динаміку можна пояснити загальним зменшення кредитного портфелю банку та значним зменшенням інших активів. Можна зробити висновок, що банк зменшує свою кредитну діяльність, стає більш добірливим у пошуках клієнтів.

Рис. 2.5 Динаміка питомої ваги кредитного портфелю ПАТ«Укрсоцбанк» у загальних активах

Це означає, що банк зменшує  кількість ризикових операцій та має на меті стати більш стабільним.

Динаміка питомої ваги кредитного портфелю ПАТ«Укрсоцбанк»  у загальних активах зображена на рис 2.5.

З рис. 2.5 бачимо, що частка кредитних операцій у 2008 році становила 76,36 %, але починаючи з 2009 року почала стрімко знижуватися, становивши 83,02 % на 01.01.2010 р., 74,26 % на 01.01.2011 р., і на початок 2012 року становила 46,03 %, що на 28,23 % менше, ніж у 2011 році. Але за результатами 3 кварталу 2012 року даний показник значно покращився і показав 69,0 %.

Сформуємо діаграму, на якій зобразимо частку кредитних ресурсів в загальних активах ПАТ «Укрсоцбанк» на протязі 2008 – 2012 рр.

 

Рис. 2.6. Частка кредитних ресурсів в загальних активах                          ПАТ «Укрсоцбанк» на протязі 2008 – 2012 рр.

 

На рис. 2.6 ми бачимо, що кредитні ресурси ПАТ «Укрсоцбанк» найбільшу частину в загальних активах займали в 2009 та в 2010 роках, у 2011 році спостерігається значне скорочення кредитів в загальних активах, а в 2012 деякий приріст. Це можна пояснити тим, що після фінансової кризи керівництво ПАТ «Укрсоцбанк» почало більш ретельно розглядати кредитні заявки та приймати рішення щодо видачі кредитів. Це можна розцінювати як позитивне явище, оскільки ця тенденція приведе до скорочення части проблемної заборгованості в загальному обсязі виданих кредитів.

В цілому ПАТ «Укрсоцбанк» надає такі послуги у сфері кредитування: відкриття кредитної лінії; кредитування житла; кредитування купівлі автомобіля; кредитування придбання товарів тривалого користування; кредитування навчання; видача кредиту для поповнення оборотних коштів; мікрокредитування, овердрафт [77].

При наданні кредитів будь–який банк стикається з необхідністю оцінки кредитоспроможності позичальників. Ця процедура є обов'язковою, і її результати істотним чином впливають як на результати конкретних кредитних угод, так і на ефективність кредитної діяльності банку в цілому. Для позичальника оцінка кредитоспроможності також важлива, оскільки від її результату залежить в якому об'ємі буде наданий кредит і чи буде він наданий взагалі.