Анализ хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ

2.1  Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

 

 

Рациональное использование  рабочих кадров является непременным  условием, обеспечивающим бесперебойность  перевозок и успешное выполнение производственных планов и хозяйственных  процессов 

Обеспеченность предприятия  трудовыми ресурсами и их использование  характеризуется численностью персонала, его составом по группам и профессиям.

Данные, характеризующие  обеспеченность трудовыми ресурсами  можно представить в табл. 2.1

 

Таблица 2.1 “Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами”

Категории персонала	Численность, чел.		% измене ния	Структура персонала, %
	план	факт
				план	факт
Всего работников, в т.ч.: 1) Рабочие: - водители - ремонтные рабочие - вспомогательный персонал 2) Руководители 3) Специалисты 4) Служащие 5) Младший обслуживающий  персонал	251   218 166 44 8   7 8 3 15	255   216 166 43 7   6 10 3 20	1,6   -0,9 0 -2,3 -12,5   -14,3 25,0 0 33,3	100   86,9 66,1 17,5 3,2   2,8 3,2 1,2 6,0	100   84,7 65,1 16,9 2,7   2,4 3,9 1,2 7,8

 

                      План                                                          Факт

Рисунок 2.1 структура численности персонала

 

Вывод: удельный вес в численности персонала неосновной деятельности увеличился на 1,9%, а удельный вес в численности персонала основной деятельности уменьшился на 1,9. Наибольший удельный вес основной деятельности персонала принадлежит водителям, численность которых не изменилась.

2.2. Анализ движения трудовых ресурсов

 

Рассчитаем коэффициенты оборота, текучести и постоянства состава.

1. Коэффициент оборота  исчисляется отдельно по приему  и увольнению работников:

- по приему

        (2.1)

где  Nпр – количество принятых на работу, чел.;

  Nсс – среднесписочная  численность работников, чел.

- по увольнению

        (2.2)

где Nув – количество уволенных, чел.

2. Коэффициент текучести  :

     ( 2.3)

где Nтруддисц – количество уволенных за нарушение трудовой дисциплины и по собственному желанию, чел.

3. Коэффициент постоянства  :

             (2.4)

где N_{весьпериод} – количество работников, проработавших весь период, чел.

Исходные данные для расчёта  вышеперечисленных показателей  представим в таблице 2.2

 

Таблица 2.2 Движение рабочей силы

Наименование показателя	Базисный период	Отчетный период.
Среднесписочная численность, чел	251	255
Принято:	20	15
Уволено, всего:	6	7
Из них:
за прогул  и другие нарушения трудовой  дисциплины	-	-
по собственному  желанию	6	7

 

Результаты расчёта коэффициентов, характеризующих постоянство рабочей  силы, представим в виде таблицы  2.3

 

Таблица 2.3 ” Коэффициенты, характеризующие постоянство рабочей силы”

Наименование показателя	Значение
	Базисный период	Отчетный период
Коэффициент оборота по приему	0,08	0,059
Коэффициент оборота по увольнению	0,024	0,028
Коэффициент текучести	0,024	0,08

 

 

 

 

Таблица 2.4“Баланс рабочего времени в днях (в среднем на 1 работника) ”

Показатели	Базис	Отчет	Отклонение от базиса.
1.Количество календарных  дней	365	365	-
2.Количество нерабочих  дней	97	96	-1
-В том числе, праздничных  и выходных	60	59	-1
-очередные и дополнительные  отпуска	19	20	+1
- отпуска без сохранения  з/п и прочие неявки с разрешения  администрации	4	2	-2
- неявки по болезни	4	3	-1
- выполнение гос.обязанностей	10	12	+2
3.Количество рабочих дней	268	269	+1

 

Вывод: Из таблицы видно, что в отчетном периоде по сравнению с базисным число дней на выполнение гос. обязанностей увеличилось на 2 дня; число дней на отпуска без сохранения з/п и прочие неявки с разрешения администрации уменьшилось на 2 дня.

2.3 Анализ производительности труда

 

Производительность труда – характеристика эффективности трудовой деятельности человека.

Исходные данные для анализа  производительности труда представлены в таблице 2.5

 

Таблица 2.5 - Исходные данные для анализа производительности труда на одного раб-го

Показатели	Базисный период	Отчетный период	% изменения	Структура,%		Услов ные обозна чения
				базисная	отчетная
Доходы, тыс.руб., Вт.ч. - по «сдельным» автомобилям - по «почасовым» автомобилям - прочие	47156836   40051650 7060186 45000	47403030   40721175 6642075 39780	100,53   101,7 94,1 88,4	100   84,9 15,0 0,1	100   85,9 14,0 0,1	Д   Дсд Дпоч Дпр
Численность производственного  персонала, чел., В т.ч. - водителей, -ремонтных рабочих, -прочего вспомогательного  производственного персонала	218   166 44 8	216   166 43 7	99,08   0 97,7 87,5	100   76,1 20,2 3,7	100   76.8 19,9 3,3	N   Nв Nрем.р. Nпр.п
Продолжение таблицы 2.5
Грузооборот, тыс. ткм	48255	49359	102,3	Х	Х	Р
Платные автомобилечасы, тыс.час.	334,210	320,1	95,8	Х	Х	Ам
Доходная ставка 1 а/ч, руб.	21125	20750	98,2	Х	Х	dat
Доходная ставка 1 ткм., руб.	830	825	99,4	\Х	Х	dткм
Производительность труда, тыс. руб.	216315,76	219458,47	101,45	Х	Х	W

 

Доход от сдельных перевозок рассчитывается по формуле  (2.5)  :

                         Д_сд = Р * d_ткм                                 (2.5)

– по плану:

Д_сд = 48255* 830 = 40 051 650  (тыс. руб.);

– по факту:

Д'_сд = 49359* 825 = 40 721 175  (тыс. руб.);

Доход от почасовых перевозок рассчитывается по формуле (2.6):

                                     Д_поч = АЧр * d_АЧр                                           (2.6)

– по плану:Д_поч =  334,210* 21125= 7 060 186,25 (тыс. руб.);

– по факту: Д'_поч = 320,1*20750=6 642 075 (тыс. руб.);

Итак доход всего составит:

– по плану: Д = 40 051 650+7 060 186+45 000 = 47 156 836 (тыс. руб.);

– по факту:Д' =40 721 175+6 642 075+39 780=47 403 030(тыс. руб.).

Производительность труда  определяется по формуле 2.7:

                                     W = Д / N_р                                                    (2.7)

– по плану:

W = 47 156 836 / 218 = 216 315,76 (тыс. руб.);

– по факту:

W' = 47 403 030/ 216= 219 458,47 (тыс. руб.).

На изменение уровня производительности труда в стоимостном измерении  в целом по предприятию, то есть на одного рабочего, влияют две группы факторов: факторы, от которых зависит  размер валового дохода автотранспортной организации, и факторы, от которых  зависит численность рабочих.

Процентное изменение  производительности труда (ΔП_W) за анализируемый период исчисляется по формуле 2.8:

                           ΔП_W = ((W' − W) / W) * 100, %                                 (2.8)

где W' — фактическая производительность труда;

W — плановая производительность труда.

ΔП_W = ((219 458,47 – 216 315,76) / 216 315,76) * 100 = 1,45%

Используя прием детализации  общих результатов, выявляется влияние на изменение производительности труда общей суммы доходов (ΔП_{W Д}) и численности рабочих (ΔП_{W Nр})и рассчитывается по формуле 2.9:

ΔП_W = (100 / П_N) * (П_Д – 100) + ((100 / П_N) – 1) * 100, %              (2.9)

где П_Nр — процент выполнения плана по численности рабочих, %;

П_Д — процент выполнения плана по общей сумме доходов, %.

Процентное изменение  производительности труда составит:

ΔП_W = (100 / 99,08) * (100,52 – 100) + ((100 / 99,08) – 1) * 100 =

= 0,52+ 0,93 = 1,45%

На следующем этапе  анализа определяют, как повлияло изменение доходов от различных  видов перевозок и работ на производительность труда

рабочих (формула 2.10):

ΔП_{W Д} = (С_Дсд / П_N)*(П_Дсд –100)+(С_Дпоч / П_N)* (П_Дпоч –100)+(С_Дпр / П_N)*(П_Дпр –100), %        (2)

где С_Дсд, С_{Дпоч ,} С_Дпр — соответственно удельный вес доходов от сдельных, почасовых перевозок и прочих работ в общей сумме доходов предприятия, %;

П_Дсд П_Дпоч П_Дпр — процент выполнения плана по доходам от сдельных, почасовых перевозок и прочих видов работ %;

Значит, ΔП_{W Д} составит:

ΔП_{W Д} =(84,9/99,08) * (101,7 – 100) + (15,0 / 99,08) * (94,08 – 100) +

+ (0,1 / 99,08) * (88,4 – 100) = 1,43 – 0,89- 0,01 = 0,53% 

Расчет влияния изменения доходов от различных видов деятельности на  производительность труда   представлен   в таблице 2.6

Таблица 2.6 – Влияние изменения доходов от различных видов деятельности на  производительность труда

Показатель, млн.руб	Структура доходов базисная	Графа 2/ПN	Изменение доходов (Пд-100)	Влияние на производительность труда изменения доходов (гр.3*гр.4),%
1	2	3	4	5
Доходы: -по «сдельным» автомобилям	84,9	0,857	+1,67	+1,43
- по «почасовым» автомобилям	15,0	0,15	-5,92	-0,89
- прочие	0,1	0,001	-11,6	- 0,01
Итого	100	1,008	+0,52	+0,53

 

Влияние на производительность труда объема выполненных работ по перевозкам (ΔП_{W P}) и средней доходной ставки (ΔП_{W d ткм}) рассчитывается по формуле 2.11:

ΔП_{W Дсд} = (С_Дсд /П_N) * (П_Р – 100) + ((С_Дсд / П_N) * П_Р)*((П_{d ткм} / 100) – 1),(2.11)

где П_Р — процент выполнения плана по грузообороту, %;

П_{d ткм} — процент выполнения плана по доходной ставке на 1 ткм, %.

Следовательно, ΔП_{W Дсд} будет равно: