Анализ хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия

Тр_qн = 8,3/8,5*100 = 97,6

Тр_γ =0,87/0,83*100 = 104,8

Тр_νт = 55,3/55,8*100 = 99,1

Тр_β = 0,60/0,55*100=109,1

Тр_lе.г.=65,1/65,1*100 = 100

Тр_tп-р=1,5/1,2*100 = 125

3. Темп прироста:

Т_пр = ((Показатель_(факт) - Показатель_(план))/ Показатель_(план)) *100    (1.9)

Тпр_ДК= (365 - 365)/ 365*100 = 0

Тпр_ТН= (9,7 – 9,5)/9,5*100 =2,1

Тпр_Асс=(148,8 – 150,2)/150,2*100 = -0,93

Тпр_αв= (0,69 – 0,67)/0,67*100 = 2,98

Тпр_qн = (8,3 – 8,5)/8,5*100 = -2,35

Тпр_γ =(0,87 – 0,83)/0,83*100 = 4,82

Тпр_νт = (55,3 – 55,8)/55,8*100 = - 0,89

Тпр_β = (0,60 – 0,55)/0,55*100 = 9,09

Тпр_lе.г.=(65,1 – 65,1)/65,1*100 = 0

Тпр_tп-р= (1,5 – 1,2)/1,2*100 = 25

4. Абсолютное значение 1 % прироста:

А_{1 %} =А/Т_пр                                     (1.10)

А_1%ДК= 0/0=0

А_1%ТН= 0,2/2,1= 0,09

А_1%Асс=-1,4/-0,93=1,5

А_1%αв= 0,02/2,98=0,007

А_1%qн = -0,2/-2,35 =0,08

А_1%γ = 0,04/4,82 = 0,008

А_1%νт = -0,5/-0,89 = 0,56

А_1%β = 0,05/9,09 = 0,005

А_1%lе.г.= 0/0=0

А_1%tп-р=0,3/25=0,01

Рассчитанные показатели сведем в итоговую таблицу.

 

Таблица 1.1.3 Результаты расчетов абсолютного прироста, темпа роста, темпа прироста и абсолютного  значения 1% прироста.

Показатель	Абсолютный прирост	Темпы роста	Темпы прироста	Абсолютное значение 1%прироста
Дк	0	100	0	0
Тн	0,2	102,1	2,1	0,09
Асс	-1,4	99,06	-0,93	1,5
αв	0,02	102,9	2,98	0,007
qн	-0,2	97,6	-2,35	0,08
γ	0,04	104,8	4,82	0,008
vt	-0,5	99,1	-0,89	0,56
β	0,05	109,1	9,09	0,005
lе.г.	0	100	0	0
tп-р	0,3	125	25	0,01

Вывод: по результатам расчетов можно сделать вывод: произошло  увеличение коэффициента использования  пробега, что говорит о сокращении порожних пробегов; коэффициент выпуска  на линию и время в наряде. Это  произошло из-за уменьшения количества автомобилей и коэффициента грузоподъемности..

Расчеты абсолютного прироста, темпа роста, темпа прироста и  абсолютного значения 1% прироста дали все положительные результаты, что  говорит о том, что предприятие  справилось с увеличением объема перевозок и грузооборота. Это  свидетельствует об удовлетворительной работе предприятия.

 

    1.2 Анализ объема перевозок грузов по клиентам

 

               Анализ объемов перевозок грузов по клиентам состоит в детализации общих результатов, которая заключается в разбивке общего процента изменения перевозок по предприятию на частные показатели, а именно:

  - процент изменения перевозок по клиентам в пределах базисного периода (плана):

  П_{в пр. пл.} =(Q_{в пр. пл.}/ Q_пл)*100, %                                                    (1.11)

- процент увеличения (уменьшения ) объема перевозок конечного  периода по сравнению с базисным

              П_{св. пл.} =(Q_{св. пл.}/ Q_пл)*100,%                                                            (1.12)

-процент перевозок, не  предусмотренных в базисном периоде 

             П_{непр. пл.} =(Q_{не пр. пл.}/ Q_пл)*100,%                                                     (1.13)

Данные показатели представлены в таблице 1.4. На рисунке 1.1 показан объем перевозок по клиентуре.

 

Таблица 1.4 “Анализ объема перевозок по клиентуре”

Клиенты	Объем перевозок, тыс.т			Распределение фактического объема перевозок, тыс.т
	план	факт	% выполнения плана	в пределах плана	сверх плана	не предусм. планом
1	2	3	4	5	6	7
ОАО ”Стародорожский КООПТРАНС”	185,9	103,6	55,7	103,6	-	-
ОАО «ПМК-73»	112,7	150,8	133,8	112,7	38,1	-
ОАО ” Вертикаль”	-	95,3	-	-	-	95,3
ООО” ЛЕС”	359,1	373,4	104,0	359,1	14,3	-
ЧУП «ЛинаПлюс»	-	35,1	-	-	-	35,1
Итого:	657,7	758,2	115,3	575,4	52,4	130,4
Процент к плану	-	-	-	87,5	8,0	19,8

 

 

 План       факт

    

Рисунок 1.1 Объем  перевозок по клиентуре

 Процент изменения  перевозок по клиентам в пределах  базисного периода равен:

    П_{в пр. пл.} =(Q_{в пр. пл.}/ Q_пл)*100=(575,7/657,7)*100= 87,5%

           Клиентурный план не выполнен, так как процент изменения перевозок по клиентам в пределах базисного периода меньше 100%. Это произошло из-за того, что основной объем перевозок уменьшился по  ОАО ”Стародорожский КООПТРАНС”.

               Процент увеличения объёма перевозок  конечного периода по сравнению  с базисным равен:

          П_{св. пл.} =(Q_{св. пл.}/ Q_пл)*100=52,4/657,7*100=8,0%

Процент увеличения объёма перевозок конечного периода  по сравнению с базисным равен  8 %. Это связано с увеличением заказов на перевозку грузов от имеющихся организаций-клиентов.

          П_{непр. пл.} =(Q_{не пр. пл.}/ Q_пл)*100= 130,4/657,7,0*100 = 19,8%

Процент перевозок, не предусмотренных  в базисном периоде П_{непр. пл} равен 19,8 %.

Сумма этих показателей даёт общий процент изменения объёма перевозок (П): П=87,5+8,0+19,8=115,3%

Занесем данные в таблицу 

Таблица 1.5 «Процент выполнения объема перевозок по группам»

Группа	Процент выполнения, %
В пределах плана	87,5
Сверх плана	8,0
Не предусмотренный планом	19,8

 

         Данные расчеты позволили нам  установить выполнение плана  по предусмотренным договорами  грузам. В данном случае фактический  объем перевозок выше планового  на 15,3 %, но в действительности предусмотренные планом перевозки выполнены на 87,5%. Перевыполнение достигнуто за счет увеличения объема перевозок грузов по договорной клиентуре. Это увеличило выполнение плана на 8%, а за счет перевозок, не предусмотренных планом, отчетный объем перевозок возрос на 19,8 %

1.3 Анализ объема перевозок по номенклатуре грузов

 

 При расчете выполнения плана по номенклатуре грузов рассчитываются структурные сдвиги – это изменение соотношения отдельных составных частей в общем объеме данной совокупности. Исследование номенклатуры и структуры перевозимых грузов представлены в таблице 1.6. На рисунке 1.2 показан объем перевозок по номенклатуре перевозимых грузов.:

Таблица 1.6 Анализ номенклатуры перевозимых грузов

Виды грузов	План		Факт
	т	в % к итогу	т	в % к итогу
Шифер	190,5	29,0	132,8	17,5
Песок	175,5	26,7	85,9	11,3
Кирпич	-	-	256,3	33,8
ПГС	160,6	24,4	125,8	16,6
Лесоматериал	131,1	19,9	157,4	20,8
Итого:	657,7	100,0	758,2	100,0

 

 

                  План                                                             Факт

 

Рисунок 1.2 Объем перевозок по номенклатуре перевозимых грузов

 

Вывод: План выполнен, и по результатам видно, что выполнению плана способствовала в основном перевозка кирпича.

 

 

 

 

 

Таблица 1.7 ”Структура объема перевозок и влияние структурных  сдвигов на выполнение плана перевозок”

Виды грузов	Структура объема перевозок, %		Гр.3*индекс изменения  общего объема перевозок(1,153)	Влияние структурных  сдвигов на выполнение плана
	план	факт
1	2	3	4	5
Шифер	29,0	17,5	20,2	-8,8
Песок	26,7	11,3	13,0	-13,7
Кирпич	-	33,8	39,0	+39
ПГС	24,4	16,6	19,1	-5,3
Лесоматериал	19,9	20,8	24,0	+4,1
Итого:	100,0	100,0	115,3	+15,3

 

  Расчеты данной таблицы  показывают, как формируется выполнение  плана по тоннам, т.е. как образовался рост на +15,3% за счет структурных сдвигов.

Отличие отчетных данных от плановых по объему перевозок может  происходить по причинам, зависящим  от АТП и не зависящим от него. Изменение среднесписочного количества автомобилей, среднего расстояния перевозки (при обслуживании определенной клиентуры) происходит по причинам, в основном не зависящим от работы АТП. При этом следует иметь в виду, что изменение  количества автомобилей различных  марок вызывает отклонения отчетной структуры автомобильного парка  от плановой и увеличение или снижение средней грузоподъемности автомобиля.

 

Таблица 1.8 “Анализ структуры  перевозимых грузов”

Виды грузов	Распределение фактического объема перевозок, т
	в пределах плана	сверх плана	не предусм. планом
Шифер	132,8	-	-
Песок	85,9	-	-
Кирпич	-	-	256,3
ПГС	125,8	-	-
Лесоматериал	131,1	26,3	-
ИТОГО	475,6	26,3	256,3
Процент к плану	72,3	4,0	39,0

 

 

Сумма этих показателей даёт общий процент изменения объёма перевозок:72,3+4.0+39,0=115,3%.

 

Таблица 1.9 “Процент выполнения объема перевозок по группам”

Группа	Процент выполнения, %
В пределах плана	72,3
Сверх плана	4,0
Не предусмотренный планом	39,0

 

        Вывод:  В данном случае фактический объем перевозок выше планового на 15,3%, но в действительности предусмотренные планом перевозки выполнены на 72,3%. Перевыполнение достигнуто за счет увеличения объема перевозок грузов по договорной клиентуре. Это увеличило выполнение плана на 4,0%, а за счет перевозок, не предусмотренных планом, отчетный объем перевозок возрос на 39,0%.