Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: уголовно – правовой аспект

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ФИЛИАЛ  ГОУ ВПО «ИГУ» В Г.БРАТСКЕ 
 
 
 
 
 
 
 

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА 
 
 

ЛЕГАЛИЗАЦИЯ (ОТМЫВАНИЕ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ  ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ  ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ:

УГОЛОВНО – ПРАВОВОЙ АСПЕКТ. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Зав. кафедрой правовых дисциплин,    О.А. Замарацкая

к.ю.н., доцент 

Руководитель        И.В. Потапова  

Нормоконтроль                                                                          Н.В. Новожилова  

Студент                                                                                       И.В. Борхолеева  
 
 
 
 
 

Братск 2007

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

введение  ………………………………………..............………………………...3

1.ИСТОРИКО-ТЕОРеТИЧЕСКИЕ  аспекты ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ..........7

1.1.Международно-правовое регулирование борьбы с легализацией...................7

1.2.Становление и развитие законодательства о преступлениях, связанных с легализацией доходов, приобретенных незаконным путем…………………..….9

2.УГОЛОВНО-ПРАВОВОЙ АНАЛИЗ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ......................................14

2.1.Объект преступлений, предусмотренных статьями 174, 174¹  УК РФ..........14

2.2.Предмет легализации.……………………………………………………….....18

2.3.Объективная сторона легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества.......................................................................................................25

2.4.Субъект преступлений, предусмотренных статьями 174, 174¹  УК РФ........31

2.5.Субъективная сторона легализации (отмывания) денежных средств..........37

2.6.Квалифицирующие признаки составов преступлений статей 174, 174.1 УК РФ..............................................................................................................................42

3.ПРОБЛЕМЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УГОЛОВНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА ОБ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА ЛЕГАЛИЗАЦИЮ (ОТМЫВАНИЕ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ............................................................49

3.1.Недостатки регламентации состава легализации (отмывания) денежных средств …....…………………………………………..…………………………….49

3.2.Спорные вопросы квалификации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем...................55

3.3  Трудности дифференциации ответственности за легализацию денежных средств, полученных преступным путем………………………………………...63

Заключение…….………………………………………………………………69

Список  источников и литературы………………………………...…73

ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………….…………………………...83 

       ВВЕДЕНИЕ

       Современная Россия, отказавшись от экономической  концепции командно-административного социализма, с трудом, но последовательно переходит на рельсы экономического развития рыночного типа, свободного предпринимательства в условиях равенства всех форм собственности. Этот процесс оказался достаточно болезненным, повлекшим на ряду с другими негативными последствиями, бурный всплеск так называемой экономической преступности, в том числе появление новых видов общественно-опасного преступного поведения.

       Как известно, понятие отмывания «грязных» денег и задача противодействия этому процессу впервые были сформулированы в США, в связи с борьбой с наркобизнесом. Вскоре, однако, стало ясно, что необходимо противодействовать «отмыванию» не только тех денег, которые выручены наркотиками, но и противодействовать легализации доходов, легализованных преступных формирований, действующих  в иных сферах, поскольку цель организованной  деятельности - получение сверхдоходов с последующим сохранением и приумножением.

       Все сказанное имеет самое непосредственное отношение к российской действительности. Масштабы незаконного оборота наркотиков, разгул организованной преступности и размах терроризма представляют ныне наиболее острую угрозу национальной безопасности. Однако для России актуальность проблемы этим не ограничивается, поэтому борьба с организованной преступностью и легализацией ее доходов предполагает также борьбу с коррупцией, по уровню которой Россия в настоящее время занимает одно из лидирующих мест в мире.

       По  мнению Волженкина, наиболее опасными и распространенными источниками получения грязных денег является торговля наркотиками, оружием, вымогательство, игорный и порнобизнес. Для легализации "грязных" денег используются различные финансовые операции, которые постоянно совершенствуются по своей сложности и распространенности. В настоящее время многие страны, осознав необходимость международного сотрудничества в данной области и пытаясь преодолеть противоречия антилегализационного законодательства разных стран, заключают международные договоры, обеспечивающие взаимную помощь в борьбе против "отмывания" денег. Так и только так они могут защитить законное предпринимательство и легальный оборот денежных средств от внедрения «грязных» денег.

       В последнее время в России к  проблеме легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, стало уделяться особое внимание. Это мы можем наблюдать по тем существенным изменениям, внесенным в отечественное законодательство в области борьбы с легализацией, все большим количеством научных исследований в рассматриваемой области, а также изменениями в административной системе, созданием Федеральной службы по финансовому мониторингу - органа исполнительной власти, непосредственно занимающегося борьбой с легализацией преступных доходов и противодействием финансированию терроризма, принятием ФЗ «О противодействии легализации (отмывания) доходов полученных преступным путем и финансированию терроризма», изменениями, внесенными в Уголовный кодекс РФ и др. Следствием данных изменений стало исключение России из «черного» списка государств, не ведущих борьбу с отмыванием организации FATF.

       Несмотря  на все позитивные изменения в  законодательстве, остаются спорными и нерешенными некоторые вопросы  применения ст. 174, 174.1 УК РФ. Все вышеперечисленные  обстоятельства обуславливают актуальность темы выпускной квалификационной работы.

       Объектом  исследования является комплекс теоретических  и практических вопросов, связанных с уголовно-правовым регулированием ответственности за совершение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем. Предметом исследования выступает система уголовно-правовых норм, регулирующих ответственность за совершение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, а также судебно-следственная практика и литература по рассматриваемой проблеме.

       Целью настоящего исследования является изучение актуальных теоретических и практических проблем уголовной ответственности за совершение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

       Эта цель обусловила постановку и решение  следующих задач:

1. изучение исторических и теоретических аспектов легализации, а также анализ международно-правовые актов в сфере борьбы с легализацией отмывания) доходов;
2. уголовно-правовой анализ составов легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем;
3. выявление недостатков законодательного регулирования ст. 174 и 174¹ УК РФ и спорных вопросв квалификации, а также трудностей дифференциации ответственности за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем.

       Автор в процессе работы использовал такие  методы научного исследования как: диалектический, формально-юридический, историко-правовой, системный, методы толкования норм права и другие.

       В  работе мы опирались на Конвенцию ООН против транснациональной организованной преступности, Конвенцию Совета Европы об отмывании…, Конституцию РФ, Уголовный кодекс РФ, ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», Постановление Пленума Верховного Суда РФ, и другие нормативно правовые акты РФ.

       Проблемы  противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов подробно исследованы в трудах таких авторов как: В.М. Алиева, Л.Н. Бардина, А. Васильева, А.Ю, Вершинина, Б.В. Волженкина, М.П. Журавлева, Н.Г. Иванова, А.Ф.Истомина, Н.А. Лопашенко, Т.Д. Устиновой, С.А, Шоткинова, О.Ю. Якимовым, П.С. Яни и других ученных.

       Сформулированные  научные положения и выводы будут  способствовать совершенствованию  норм уголовного законодательства, практике применения статей 174, 714¹ УК РФ, а также в учебном процессе. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       1. ИСТОРИКО-ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЛЕГАЛИЗАЦИИ  (ОТМЫВАНИЯ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ  ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ 

       1.1. Международно-правовые аспекты борьбы с легализацией 

         Ответственность за совершение  преступлений, причиняющих ущерб  человеку в отдельности и всему государству, предусмотрена уголовным законодательством всех современных государств. Среди преступлений экономической направленности существуют преступления международного характера, например, легализация (отмывание) преступных доходов, которые совершаются одновременно на территории нескольких государств. «Поскольку в силу глобализации мировой экономики и взаимосвязанности финансовых рынков различных государств попадание больших объемов криминальных денег в легальную экономику оказывает негативное воздействие на финансовую стабильность всей мировой экономики -  К.Н. Алешин отмечает, что отмывание преступных доходов является преступлением международного характера, даже если легализация преступных доходов имело место исключительно в рамках национальной экономики одного государства¹. Подтверждением международного характера такого преступления, как легализация (отмывание) доходов, добытых преступных путем, является факт пресечения деятельности международной преступной группы, которая занималась крупномасштабным отмыванием «грязных» денег. В апреле 2001 года в ходе операции «Энкарта» в Мадриде и Валенсии были арестованы 16 человек – граждане Испании и Колумбии. По оперативным данным, данная преступная группа переводила большие суммы «грязных» денег в Россию².

       Интернациональный характер отмывания денег повлек необходимость международного сотрудничества в борьбе с такой деятельностью, что нашло свое выражение, как  в международных договорах, так и в иных документах. Первоначально инициатива сотрудничества исходила от США. Некоторые государства откровенно наживались, создавая благоприятные условия для отмывания денег в национальных банковских системах. Ныне необходимость сотрудничества в борьбе с отмыванием денег осознается почти повсеместно. Во многом это связано с внедрением в национальную правоохранительную практику многих государств новых методов борьбы с организованной преступностью, прежде всего с незаконным оборотом наркотиков.³

       Эта организация включает в себя 33 члена: 31 страна и правительства, две международные  организации и более 20 наблюдателей. Российская Федерация стала полноправным членом ФАТФ в 2003 г.

       FATF не только активно дает рекомендации по вопросам борьбы с отмыванием денег и проводит регулярные проверки соответствия законодательства и политики стран-участниц этим рекомендациям (по результатам которых делает регулярные отчеты), но и активно вовлекает в сотрудничество государства, не участвующие в работе. Сильным средством такой деятельности FATF является ведение «черного списка» стран, «не сотрудничающих» (non cooperative) c ней в борьбе с отмыванием денег⁴.