Прогнозирование сезонности

 

Для наглядности изобразим  графически динамику затрат по реализации услуг ООО «Интурист» на рис. 2.2.

Рисунок  2.2. Динамика затрат по реализации услуг ООО «Интурист» [по данным бухгалтерской отчетности]

 

Как видно на рисунке 2.2. на конец анализируемого периода затраты на оплату труда и отчисления в социальные фонды увеличиваются, это связано с увеличением минимальной заработной платы, коэффициента инфляции и прожиточного минимума.

Отчисления в социальные фонды с 2009 года по 2011 год возросли с 4857 тыс. рублей до 7886 тыс. рублей, что  связано с ростом числа занятых  в туриндустрии.⁵

За последние два  года наблюдается рост амортизационных  отчислений. Так в 2010 году амортизационные  отчисления составили 4866 тыс. рублей, что  на 2388 тыс. рублей больше чем в 2009 году, а в 2011 году данные отчисления составили 5467 тысяч рублей. Эти изменения связаны с обновлением мебели в офисе.

Материальные затраты  можно условно считать переменными  расходами, прямо зависящими от степени  активности туристов.

 

 

Таблица 2.2. - Объем услуг в денежном выражении: [по данным бухгалтерской отчетности]

Объем услуг	Ед.изм.	2009 г.	2010 г.	2011 г.
Выручка от реализации, всего.	тыс. руб.	124152,456	119902,26746	107088,7229
в том  числе: Отраслевой заказ	тыс. руб.	69388,36	61389,050	58026,594
Свободная реализация (в т.ч. корпоративные  потребители услуг, перечислить и указать объем услуг)	тыс. руб.	43584,38850	47886,77544	31254,2116
Прочие услуги	тыс. руб.	11179,7075	10626,44202	17807,9173

 

Анализ таблицы показывает, что выручка от объема реализации туров за 2011 год в сравнении  с 2010 годом снизилась на 12813,54456 тыс. рублей, а с 2009 годом на 17063,7331 тыс. рублей.

Таблица 2.3. - Средняя цена путевки [по данным бухгалтерской отчетности]

Цена к/дня	Ед.изм.	2009 г.	2010 г.	2011 г.
Отраслевой заказ	Рубли	1 кв.-890 2 кв.-890 3 кв.-917 4 кв.-917	1 кв.-973 2 кв.-973 3 кв.-1023 4 кв.-1023	1 кв.-1150 2 кв.-1150 3 кв.-1300 4 кв.-1350
Свободная реализация	Рубли	1 кв.-937 2 кв.-937 3 кв.-1007 4 кв.-1007	1 кв.-1050 2 кв.-1050 3 кв.-1133 4 кв.-1133	1 кв.-1254 2 кв.-1273 3 кв.-1519 4 кв.-1428

 

Таблица 2.4. – Основные финансово-экономические показатели [по данным бухгалтерской отчетности]

 

№ п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	Величина показателя			Отклонение
			2009	2010	2011	Абс.	Темп роста
1.	Объем реализации услуг	тыс. руб.	124152,46	119902,27	107088,72	-231241	86,25582
2.	Среднесписочная численность  раб.	чел.	20	20	21	1	105
3.	Производительность труда 1-го раб.	тыс. руб.	6207,62	5995,11	5099,46	-1108,16	82,1484
4.	Годовой фонд з/п персонала	тыс. руб.	18251	24675	31593	13342	173,1028
5.	Среднегодовая з/п одного раб. (п.4/п.2)	тыс. руб.	1520,92	2056,25	2632,75	1111,833	173,1028
6.	Себестоимость реализации услуг	тыс. руб.	86241	15208	29183	-57058	33,83889
7.	Затраты на 1 руб. реализ. услуг (п.6/п.1)	коп.	0,69464	0,12684	0,27251	-0,42213	39,23085
8.	Прибыль от реализации услуг (п.1-п.6)	тыс. руб.	37911,5	104694	77905,7	39994,27	205,4939
9.	Рентабельность деятельности (п.8/п.6*100)	%	43,9599	688,416	266,956	0	0
10.	Рентабельность продаж (п.8/п.1*100)	%	30,5362	87,3163	72,7488	0	0
11.	Рекламный бюджет	тыс. руб.	65000	79040	81921	16921	126,0323

 

Стратегией ООО «Интурист» является предоставление клиентам туров  и дополнительных сопутствующих услуг для удовлетворения их потребностей.

Сумма навыков проявляется  в том, что персонал ООО «Интурист» обладает преимущественно высшим образованием, специальными знаниями, навыками и опытом работы в данной сфере. 

Рисунок 2.3. Модель МакКинси  «7s», характеризующая внутреннюю среду предприятия

 

Организационная структура  ООО «Интурист» является линейной.

ООО «Интурист» предоставляет довольно широкий спектр услуг – продажа туров, организация проведения различных конференций, и др.

В этой связи на основе проведенного анализа ООО «Интурист» необходимо разработать такие мероприятия, которые позволили бы данному предприятию существенно улучшить свои конкурентные преимущества, а также сформировать новые для повышения эффективности своей деятельности.

2.3. Сезонность продаж  услуг в сфере туризма и  гостеприимства на примере ООО  «Интурист»

 

В таблице 2.5 представлено влияние фактора сезонности на уровень  продаж услуг предприятия.

Таблица 2.5. – Сезонность уровня продаж туров [по данным бухгалтерской отчетности]

Месяц	2010 год			2011 год			2012 год
	План к/дням (смета)	Факт, к/дни	Процент, %	План к/дням (смета)	Факт, к/дни	Процент, %	План к/дням (смета)	Факт, к/дни	Процент, %
Январь	15624	13644	87,32	14908	13208	88,59	8958	10115	112,9
Февраль	15624	13653	87,38	14908	13640	91,49	8958	9723	108,54
Март	15624	11541	73,87	14908	12600	84,51	8958	9518	106,25
Апрель	14791	9894	66,9	13859	7699	55,5	7954	5380	67,64
Май	14591	10755	73,7	13659	7252	53,09	7754	6640	85,6
Июнь	15678	11350	72,39	14746	7851	53,2	8841	6093	69
Июль	14829	11060	74,58	14113	13851	98,14	8163	6514	80
Август	14829	11104	74,88	14113	12314	87,22	8163	5727	70,16
Сентябрь	14829	9137	61,61	14113	10201	72,23	8163	3979	48,74
Октябрь	16127	14324	88,82	15411	11104	72,05	9461	6854	72,45
Ноябрь	16127	12570	77,94	15411	11060	71,76	9461	7312	77,29
Декабрь	16127	14355	89	15411	9137	59,29	9461	6370	67,33
Итого по году:	134800	124152	81	175560	119902	74	114295	107088	81

 

Анализируя приведенные  данные в таблице, мы видим, что в 2011 году продажа туров в сравнении  с 2010 и 2012 годами снизилась на 7 %. Данное снижение могло возникнуть с изменением потребностей отдыхающих. 

Также видно, что фактическая  продажа туров ниже сметы составленной на год из чего можно сделать вывод, что деятельность ООО «Интурист» убыточная.

 

 

 

Таблица 2.6 - Выявленные недостатки и пути решения

 

 

Недостатки	Пути решения
Снижение объема продаж в весеннее - осенний период	Разработка нового тура на остров Сицилию со скидками

 

3. Разработка мероприятий  по преодолению фактора сезонности и достижения прогнозных показателей

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1. Схема направлений совершенствования управления сезонностью продаж

3.1. Разработка экономически эффективных  туров на Сицилию как метод  повышения конкурентоспособности  туристического предприятия и преодоления фактора сезонности

 

Совершенно очевидно, что выездной туризм продолжает набирать обороты довольно внушительными темпами. Практически по всем странам заметно солидное увеличение потока туристов из России.

Во многие страны турпоток увеличился на 30-50%, а на Кубу выехало почти  в 2 раза больше, чем в 2009 году, россиян. И только Норвегия, Румыния и особенно Словакия потеряли некоторое количество русских туристов.

В целом, выездной туризм увеличился на 32%, т.е. более чем на  треть  или на 3 млн. туристов. Всего  же более 12 млн. российских туристов смогли выехать  за рубеж в 2010 году. (табл.3.2 См.: приложение)

Это, конечно, меньше, чем в докризисные  годы, но положительная динамика постепенного наращивания внешнего туризма на лицо.⁶

Российские туристы получили на 45% больше итальянских виз за эти  полгода, чем за 6 месяцев 2010. При этом реальный туристический поток из России в Италию мог увеличиться на 55% и больше.

Всего в этом году Италия планирует  принять 700 тысяч российских гостей с помощью масштабной рекламы  в крупных городах РФ.

За первое полугодие 2011 года итальянское консульство в  Москве выдало на 45% больше виз, чем  с января по июнь прошлого года, - сообщил  пресс-атташе Посольства Италии в РФ Энрико Вальво.

Однако на самом деле рост потока российских туристов оказался выше. «Сейчас мы можем говорить об увеличении турпотока на 55-60%, так как до этого было выдано большое количество многократных виз, которые все еще действуют», - пояснил представитель посольства.⁷

Так что многим путешественникам не пришлось обращаться в консульство.

За первый квартал 2011 года из Москвы в Италию отправились  примерно 124 тысячи человек.

Всего Италия в этом году рассчитывает принять 700 тысяч российских туристов.

Расширить турпоток из России планируется за счет рекламной кампании в Москве, Петербурге и Екатеринбурге, сообщает сайт Ассоциации туроператоров России .

Туры   на   Сицилию  становятся все популярнее с каждым годом,  и  с каждым годом все  больше туристов открывает для себя этот удивительный остров.

Остров  Сицилия  представляет собой единство противоположностей  и  место, где собрано множество удивительных достопримечательностей. Здесь галька на пляже сменяется черным песком, комфортабельные отели располагаются в древних исторических зданиях, а некоторые города расположены прямо у подножия действующего вулкана Этна.

На острове  Сицилия  отдых может быть совершенно разнообразным. Почитатели истории смогут открыть  для себя древние города. История  острова насчитывает не одно тысячелетие, правители  на   Сицилии  изменялись неоднократно  и  каждый народ считал своим долгом оставить на острове частичку себя. Жители  Сицилии, в свою очередь, сделали все возможное, чтобы сохранить это наследие.

Благодаря этому мы можем  теперь наслаждаться театральными представлениями  в древнегреческих амфитеатрах, разглядывать наскальные рисунки в пещерах возрастом более десяти тысяч лет, а также посещать древние храмы, соборы  и церкви.⁸

Год назад на Сицилию  приехало 8000 туристов из России, а 3 года назад Россию страну посетило 2500 сицилийцев. Созданы даже специальные туры для студентов и пенсионеров по более низким ценам.

Российские туристы  для Италии стали очень важными, наряду с французами, немцами и  англичанами. Отношения между Италией  и Россией будут развиваться  дальше, потому что у нас общие  интересы, мы любим историю и искусство. Ежегодно прирост посещений Сицилии составляет не меньше 30%, и в планах туроператора увеличить этот показатель вдвое.

В 2010 году было организовано два еженедельных рейса в Палермо  и Катанью. Перелет осуществляется исключительно на боингах. Рейсы на Сицилию и раньше были прямыми, но теперь они стали ещё и комфортными.