Проект пассажирского вагонного депо с разработкой контрольного пункта автосцепки

Еот=cn ∙ gm ∙Tот ∙ Vзд(tв–tн) /1000 , тыс. руб.

где сn - цена 1 кг условного  топлива, руб. (3,84руб.) gm - удельный расход топлива на 1м3 здания (1,5кг/1000м3 градусов в сутки);

Тот - продолжительность  отопительного сезона. (200 дней);

Vзд - объем помещений,  м3 ;

tн - средняя температура  наружного воздуха за отопительный  сезон. С0, (5 С0);

tB - средняя температура  внутри здания, С0, (18 С0).

Еот1 = 3,84*1,5*200*550(18-5)/1000 = 41,184 тыс.руб.

Еот2 = 3,84*1,5*200*803(18-5)/1000 = 12025 тыс.руб.

Расчет основных показателей  плана по труду

Годовой фонд заработной платы ИТР, СКЛ, МОП

Наименование группы и  должности	Явочная численность. Ряв, чел.		Месячная тарифная ставка. тыс. руб.		Доплаты Д, тыс. руб.		Годовой фонд оплаты труда, ФГОд, тыс. руб.
	до	пос	до	после	до	после	до	после
ИТР: Мастер	1	1			2,35	2,35	84,6	84,6
Итого: Ф„тр	1	1	4,7	4,7	2,35	2,35	84,6	84,6
МОП: Подсобный рабочий	1	1			0,85	0,85	30,6	30,6
Итого :Фмои			1,7	1,7	0,85	0,85	30,6	30,6
Всего:ФГОД	2	2	6,4	6,4	3,2	3,2	115,2	115,2

Гр. 5 рассчитывается исходя из формулы:

Фгод =РЯВ (Sтар+Д)12 , тыс. руб.

где Ряв- явочная численность;

STАР - среднемесячная тарифная  ставка одного работника, тыс.  руб.;

Д - доплаты за выслугу  лет, премия, работу в праздничные  дни, ночное время;

12 - кол-во месяцев в  году.

Доплаты Д предусмотрены  в размере 50% от среднемесячной тарифной ставки.

Отчисления в фонд социальной помощи для работников ИТР, СКП и  МОП

ЕФСОЦ=0,363ФГОД

где 0,363 - коэффициент отчислений в пенсионный фонд, в фонд медицинского страхования социальный фонд;

Фгод - годовой фонд оплаты труда ИТР,МОП, СКП.

ЕФСОЦ = 0,363 *115,2 = 41,81 тыс.руб

Годовой фонд заработной платы  основных рабочих участка (цеха, отделения) Годовой фонд заработной платы основных рабочих:

Зпр = РявпрФявпрачас(1+к),тыс.руб

где Рявпр - количество явочного контингента основных производственных рабочих участка (исходные данные);

Фявпр - годовой фонд рабочего времени явочного рабочего, час (исходные данные);

ачас - часовая тарифная ставка рабочего, руб./час;

к - коэффициент учитывающий  перевыполнение норм выработки, работу в ночное время, в праздничные  дни и выслуга лет ,0,6.

Зпр1 = 3*2004*20,61= 123,9тыс.руб

Зпр2 = 6*2004*20,61= 247,8 тыс.руб

Часовая тарифная ставка определяется исходя из минимальной заработной платы  на железнодорожном транспорте на дату расчетов и среднего количества отработанных часов в месяц

аЧАС= 1426∙В/tмес

 

где 1426 - минимальная заработная плата на железнодорожном транспорте на 01.09.03 руб.;

t мес - среднее количество  отработанных часов в месяц,  час;

В - тарифный коэффициент  рабочих связанных с движением  и ремонтом подвижного состава (тарифные коэффициенты для 3, 4, 5 и 6 разрядов соответственно составляют 1,59, 1,78, 1,94, 2,1).

Отчисления в фонд социальной помощи для основных производственных рабочих

Епрсоц=0,363 ∙ Зпр, тыс. руб.

где Зпр - годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих, тыс. руб.

Епрсоц 1= 0,363 ∙ 123,9= 44,9 тыс.руб.

Епрсоц 2 = 0,363 ∙ 247,8= 89,9

Содержание инструмента  и приспособлений для выпуска, ремонта, обслуживания

Еинст=Цин*Рпряв

где Цин - норма расхода  на одного производственного рабочего, (150руб.);

Рпряв - явочная численность  основных производственных рабочих, чел.

Еинст1 = 0,15 ∙ 3 = 0,45 тыс.руб

Еинст 2 = 0,15 ∙ 6 = 0,9 тыс.руб

Затраты на рационализацию

Затраты на рационализацию составят 2,2-4,3% от стоимости основных производственных фондов:

Ерац=(0.022 ~ 0,043)Sосн., тыс. руб.

Ерац 1= 0,022 ∙ 3499,15 = 76,8 тыс.руб

Ерац2 = 0,03 ∙ 4274,83 = 128,2 тыс.руб

Прочие расходы

ЕПр=0,05(3Пр+Звс), тыс. руб.

Где Зпр, Звс - годовой фонд заработной платы основных и вспомогательных  рабочих соответственно, тыс. руб.

Епр1 = 0,05 *29,9 = 1,5 тыс.руб

Епр2 = 0,05*59,8 = 2,9 тыс.руб

Схема производства по статьям  затрат, которая определяет эксплуатационные расходы участка (отделения, цеха)

Наименование статей расходов	Обозначение	Значения тыс. руб.
		до	пос
Основные расходы:	М Есил.эн Зпр	262,9 606,2 29,9	477 669,6 59,8
Материалы и запчасти Силовая электроэнергия Годовой фонд заработной платы  основных производственных рабочих
Итого основных расходов:		899	1206,4
Основные общие расходы  для всех отраслейхозяйства: Отчисления на социальные нужды основных произв. рабочих Амортизационные  отчисления	Есоцпр Еам	12,05 502,8	24,09 606,4
Итого основных общих расходов для всех отраслей хозяйства:		514,85	630,49
Расходы участка (цеха, отделения):	Етр Еинст. Фгод Есоцф Еэн.осв Епар Ерац Епр	228,6 0,03 66,96 24,8 2,9 3,4 699,8 1,5	276,3 0,06 66,96 24,8 4,2 4,9 1282,4 2,9
Ремонтный фонд Содержание инструмента  и приспособлений Годовой ФОТ (ИТР, СКП, МОП) Отчисления на соц. нужды  ИТР, СКП, МОП Расходы эл. энергии для  освещения Затраты на отопление Затраты на изобретательство и рационализацию Прочие расходы
Итого по участку (цеху, отделу)		1027,99	1662,52
Всего по участку Э:		2441,84	3499,41

 

Себестоимость единицы выпуска  продукции (ремонта, обслуживания)

C=Э/N

где Э - суммарные эксплуатационные расходы участка (отделения, цеха);

N - годовая программа ремонта  (обслуживания).

С1 = 2441,84/939 = 2,6 тыс.руб

С2 = 3499,41/1704 = 2 тыс.руб

Расчет технико-экономических  показателей участка (цеха, отделения).

Ожидаемые экономические  результаты от проекта цеха Балансовая прибыль может быть определена по формуле:

Пб=(Ц-C)N

где Ц - цена единицы выпускаемой  продукции (принимается на 10-30% больше деповской себестоимости), тыс. руб.;

С - деповская себестоимость, тыс. руб.;

N - программа ремонта участка  (цеха, отделения). Балансовая прибыль  распределяется по нормативам: налог  на имущество

Пб1 = (4,056 – 3,12) ∙ 939 = 878,9 тыс.руб

Пб2 = (3,12 – 2,4) ∙ 1704 = 1226,9 тыс.руб

Пн=0,02 (Soch+Sоб)

где Soch - стоимость основных фондов, тыс. руб.;

Soб - стоимость оборотных  средств (10% S0Cn)5 тыс. руб.

Пн1 = 0,02(3499,15 + 349,9) = 76,98 тыс.руб

Пн2 = 0,02(4274,83 + 427,5) = 94,05 тыс.руб

налог на прибыль

Ппр(0,24(Пб-Пн)), тыс. руб.;

Ппр1 = 0,24(878,9 – 76,98) = 240,6 тыс.руб

Ппр2 = 0,24(1226,9 – 94,05) = 339,9 тыс.руб

отчисления в резерв

Пр=Пб-(Пи+Ппр+Пмпс), тыс. руб.,

где - Пмпс отчисления в МПС (0,03Пб), тыс. руб.

Пр1 = 878,9 – (76,98 – 240,6 – 26,4) = 534,9 тыс.руб

Пр2 = 1226,9 – (94,05 – 339,9 – 36,8) = 756,15 тыс.руб

Распределение прибыли в  фонд накопления и потребления:

ФНак=70%Пр, тыс. руб.;

Фпотр=30%Пр, тыс. руб.

Фнак1 = 374,4 тыс.руб Фнак2 = 529,3 тыс.руб

Фпотр1 = 160,5 тыс.руб Фпотр2 = 226,8 тыс.руб

Определение экономической  эффективности проекта участка (цеха, отделения)

1)Планируемая рентабельность  инвестиционного проекта определяется  как:

Епр=П6/(SOCH+So6) ∙ 100%, % ,

где Пб - балансовая прибыль, тыс. руб.;

Soch – стоимость основных  фондов, тыс. руб.;

Sоб - стоимость оборотных  средств, тыс. руб.

Е1 =  = 28,8%

Е2 =  = 26,1%

2)Производительность труда  - отношение объема работ к  численности штата

P=N/(PпрCJ1+PCJ1BC), ед./чел.,

Где Рпрсл, Рслвс - списочный  состав основных и вспомогательных  рабочих участка (Рсп=Ряв(1+0,13)).,чел

Р1 = 939/3 = 313 авт/чел Р2 = 1704/6 = 284 авт/чел

3)Срок окупаемости инвестиций (капитальных вложений S0CM.) T0K, определяется  отношением суммы инвестиций  к ежегодным доходам от проекта:

Ток = Sосн / П6 , год.

где Sосн - стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.;

Пб, - балансовая прибыль  депо. тыс. руб.

Ток1 = 3499,15/878,9 = 4 год

Ток2 = 4274,83/1226,9 = 3,5 год

4)Коэффициент рентабельности  производственной деятельности:

Rn=(Пб/Э)1ОО%, %,

где Пб - балансовая прибыль  депо, тыс. руб.;

Э- годовые эксплуатационные расходы участка (цеха, отделения), тыс. руб.

Rн1 = 878,9/2441,81 ∙ 100% = 35%

Rн2 = 1226,9/3499,25 ∙ 100% = 35%

5)Показатель удельных  приведенных затрат:

B = (Э + rSосн)/N

где г - нормативный коэффициент  эффективности (0,1 - 0,15);

Э- годовые эксплуатационные расходы участка (цеха, отделения), тыс. руб.

Sосн - стоимость основных  производственных фондов, тыс. руб.;

N - программа ремонта участка  (цеха, отделения).

В1 = (2441,81+0,11 ∙ 3499,15)/939 = 3 тыс.руб/авт

В2 = (3499,35 + 0,11 ∙ 4274,83)/1704 = 2,3 тыс.руб/авт

6) Прибыль на 1 ед. готовой  продукции:

Rп=Пб/N. тыс. руб./ед.

Пб - балансовая прибыль депо, тыс. руб.;

N - программа ремонта участка  (цеха, отделения).

Rп1 = 878,9/939 = 0,93 тыс.руб/авт

Rп2 = 1226,9/1704 = 0,72 тыс.руб/авт

7) Оценка общей экономической  эффективности определяется через  фондоотдачу:

F=ЦN/ (Socн), руб./руб.

где Ц - цена единицы готовой  продукции;

N - программа ремонта участка  (цеха, отделения).

Socn - стоимость основных  производственных фондов, тыс. руб.

F1 = (4,056 ∙ 939)/3499,15 = 1,09

F2 = (3,12 ∙ 1704)/4274,83 = 1,24

Технико-экономические показатели участка (цеха, отделения)

Показатели	Обозначения	Ед. изм.	Значение
Годовая программа	N	шт.	1704
Себестоимость единицы ремонта	С	тыс. руб.	<span class="Normal_0020Table__