Статистические показатели финансовой деятельности банка

:

2. Коэффициент текущей ликвидности:

: = 369,9 : (229,5 + 290,7) х 100 = 71,1%

3. Коэффициент долгосрочной ликвидности:

= 516,4 : (180,0 + 153,0 + 344,3) х 100 = 76,2 %

4. Коэффициент общей ликвидности:

= 369,9 : (1185,8 – 53,6) х 100 = 32,7%

Рассчитанные  коэффициенты ликвидности находятся  в пределах установленных нормативов Банка России. Банк может своевременно выполнять свои обязательства перед  юридическими и физическими лицами.

Вторая группа показателей результатов финансовой деятельности банков – показатели задолженности – характеризует то, как распределяется риск между владельцами компании и ее кредиторами. В эту группу показателей относят коэффициент покрытия основных средств, коэффициент краткосрочной задолженности, коэффициент покрытия общей задолженности.

Коэффициент покрытия основных средств показывает, какая часть основных средств профинансирована за счет собственного капитала, и определяется по формуле:

,

где К – собственный капитал;

ОС – основные средства.

Рекомендуемое значение коэффициент – 0,75-1,0.

Коэффициент краткосрочной задолженности () позволяет сравнить предстоящие платежи компании по долгам в пределах ближайшего года с суммой средств, вложенных акционерами, и определяется по формуле:

,

где К – собственный капитал;

ОС – основные средства.

Коэффициент покрытия общей задолженности показывает, какая часть активов компании покрыта за счет средств кредиторов, а какая – за счет акционеров, вычисляется по формуле:

,

Где О – общая сумма обязательств.

Оптимальная величина коэффициента не должна превышать 2.

Показатели  деловой активности дают возможность оценить эффективность исполнения руководством компании ее активов. К показателям деловой активности относятся коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности и коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности () позволяет определить средний срок одностороннего выполнения банком своих обязательств с представлением отсрочки встречного платежа и определяется по формуле:

 Средняя сумма дебиторских счетов х 35 : Объем выполненных обязательств

Коэффициент сравнивается с аналогичными коэффициентами для других единиц финансового сектора.

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности () позволяет установить, насколько быстро компания оплачивает счета кредиторов, определяется по формуле

= Счета к оплате х 365 : Затраты на осуществление основной деятельности

Резкое повышение  показателя может свидетельствовать  о проблемах с притоком наличности, снижение – досрочной оплате счетов в целях получения скидки.

Следующая группа показателей результатов финансовой деятельности банков – показатели прибыли и рентабельности – характеризует общую эффективность работы финансовой компании.

Прибыль – результативный показатель, комплексно отражающий хозяйственную деятельность финансовой компании в форме денежных накоплений.

Показатели  прибыли банка следующие:

• чистые процентные доходы;
• прибыль до налогообложения;
• чистая прибыль.

Чистые процентные доходы (ЧПД) определяется как разница между процентными доходами ( и процентными расходами ()

ЧПД =

Прибыль до налогообложения ()– разница между чистыми процентными доходами (непроцентными) и операционными расходами банка:

 =ЧПД + ЧД – ОР,

где ЧД – чистые доходы банка, к  ним относятся:

• доходы по операциям с торговыми ценными бумагами (возникающие при купле-продаже);
• доходы по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи ( от купли-продажи);
• доходы по операциям с иностранной валютой;
• доходы от переоценки иностранной валюты;
• комиссионные доходы;
• прочие операционные доходы.

ОР – операционные расходы банка, в основном с его  работой. Такими расходами являются:

• затраты на персонал;
• амортизация основных средств;
• профессиональные услуги (охрана, связь и др.);
• реклама и маркетинг;
• административные расходы;
• обесценение основных средств;
• прочие расходы.