Статистические показатели финансовой деятельности банка

- обязательства банка по счетам до востребования. В состав обязательств до востребования включаются:

• средства других банков, находящиеся на счетах в коммерческом банке, средства клиентов (не банков) в драгоценных металлах;
• остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах;
• средства, аккумулированные для осуществления расчетов, привлеченные депозиты и кредиты до востребования;
• обязательства банка по выплате процентов с истекшим сроком исполнения, а также 50% кредитов (депозитов, займов), привлеченных банком и обеспеченных предоставленным банком залогом в виде ценных бумаг при условии, что договоры по данным кредитам (депозитам, займам) предполагают довнесение банком кредитору обеспечения в размере снижения рыночной стоимости залога;
• 50% требований по выкупу ценных бумаг по обратной части операций РЕПО при условии, что договоры по данным операциям предполагают довнесение банком контрагенту ценных бумаг в размере снижения их рыночной стоимости.

Минимально  допустимое значение норматива  установлено в размере 15-20%.

Коэффициент текущей ликвидности () определяется по формуле

где - ликвидные активы, в состав которых включаются следующие элементы:

• природные драгоценные камни;
• корреспондентские счета, не включаемые в состав высоколиквидных активов;
• средства, размещенные на срок до 30 дней;
• кредиты, представленные банком до востребования и со сроком погашения в течение ближайших 30 дней;
• другие платежи в пользу коммерческого банка со сроком погашения до 30 дней;
• задолженность банку сроком погашения в течение ближайших 30 дней;
• учетные векселя до востребования и со сроком погашения до 30 дней органов федеральной, местной власти и субъектов Российской Федерации, авалированные ими;
• долговые обязательства иностранных государств и векселя, эмитированные и авалированные органами государственной и местной власти иностранных государств;
• приобретенные для перепродажи долговые обязательства банков-нерезидентов стран из числа указанной группы;
• кредиты, выданные банком, срок погашения которых истек в течение ближайших 30 дней.

- обязательства до востребования и на срок до 30 дней, которые включают в себя:

• средства банков-корреспондентов на счетах в банке;
• средства бюджетов всех уровней;
• остатки на расчетных, текущих счетах организаций;
• вклады;
• привлеченные межбанковские кредиты (включая кредиты Банка России);
• депозиты  и прочие привлеченные средства до востребования на срок до 30 дней;
• остатки пассивных счетов, предназначенные для расчетов;
• обращающиеся на рынке долговые обязательства, выпущенные банком до востребования и на срок до 30 дней, а также обязательства банка со сроком погашения в ближайшие 30 дней и с истекшим сроком обращения;
• 50% суммы гарантий и поручительств, выданных банком, со сроком их исполнения в течение ближайших 30 дней.

Минимально  допустимое значение коэффициента установлено в размере 50-70%.

Коэффициент долгосрочной ликвидности ( - определяется по формуле

где – кредиты, выданные банком, сроком погашения выше года;

К – собственные (капитал) средства банка;

ОД -  обязательства банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года.

Максимальное  допустимое значение коэффициента () - 120%.

Коэффициент общей ликвидности () устанавливает соотношение ликвидных активов и суммарных активов коммерческого банка. Коэффициент определяется по формуле:

х 100,

где - ликвидные активы;

А- общая  сумма активов;

ОР – обязательные резервы банка.

Минимально  допустимое значение -20%.

Коэффициент ликвидности по операциям с драгоценными металлами выражает отношение высоколиквидных активов в драгоценных металлах в физической форме к обязательствам банка в драгоценных металлах до востребования и сроком исполнения в ближайшие 30 дней. Коэффициент вычисляется по формуле:

х 100,

где – высоколиквидные активы в драгоценных металлах

- обязательства в драгоценных  металлах до востребования и  сроком до 30 дней.

Минимально  допустимое значение данного коэффициента – 10%.

Рассмотрим  пример. Имеются следующие данные по коммерческому банку:

Таблица 1

Решение

1. Коэффициент мгновенной ликвидности: