Основные формы и разновидности кредита в международной торговле

    Отношение величины лизингового портфеля к новому бизнесу на конец 2009 года составило 1,24, что говорит о высоком темпе роста объема нового бизнеса в 2009 году [19] (приложение И).

    Первыми в нашей стране последствия кризиса ощутили международные автомобильные перевозчики. В конце 2009 года объемы международных перевозок грузов сократились на 30 –  40 % [19]. Сокращение спроса на подвижной состав привело к падению объемов реализации грузовой автомобильной техники. Если в 2007 году транспортные средства имели весовую долю в 48 % от общего      объема переданного в лизинг имущества, то в 2008         году доля          транспортных средств сократилась до 27 % [19]      (приложение К).

    По видам лизинга в 2009 году сохранились тенденции предыдущего года. Подавляющее число договоров составили договора финансового лизинга, единицы процентов – возвратного и практически отсутствовали договора оперативного лизинга, сублизинга и международного лизинга.

    Но с выходом Указа Президента Республики Беларусь от 24 сентября 2009 г. № 465 «О некоторых вопросах совершенствования лизинговой деятельности в Республике Беларусь» может произойти качественное изменение белорусского рынка лизинга в сторону увеличения объемов международного лизинга [19].

    Исследования рынка лизинга в 2005 –  2009 годах показали, что белорусские лизинговые компании не работали в направлении экспортного лизинга из-за двойного обложения налогом на добавленную стоимость оборотов, связанных с покупкой и передачей в международный лизинг товаров отечественных производителей. Указ №465 позволяет белорусским производителям отпускать продукцию для последующей передачи в лизинг за пределы Республики Беларусь без НДС, что существенно удешевит лизинг от белорусского лизингодателя на внешних рынках. Кроме этого Указ предусматривает неденежные формы прекращения обязательств по договорам международного лизинга.

    Но в отличие от 2008 года результаты работы белорусских лизинговых компаний за 9 месяцев 2009 года говорят о том, что все будет не так легко. Вероятнее всего в последующих годах темпы роста объема нового бизнеса под воздействием мирового финансово-экономического кризиса сократятся. В Беларуси, как и других небольших странах Европы прогнозируется падение объема нового бизнеса в размере 15 –  30 % [19].

    Экономический кризис создал предпосылки для развития оперативного лизинга. Большинство предприятий стремятся сократить долгосрочные инвестиционные затраты. Когда перспектива просматривается не далее чем на 3 –  6 месяцев, многие предприятия, которые ранее приобретали технику в собственность или заключали договора финансового лизинга, смещают спрос в сторону оперативного лизинга.

    В настоящий момент лизинг рассматривается  не только как возможность для  предприятий приобретать технику  и оборудование при недостатке оборотных средств, но и как механизм развития экспорта. Правительство намерено простимулировать продвижение товаров белорусских производителей за рубеж на условиях лизинга.

    Таким образом, в перспективе лизинг, как  одна из рыночных и высокорентабельных форм, может дать рост общих объемов инвестиций в республике и реально расширить выбор методов и способов хозяйствования для организаций материальной сферы. За счет развертывания лизинговых операций представляется реальным осуществить продвижение производимой отечественной промышленностью продукции на внутренний и международный рынок, обновление парка оборудования, не прибегая к крупным капиталовложениям, и в условиях низкой покупательной способности.

    ЗАКЛЮЧЕНИЕ 
 

    Кредитование  в международной внешнеторговой практике является одним из инструментов стимулирования экспортеров. В то же время оно успешно используется с целью ускорения внешнеторговых сделок и облегчения сбыта, прежде всего, крупных объемов экспортной продукции в условиях острой конкуренции на мировых рынках.

    Коммерческая  выгода кредитования внешнеторговых сделок для экспортера определяется несколькими моментами: ускорением сбыта, степенью увеличения объема поставок товаров, стоимостью экспортных кредитов и возможностью покрытия расходов по кредитованию за счет полученной выручки. Для импортеров довольно частый и приемлемый вариант внешнеторговой сделки - сочетание покупки за наличные и в кредит.

    Нетрадиционными формами экспортного финансирования выступают лизин, факторинг и форфейтинг. Факторинг и форфейтинг представляют собой универсальную систему обслуживания экспорта с предоставлением услуг информационного, бухгалтерского, сбытового, страхового, юридического характера.

    Факторинговое обслуживание, как следует из международной  практики, используется в отношении  малых и средних предприятий, ориентированных на внешний рынок, которые имеют перспективы расширения объемов экспортного производства, но не располагают достаточной финансовой устойчивостью ввиду возникновения проблем по дебиторской задолженности.

    Форфейтирование дает экспортеру ряд преимуществ: увеличение ликвидности (так как требование сразу же оплачивается деньгами); освобождение от кредитного риска, рисков изменения процентных ставок и валютных курсов; уменьшение долгосрочных требований в балансе; повышение кредитоспособности; отпадает необходимость контроля за погашением кредита и работы по индексации платежей.

    Преимущества  использования лизинга также  очевидны: 100%-е кредитование (при определенном залоге) без незамедлительного начала платежей; гибкий график платежей; предприятие может начать дело, располагая лишь частью (примерно 1/3) средств, необходимых для приобретения помещений и оборудования (имущества).

    Т.о., выгоды от использования коммерческих и банковских кредитов в международной торговле очевидны. Необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны  в  значительной мере зависит от состояния кредитной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере.  Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Необходимо проводить реформу всей кредитной системы, направленную на развитие в нашей стане новых форм кредитов. Все  это  поможет преодолеть тот кризис, в котором находится наша экономика и сделать  ее более эффективной.

    СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ: 
 

1 Деньги, кредит, банки: Учеб. / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов  и др.; под ред. Г.И. Кравцовой.  – Минск: БГЭУ, 2003. – 527 с.

2 Верба,  В.Е. Финансы внешнеэкономической  деятельности субъектов хозяйствования. – Минск: ЗАО «Белбизнеспресс», 1999. – 318 с.

3 Левкович, А.П. Кредитные и расчетные  операции во внешнеэкономической  деятельности: учеб. пособие / А.П.  Левкович. – Минск: БГЭУ, 2006. –  383 с.

4 Factors Chain International – Statistics [Electronic resource]. – Mode of access:   http://www.factors-chain.com/?p=ich&uli=AMGATE_7101-_1_TICH_L470153550. – Date of access: 20.03.2011

5 Factors Chain International – Statistics [Electronic resource]. – Mode of access: http://www.factors-chain.com/?p=ich&uli=AMGATE_7101-_1_TICH_L293022931. – Date of access: 20.03.2011

6 Factors Chain International  - FCI Members [Electronic resource]. – Mode of access: http://www.factors-chain.com/membersearch/ . – Date of access: 27.03.2011

7 Международные  экономические отношения: Учебник  / Под ред. И.П. Фаминского. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Экономистъ, 2004. – 880 с.

8 Захорошко,  С. Использование форфейтинга  при кредитовании экспортных  операций / С. Захорошко // Вестник  Ассоциации белорусских банков. – 2009. - №28 – С. 30-33.

9 «Гибкий» импорт бережет валюту // Рэспублiка [Электронный ресурс]. – 2010. - № 39 (4951). – Режим доступа : http://www.respublika.info/4951/finance/article37577/ . - Дата доступа: 11.03.2011.

10 Воронцова, Л. ЕБРР назвал лучший банк по финансированию международной торговли / Л. Воронцова // Деловая газета [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://bdg.by/ru/84/20/1672/ . – Дата доступа: 22.03.2011.

11 Гарантии и деньги для внешней торговли // Белорусы и рынок. Eжене-дельная аналитическая газета для деловых людей [Электронный ресурс]. – 2009. - № 27(862). – Режим доступа:  http://www.belmarket.by/ru/34/55/2496/?tpl=93 . – Дата доступа: 22.02.2011.

12 Факторинг [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.credo.by/services/credit/factoring/. – Дата доступа: 12.03.2011.

13 Иваш, И.И. Факторинговые операции: сущность и особенности проведения в Республике Беларусь [Электронный ресурс] / И.И. Иваш. – Режим доступа: - Дата доступа: 27.03.2011.

14 Деньги вместо долга// Бизнес.Online [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://bank.bl.by/articles/detail294041/ . – Дата доступа: 27.03.2011.

15 Сравнительный анализ факторинга и других инструментов финансирова- ния // Бизнес.Online [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://bank.bl.by/articles/detail78912/. – Дата доступа: 27.03.2011.

16 Насонова, И. Преимущества использования  форфейтинга в Беларуси / И. Насонова // Финансы, учет, аудит. – 2009. - №5. – С. 13-17.

17 Киркорова, Н.И. Экономическая политика: анализ и альтернатива / Н.И. Киркорова // Объединенная гражданская партия [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.ucpb.org/rus/library/econpolitics/22.shtml . - Дата доступа: 25.03.2011.

18 Бенько, А. Попользуюсь и не верну… / А. Бенько // Рэспублiка [Электронный ресурс]. – 2007. - № 213 (4392). – Режим доступа: http://www.respublika.info/4392/money/article21456/. – Дата доступа: 11.03.2011.

19 Infobank.by | Лизинг | Аналитика | Лизинг в Беларуси. Итоги 2009 года [Электронный ресурс]. –  2010 г. Режим доступа: http://infobank.by/1461/Default.aspx. - Дата доступа: 01.04.2011.

20 Крылович, И. Выживут не все / И. Крылович // Белорусы и рынок. Eжене-дельная аналитическая газета для деловых людей [Электронный ресурс]. – 2009. - № 47 (882). – Режим доступа: http://www.belmarket.by/ru/54/150/4142/. – Дата доступа: 22.03.2011.

21 Беларусь планирует существенно увеличить эффективность экспорта с помощью лизинга - А.Кобяков [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://export.by/?act=news&mode=view&id=15614. – Дата доступа: 22.03.2011. 

ПРИЛОЖЕНИЕ  А 
 

Основные  виды кредитов во внешнеэкономической  деятельности 
 

         Таблица А.1 – Основные виды кредитов во внешнеэкономической деятельности и их классификация