Автор: Пользователь скрыл имя, 31 Марта 2013 в 13:40, курсовая работа
Корупція є однією з найактуальніших соціальних проблем сучасності. Деякі дослідники взагалі вважають, що корупція стала основною політичною проблемою кінця XX століття. За будь-яких підходів та оцінок однозначно одне - корупція є проблемою, розв’язання якої для багатьох країн є надзвичайно актуальною справою. Це повною мірою стосується України, високий рівень корумпованості якої визнано її політичним керівництвом, законодавчим органом, вітчизняними та зарубіжними аналітиками, відповідними міжнародними інституціями.
Взагалі поняття "відмивання коштів" визначають як негативне соціально-економічне явище, основою якого є приховування незаконного походження доходів, спотворення інформації про природу їхнього походження, місцезнаходження, розташування, рух, дійсну належність та права власності на такі доходи, а також надання їм у будь-яких формах правомірного вигляду, коли особі відомо, що ці матеріальні блага є доходами, отриманими незаконним шляхом, а також інші дії, прямо або опосередковано пов 'язані з оформленням правомірності фактичних відносин володіння, користування, розпорядження доходами або з приховуванням їх незаконного походження.
На початку 90-х років минулого сторіччя в Україні та інших країнах пострадянського простору сформувалися передумови переходу економіки від тоталітарної, адміністративно-командної до ринкової системи господарювання. Відбулася зміна суспільного ладу, внесено якісні зміни як в економічні відносини, так і в сам спосіб життя населення. Наслідком цих змін стала трансформація з однієї системи в іншу, у основі якої суттєві зміни відносин власності, лібералізація економічної діяльності.
Водночас зазначений період характеризується послабленням ролі держави в регулюванні соціально - економічних процесів, відставанні законотворчої діяльності від потреб державного контролю із урахуванням державних інтересів та основної маси населення.
Відсутність державного контролю
неминуче призводить до зростання злочинності
у сфері економічної
Наслідком соціально-економічного розбалансування у суспільстві, крім соціального розшарування , стало великомасштабне поширення тіньової економіки, яка є основним виробником та споживачем "брудних" капіталів. На початковому етапі ринкової трансформації революційні зміни в системі управління і господарських зв'язків, процес розподілу засобів виробництва не могли не викликати зростання фіктивного сегмента тіньової економіки. І хоча таке зростання істотно пом'якшувало падіння офіційного ВВП, проте що вищим був цей спад, то більша його частина переходила в "тінь".
Отже, відмивання коштів, виконуючи свою специфічну функцію, стає механізмом, який забезпечує зв'язок легальної та нелегальної економіки. Основним аргументом є те, що офіційна і нелегальна економіки існують у симбіозі, сполучною ланкою між якими виступає процес відмивання коштів. Якби не існувало відмивання коштів нелегальна економіка потерпала б від недостачі ресурсів. Тому, ні думку автора, правильним є і протилежне твердження: у випадку поглинання нелегальної економіки офіційною не існувало б попиту на відмивання коштів.
Крім зазначеного, на наш погляд, відмивання коштів полегшує ранжирування економічної діяльності, що змінюється від майже нелегальної до винятково кримінальної. У чому полягає таке ранжирування? Обмежуючись предметом дослідження , доцільним є аналіз трьох тісно пов'язаних понять: "сірі кошти", "брудні кошти" та "гарячі кошти".
Як феномен, що пов'язує формальну
і неформальну економіки, відмивання
коштів є динамічним процесом. Новітні
методи і технології можуть використовуватися
для створення гармонійних, адаптивних
і гнучких стратегій, що дозволяють
ділкам переміщати власні ресурси між
двома економіками у будь-
За сучасних умов, фінансова
сфера організаційно
У цьому аспекті головна
мета — максимально наблизитися
до законних угод. Тому конкретні прийоми
відмивання коштів, що використовуються,
як правило, є похідним варіантом
методів, які зазвичай використовуються
у сфері законного бізнесу
та фінансів. У злочинців розрахунки
за трансфертними цінами між філіями
транснаціональних корпорацій перетворюються
у фіктивні рахунки-фактури, угоди
з нерухомістю між філіями
— у шахрайство із зворотними угодами
з нерухомістю, торгівля акціями
або опціонами на умовах страхування
— у взаєморозрахункові угоди
тощо. Зовні відрізнити законний варіант
від незаконного, ймовірно, неможливо,
відмінності проявляються лише тоді,
коли певне протиправне діяння стає
об'єктом пильної уваги
Одночасно відбуваються зміни у самій сфері відмивання коштів. На заміну традиційному механізму нерегулярного відмивання коштів, що зазвичай був пов'язаний безпосередньо з одним або кількома злочинними підприємцями або групами, прийшла комплексні підпільна глобальна фінансова система, зв'язок якої зі злочинним підприємництвом здійснюється на безпечній відстані через серію комерційних угод.
Наприкінці минулого сторіччя
за умов глобалізації сформувала ся нова
тенденція у сфері кримінальних
фінансів. Набув завершено форми
та поширення процес формування фінансових
посередники особливого типу, які
спеціалізувалися на легалізації активів
кримінального походження. Як наслідок,
особливістю сучасного
Особливістю взаємозв'язку сфери кримінальних фінансів та відмивання коштів за умов глобалізації є те, що якщо в середині XX ст., можливо, і досить не складно було розмежувати законні та незаконні аспекти економічної діяльності, оскільки вони існували у відмінному соціальному та економічному просторі, то тепер ситуація змінилася. Тіньова діяльність — суто злочинна, а та, що належить до "неформального" сектора, — на багатьох рівнях переплетеня з легальною.
Внаслідок цих і багатьох
інших форм зіткнення та взаємодії
виникає складний економічний комплекс,
в якому кримінальні фінанси
переплітаються із законними, а тіньове
матеріальне виробництво
Означений процес — і
наслідок, і певним чином, причина
криміналізації економіки. Господарську
діяльність вже неможливо чітко
поділити на законну та незаконну. Вся
економіка пронизана
Ще одним чинником, який посилює цю проблему, є об'єктивні процеси розвитку світової економіки й еволюція національних господарств. Виражаючи суть сучасних процесів розвитку економіки, ці процеси безпосередньо впливають на проблему контролю потоків незаконних грошових коштів. Хоча існують винятки, проте економічний прогрес загалом асоціюється зі зростанням питомої ваги сектора послуг у світовому валовому продукті та скороченням у ньому частки матеріального виробництва товарів. На рівні країн зі зростанням добробуту і ступеня розвитку держав у складі валового національного продукту (ВНП) також відбувається зрушення у вартісному відношенні від виробництва матеріальних товарів до надання невідчутних послуг, що відкриває нові можливості відмивання коштів, здобутих злочинним шляхом.
Проблема протидії легалізації
злочинних доходів виникає там
і тоді, де і коли сформоване розуміння
високої суспільної небезпеки наслідків
організованої злочинності, що активно
втручається в систему низки
соціальних відносин, дезорганізуючи
їх, дестабілізуючи нормальні взаємозв'язки
і взаємодію практично у всіх
важливих сферах, модифікуючи, пристосовуючи
їх до своїх інтересів. Організована
злочинність виникає і
Відсутність обмежень в способах
одержання прибутку багато в чому визначає
високу ефективність (з економічного погляду)
діяльності злочинних організацій.
Тим часом такі конкуренти
злочинних організацій з'