Состав баланса банка на конец операционного дня коммерческого банка ”Финист”

Автор: Пользователь скрыл имя, 18 Декабря 2010 в 13:25, курсовая работа

Описание работы

В первой части курсовой работы будут рассмотрены вопросы, посвященные изучению банковской системы Российской Федерации.
Вторая часть посвящена разработке банковского баланса на начало операционного дня на примере коммерческого банка “Финист”, в том числе составление бухгалтерских проводок по проведенным операциям за день, заполнение форм аналитического и синтетического учета и характеристики банка.
В третьей части курсовой работы будут произведены расчеты и анализ обязательных экономических нормативов.
Четвертая часть посвящена безопасности жизнедеятельности, в которой говориться о технике пожарной безопасности, об охране труда и безопасности деятельности банка.

Содержание

Введение
1. Место, значение и организация кредитных операций.
1.1. Сущность и необходимость кредита
1.2. Основные формы существования кредита
1.3 Принципы кредитования
1.4 Организация и порядок учета кредитных операций
1.5. Счета по учету кредитных операций
1.6. Проводки по учету кредитных операций
2.Составление баланса банка «Финист» на конец операционного дня.
2.1 Характеристика банка
2.2 Организация аналитического учета в банке (лиц. счета, оборотные ведомости и т.д.)
2.3 Организация синтетического учета в банке.
3. Расчет обязательных экономических нормативов.
3.1 Методика расчета обязательных экономических нормативов - ОЭН(табл.)
3.2. Анализ ОЭН и пути повышения эффективной деятельности банка
4. Безопасность жизнедеятельности.
4.1 Безопасность деятельности банка.
4.2Пожарная безопасность.
4.3 Охрана труда (меры, обязанности, права работы за компьютером)
Заключение
Список литературы

Работа содержит 1 файл

курсовая по учёту.doc

— 902.00 Кб (Скачать)
 
 
  Лицевой счет № 45202810475261751357
  Ссудный счет  магазина «Восход» (А)
  №   операции   Корреспондирующий  Счет   Обороты по счету       Остаток по счету    
          Дт.   Кт.   Дт.   Кт.
      45202                
  Итого:                    
 
  Лицевой счет № 40702810475261751357
  Расчетный счет ТОО « Валентина» (П)
  №   операции   Корреспондирующий  Счет   Обороты по счету       Остаток по счету    
          Дт.   Кт.   Дт.   Кт.
  19   40702   350            
                       450500
  Итого:                350                                    450500
 
 
  Лицевой счет № 45202810562769551346
  Ссудный  счет ТОО « Валентина» (А)
  №   операции   Корреспондирующий  Счет   Обороты по счету       Остаток по счету    
          Дт.   Кт.   Дт.   Кт.
  6   45202   5500            
                   15000     
  Итого:                350                                     15000    
 
 
  
  Лицевой счет № 91307810256985364578
  Имущество, принятое в залог по выданным кредитам, кроме ценных бумаг (П)
  №   операции   Корреспондирующий  Счет   Обороты по счету   Остаток по счету
  Дт.   Кт.   Дт.   Кт.
      91307            200000000    
  Итого:               200000000  
   

  Лицевые счета открываются по отдельным  внебалансовым счетам. 
 
 

  
  Лицевой счет № 90906810256985364578
  Документы по факторинговым операциям (А)
  №   операции   Корреспондирующий  Счет   Обороты по счету   Остаток по счету
  Дт.   Кт.   Дт.   Кт.
      90906           150000000    
  Итого:                    
                  150000000    
 
 
  
  Лицевой счет № 91207810256985364578
  Бланки  строгой отчетности (А)
  №   операции   Корреспондирующий  Счет   Обороты по счету   Остаток по счету
  Дт.   Кт.   Дт.   Кт.
      91207           500    
  Итого:               500    
 
 
  
  Лицевой счет № 91202810256985364578
  Разные  ценности и документы (А)
  №   операции   Корреспондирующий  Счет   Обороты по счету   Остаток по счету
  Дт.   Кт.   Дт.   Кт.
      91202           240000000    
  Итого:               240000000    
 
 
  
  Лицевой счет № 90701810256985364578
  Бланки  собственных ценных бумаг для  распространения (А)
  №   операции   Корреспондирующий  Счет   Обороты по счету   Остаток по счету
  Дт.   Кт.   Дт.   Кт.
      90701       2800         
  Итого:               -2800    
 
 
  
  Лицевой счет №90801810256985364578
  Бланки  акций, облигаций, сертификатов КБ для  распространения
  №   операции   Корреспондирующий  Счет   Обороты по счету   Остаток по счету
  Дт.   Кт.   Дт.   Кт.
      90801           100    
  Итого:               100    

   

  
  Лицевой счет №91304810256985364578
  Приобретенные ценные бумаги с номиналом в рублях
  №   операции   Корреспондирующий  Счет   Обороты по счету   Остаток по счету
  Дт.   Кт.   Дт.   Кт.
      91304               25220000 
  Итого:                   25220000 
 
 
  
  Лицевой счет №90802810256985364578
  Ценные  бумаги для продажи на комиссионных началах (А)
  №   операции   Корреспондирующий  Счет   Обороты по счету   Остаток по счету
  Дт.   Кт.   Дт.   Кт.
      90802   500       500    
  Итого:       500       500    
 
 
  
  Лицевой счет №91315810256985364578
  Выданные  гарантии и поручительства (П)
  №   операции   Корреспондирующий  Счет   Обороты по счету   Остаток по счету
  Дт.   Кт.   Дт.   Кт.
      91315       5500       5500
  Итого:           5500        5500
 
  
  Лицевой счет №99998810256985364578
  Счет  для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи (А)
  №   операции   Корреспондирующий  Счет   Обороты по счету   Остаток по счету
  Дт.   Кт.   Дт.   Кт.
      99998   5500       5500    
  Итого:       5500       5500    
 
 
  
  Лицевой счет №99999810256985364578
  Счет  для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи (А)
  №   операции   Корреспондирующий  Счет   Обороты по счету   Остаток по счету
  Дт.   Кт.   Дт.   Кт.
      99999   2800   500       164778300
  Итого:       2800   500       164778300
 
 

  Ведомость бухгалтерских проводок.

  Ведомость бух.проводок
     Балансовые   Внебалансовые
      Дт       Кт       Дт       Кт    
      N   E   N   E   N   E   N   E
  1   30202   2800   30102   2800   99999   2800   90701   2800
  2   20202   2000   42302   2000                
  3   30102       52101       99999       90705    
  4   20202   6800   40702   6800                
  5   60308   37   20202   37                
  6   45201   5500   30102   5500                
      70606   5500   45215   5500                
                      99998   5500   91315   5500
  7   51501   55000   40702   54764                
              61304   186                
              70601   50                
      70606   55000   51510   55000                
                      90800   55000   98070   55000
  8   50706   500   20202   670                
      70606   170                        
      70606   500   50719   500   90802   500   99999   500
  9   10501   150   20202   180                
      70606   30                        
  10   80101   500   85701   500                
  11   60312   4000   30102   4000                
  12   47402   56000   40702   53600                
              70601   2400                
      70606   56000   47425   56000                
  13   20202   60000   30102   60000                
  14   60401   2966   60312   2966                
      60310   534   60312   534                
  15   60308   400   20202   400                
      61008   400   60308   400                
  16   61002   1017   60312   1017                
      60310   183   30102   183                
  17   70606   846   30102   846                
  18   70606   580   40504   580                
      40504   580   30102   580                
  19   40702   1500   70601   1500                
      40701   350   70601   350   91312   200000   99998   200000
                      91312   150000   99998   150000
  20   40702   200000   45215   200000                
      45215   200000   70601   200000                
                      91312   200000   99998   200000
      ИТОГО   739163   ИТОГО   739163   ИТОГО   615300   ИТОГО   615300

Информация о работе Состав баланса банка на конец операционного дня коммерческого банка ”Финист”