Расходы на оплату труда работников Комбината питания ООО « У Палыча» , их планирование; пути оптимизации в условиях нестабильной экономики

Год основания : 1996

Почтовый  индекс : 443022

Руководитель : Мербаум Александр Павлович

Руководство для контактов : tel.: +7 (846) 279-10-00; tel./fax: +7 (846) 276-72-76, +7 (846) 279-10-25, +7 (846) 279-10-42;

Директор: Мербаум Александр Павлович;

Деятельность : Производство и продажа оптом и в розницу продуктов питания под торговой маркой "У Палыча": кондитерские, кулинарные изделия, полуфабрикаты, изготовление тортов на заказ к любому торжеству, доставка продукции по г.Самаре и г.Тольятти.

Компания

Миссия и  видение ТМ «У Палыча»

 

Нашей целью  и задачей является удовлетворение потребностей покупателей национального  и мирового рынков высококачественными  продуктами питания.

 

       Главное для нас — качество производимой нами продукции. Все то, что мы предлагаем потребителю, является предметом нашей гордости. Мы достигаем этого благодаря высокой квалификации персонала, внедрению высоких технологий, соблюдению российских и международных стандартов качества, многоуровневому контролю процесса производства, честности и порядочности в отношениях с потребителями, партнерами и коллегами.

 

       Наши клиенты — залог нашего успеха и благополучия. Без них наша миссия была бы невыполнимой, именно они самое важное звено между нашей продукцией и ее потребителем. С помощью нашей продукции мы помогаем им улучшить свое материальное благосостояние, а они, в свою очередь, способствуют росту нашего бизнеса. Мы благодарны им за сотрудничество и делаем все возможное, чтобы оно было взаимовыгодным. Квалифицированные сотрудники, объединенные общей идеей, — наш главный капитал. Наш коллектив — это команда единомышленников, которая дает бизнесу возможность развиваться, а это, в свою очередь, помогает всем сотрудникам нашей компании повысить свое материальное благосостояние.

 

       До каждого нового сотрудника мы стремимся донести тот дух порядочности, честности и энтузиазма, который позволил создать торговую марку «У Палыча». Мы стремимся к тому, чтобы сотрудники компании были патриотами своей фирмы, получали от работы удовольствие и достойное материальное вознаграждение. Мы уважаем их и признаем заслуги.

 

       Наше видение торговой марки заключается в завоевании лидерской позиции в производстве высококачественных продуктов питания, поддержании имиджа надежной, честной компании, которая во главу всех своих приоритетов ставит удовлетворение потребностей покупателя во вкусной и здоровой пище и дает гарантию качества на каждое изделие под маркой «У Палыча». Мы будем прикладывать к этому все силы и ресурсы.

 

Услуги

ТМ «У Палыча» предлагает следующие услуги:

• Торты на заказ
• Пироги и караваи на заказ
• Роспись пряников на заказ
• Доставка продукции
• Доставка офисных обедов
• Кейтеринг
• Аппараты для изготовления и продажи мороженого

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Анализ тенденций изменения уровня  расходов на оплату труда работников торговли Комбината питания «У Палыча»

Прогнозы  на планируемый год:

По прогнозу администрации района в планируемом году цены возрастут на 12-15%

По прогнозу администрации :

а) объем  продаж увеличится на 10-12%

б) средняя  заработная плата повысится на 19-22%

в) средняя  выработка возрастет на 19,2 – 22,3%

Информация  для планирования расходов на оплату труда

Показатели	Ед. измерения	«У Палыча»
А	Б	1
1.Фактическая средняя заработная  плата одного работника в отчетном году	Руб.	158680
2.Фактическая выработка на одного  работника:	Тыс.руб.	986,544
3.Плановый объем продаж	Тыс.руб.	102950
4.Плановый уровень чистого дохода	%	28,51
5.Плановый уровень прибыли	%	9,85
6.Плановый уровень материальных  затрат	%	18,77
7.Плановый удельный вес прибыли  в чистом доходе без материальных  затрат	%	11,5

 

Таблица № 1

Расчет  плановой суммы расходов на оплату труда работников торговли на планируемый год (инфляционный вариант)

Показатели	Ед. измерения	Данные
А	Б	1
1. Плановый объем продаж	Тыс.руб.	102950
2.Фактическая средняя заработная  плата одного работника в отчетном году	Руб.коп.	158680
3.Фактическая выработка на 1 работника  в отчетном году	Тыс.руб.	986,544
4.Прогнозируемые проценты повышения  в планируемом году: 4.1.заработной платы 4.2.выработки	% %	20,5 20,75
5.Прогнозируемые проценты роста  (стр.4+100%) 5.1. заработной платы 5.2. выработки	% %	120,5 120,75
6.Плановая средняя заработная  плата одного работника в планируемом  году (стр.2*стр.5.1./100%)	Руб.коп.	191,2094
7.Плановая выработка на одного  работника в планируемом году (стр.3*стр.5.2./100%)	Тыс.руб.	1191,252
8.Плановая сумма расходов на  оплату труда в планируемом  году (стр.1*стр.6/стр.7)=(стр.1*стр.9/100%)	Тыс.руб.	16524,638
9.Плановый уровень расходов на  оплату труда (стр.6/стр.7*100%)=(стр.8/стр.1*100%)	%	16,05

 

 

Пояснительная записка:

1. Определяем прогнозируемые проценты роста:
2. заработной платы

20,5%+100%=120,5%

1.2 выработки

20,75%+100%=120,75%

2. Определяем плановую среднюю заработную плату одного работника в планируемом году

158680руб.*120,5%     = 191,2094 руб.

         100%

 3.Определяем плановую выработку на одного работника в планируемом году

986,544 тыс.руб. *120,75% = 1191,252 тыс.руб.

                 100%

4.Определяем  плановую сумму расходов на  оплату труда в планируемом  году

102950 тыс.руб.*191,2094 тыс.руб.  = 16524,638 тыс.руб.

             1191,252 тыс.руб.

5.Определяем  плановый уровень расходов на  оплату труда

191,2094руб.    *100% = 16,05%

1191252 руб.

Обоснование: Исходя из планового объема продаж, процентов повышения средней заработной платы, выработки на одного работника возможные расходы на оплату труда составят 16524,638 тыс.руб., что в процентах к обороту 16,05%

Таблица № 2

Расчет  плановой суммы расходов на оплату труда работников торговли Комбината питания «У Палыча» на планируемый год (инфляционный вариант)

Показатели	Ед. измерения	Данные
А	Б	1
1.Плановый объем продаж в планируемом  году	Тыс.руб.	102950
2.Прогнозируемый процент повышения: 2.1.цен на товары 2.2.заработной платы	% %	20,5 20,75
3.Прогнозируемый индекс (100%+стр.2/100%) 3.1.цен 3.2.средней заработной  платы	К К	1,205 1,2075
4.Фактический уровень расходов  по статье в отчетном году	%	16,10
5.Плановые расходы на оплату  труда: 5.1.уровень (стр.4*стр.3.2/стр3.1) 5.2сумма (стр.1*стр.5.1/100%)	% Тыс.руб.	16,13 16605,835

Пояснительная записка:

1.Определяем  фактический уровень расходов по статье в отчетном году.

158,680 тыс.руб    *100% = 16,10%

986,544 тыс.руб.

2.Определяем  прогнозируемый индекс:

2.1 цен   100% + 20,5% = 1,205%

                     100%

2.2 средней  заработной платы

100%+20,75% = 1,2075%

        100%

3.Определяем  плановые расходы на оплату  труда

3.1 уровень   16,10% * 1,2075%  = 16,13%

                              1,205%

3.2 сумма   102950 тыс.руб. * 16,13%  =16605,835 тыс.руб.

                                 100%

Обоснование: Исходя из планового объема продаж, прогнозируемых процентов повышения  цен на товары и заработной платы  возможные расходы на оплату труда составят 16605,835тыс. руб., что в процентах к обороту 16,13%

Таблица № 3

Расчет  необходимой суммы расходов на оплату труда работников торговли на планируемый год год.

Показатели	Ед. измерения	Данные
А	Б	1
1. Плановый объем продаж в планируемом  году	Тыс. руб.	102950
2. Плановая выработка на одного  работника в планируемом году	Тыс. руб.	1191,251
3. Необходимая численность работников (стр.1/стр.2)	Чел.	86
4. Плановая средняя заработная  плата в планируемом году	Руб. коп.	19160,61
5. Необходимые расходы на оплату  труда: 5.1. сумма (стр.4*стр3) 5.2. уровень (стр.5.1/стр.1*100%)	Тыс. руб. %	1647,81246 1,60

Пояснительная записка:

1.Определяем необходимую численность работников

102950 тыс.руб. = 86 чел.

 1191,251тыс.руб.

2.Определяем  необходимые расходы на оплату  труда

2.1 сумма

19,16061тыс.руб. * 86 чел. = 1647,81246тыс.руб.

2.2 уровень

 1647,81246тыс.руб. * 100% = 1,60%

102950 тыс.руб.

Обоснование: Исходя из планового объема продаж, средней заработной платы, выработки  на одного работника возможные расходы  на оплату труда составят 1647,81246тыс. руб., что в процентах к обороту 6,60%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Прогнозирование расходов на  оплату труда Комбината питания

«У  Палыча»

а) необходимые  расходы на оплату труда

б) возможные  расходы на оплату труда

 

Таблица № 4

Расчет  возможной суммы расходов на оплату труда работников торговли на планируемый год

Показатели	Сумма (тыс.руб.)	Уровень
А	Б	1
1. Чистый доход	29351,045	28,51
2. Издержки обращения (стр1-стр.3) в  том числе: 2.1. материальные затраты 2.2. расходы на оплату  труда (стр.2-стр.2.1)	19200,15 11087,72 8112,43	18,66 10,77 8,11
3. Прибыль	10150,9	9,85
4. Плановый объем продаж	102950	х

Пояснительная записка:

1.Определяем  сумму чистого дохода

28,51% * 102950 тыс.руб.  = 29351,045 тыс.руб.

                 100%

2.Определяем  материальные затраты

10,77% * 102950 тыс.руб. = 11087,72 тыс.руб.

                 100%

3.Определяем  сумму прибыли

9,86% * 102950 тыс.руб. = 10150,9 тыс.руб.

               100%

4.Определяем  издержки обращения

29351,045 тыс.руб. – 10150,9 тыс.руб. = 19200,15 тыс.руб.

5.Определяем  сумму расходов на оплату труда

19200,15 тыс.руб. – 11087,72 тыс.руб. = 8112,43 тыс.руб.

6.Определяем  уровень издержек по оплате  труда

19200,15 тыс.руб. * 100% = 18,66%

102950 тыс.руб.

Проверка: 28,51% - 9,85% = 18,66%

7.Определяем  уровень расходов на оплату  труда

8112,43 тыс.руб.  * 100% = 8,11%

102950 тыс.руб.

Проверка: 18,66% - 10,77% = 8,11%

Обоснование: Исходя из планового уровня чистого  дохода, материальных затрат, необходимой  прибыли возможные расходы на оплату труда составят 8112,43тыс. руб., что в процентах к обороту 8,11%

 

Таблица № 5

Расчет  возможной суммы расходов на оплату труда работников торговли на планируемый год

Показатели	Сумма (тыс. руб.)	Уровень
А	1	2
1. Чистый доход	29351,045	28,51
2. Материальные затраты	19323,72	18,77
3. Чистый доход без материальных  затрат (стр.1-стр.2)	27427,325	26,64
4. Удельный вес в чистом доходе  без материальных затрат (%) 4.1. прибыли 4.2. расходов на оплату  труда (100%-стр.4.1)	х х	11,5 88,5
5. Плановые расходы на оплату  труда (стр.3*стр.4.2/100%)	30991,3	30,10
6. Плановый объем продаж	102950	х