Производство и реализация продукции: анализ объемов, направления увеличения и оптимизация структуры ОАО «Химремонт»

•  Разработка проектной документации.

Филиал  имеет все необходимые разрешения и аттестационные свидетельства. В  национальном органе по аккредитации получен аттестат на соответствие требованиям  системы аккредитации поверочных и  испытательных лабораторий Республики Беларусь и аккредитован на техническую  компетентность и независимость  проведения диагностики магистральных  нефтепроводов и сооружений на них, резервуаров для хранения нефти  и нефтепродуктов и сосудов, работающих под давлением [10].

Разработана и введена в действие система  менеджмента качества в соответствии с СТБ ИСО 9001-2001, которая охватывает всю деятельность филиала.

Имеется сертификат менеджмента качества технического диагностирования и проектирования производства строительно-монтажных  и специальных работ № BY/112 05. 01. 006 1120 от 17 декабря 2007 года.

Филиал  «Транснефтедиагностика» является специализированной организацией в  системе концерна «Белнефтехим»  комплексно осуществляющий диагностику  объектов магистральных трубопроводов.

Филиал  «Транснефтедиагностика» осуществляет  следующие виды  деятельности:

- комплексное  обследование состояния защищенности  нефтепроводов от коррозии;

- комплексное  обследование и диагностика резервуарных  парков; включая акустикоэмиссионный  метод неразрушающего контроля;

- инженерно  - геодезические работы на площадках  и линейных объектах нефтепроводов;

- технический  надзор за строительством магистральных  трубопроводов;

- комплексное  обследование, паспортизация и ремонт  подводных переходов;

- комплексные  инженерные изыскания на подводных  переходах;

- технадзор  за строительством и ремонтом  подводных переходов;

- выполнение  зачистки резервуаров и емкостей  из-под нефти и нефтепродуктов  от отложений;

- выполнение  технического обслуживания и  ремонта резервуаров емкостей;

- выполнение  наружных и внутренних антикоррозионных  покрытий резервуаров и емкостей;

- разработка  проектной документации по капитальному  ремонту магистральных нефтепроводов;

- ремонт  антикоррозионных покрытий линейной  части магистральных нефтепроводов;

- разработка  и экспертиза деклараций безопасности  по объектам магистральных трубопроводов.

В 2009-2010 году РТО выполнены работы по капитальному ремонту изоляции магистрального нефтепровода «Унеча - Мозырь» 6147 п. м. разного диаметра в стесненных условиях. Основной заказчик – РУП «Гомельтранснефть Дружба». Работы выполнены согласно календарным  планам, замечаний нет.

В 2010-2011 году РТО выполнены работы по капитальному ремонту изоляции магистрального нефтепровода «Унеча - Мозырь» 5844 п. м., «Мозырь_Брест» - 3768 п. м. разного диаметра в стесненных условиях. Основной заказчик – РУП  «Гомельтранснефть Дружба». Работы выполнены согласно календарным  планам, замечаний нет.

В 2011-2012 году при выполнении работ по реконструкции  БКНС-2 Речицкого нефтяного месторождения  филиалом были освоены и внедрены новые виды деятельности работ: монтаж сетей НВК (наружных сетей водопровода  и канализации) и  монтаж трубопроводов  высокого давления(с испытательным  давлением 250 атмосфер). Объем подрядных  работ по вышесказанным видам  работ составил 3128,3 млн. рублей.

Также в 2011-2012 году филиалом был освоен и  внедрен в производство подрядных  работ новый вид деятельности по антикоррозийной защите металлических  конструкций и оборудования. Новый  вид деятельности на антикоррозийной  защите металлических конструкций  и оборудования выполнялся на объектах: ОАО «Нафтан», РУП ПО «Белорусьнефть», БКНС-2 Речицкого месторождения, ОАО  «Гомельтранснефть «Дружба». Общая  стоимость работ составила в 2011 году 491,2 млн. рублей. Ремонтно-техническм отделом выполнены работы по капитальному ремонту изоляции магистрального нефтепровода «Унеча - Мозырь» и «Мозырь_Брест» в количестве  8258 п. м. разного  диаметра в стесненных условиях. Основной заказчик – ОАО «Гомельтранснефть  Дружба». Работы выполнены согласно календарным планам, замечаний нет.

Динамика  основных финансово-экономических  показателей, характеризующих хозяйственую деятельность предприятия за период с 2009г. по 2011г.

Таблица 2

«Основные финансово-экономические показатели, характеризующие хозяйственую деятельность предприятия за период с 2009г. по 2011г.»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Показатели	Ед. изм.	2009	2010	2011	Темп изменения, %
					2010г. к 2009г.	2011г. к 2010г.
А	1	2	3	4	5	6
1.Объём производства продукции  (работ, услуг) в текущих ценах  за вычетом начисленных налогов  и сборов с выручки	Млн. руб.	7534	7040	11361	93,4	161,4
2.Выручка от реализации продукции,  работ, услуг	Млн. руб.	8970	10899	18549	121,5	170,2
3.Среднесписочная численность производственного  персонала	Чел.	161	178	187	111	105
4. Производительность труда		-	-	-	-	-
5.Фонд заработной платы производственного  персонала	Млн. руб.	2904,3	3254,3	4715,9	112,1	145
6.Среднемесячная заработная плата	Тыс. руб.	1487164	1652521	2164513	111,1	131
7. Себестоимость реализованных товаров,  продукции, работ и услуг, включая  и управленческие расходы на  реализацию	Млн. руб.	6913	8597	14645	124,4	170,4
8. Затраты на производство продукции  (работ, услуг)	Млн. руб.	6913	6768	11125	98	164,4
9.Прибыль (убыток) от реализации	Млн. руб.	621	490	825	79	168,4
10.Прибыль (убыток) от операционных  доходов и расходов	Млн. руб.	35	25	26	71,4	104
11.Прибыль (убыток) от внереализационных  доходов и расходов	Млн. руб.	33	-202	-534	-612,1	264,4
12. Чистая прибыль (убыток)	Млн. руб.	325	158	75	48,6	47,5
13. Рентабельность продукции	%	9,0	5,7	5,6	63,3	98,2
14.Среднегодовая стоимость основных  производственных средств	Млн. руб.	3807	4261	4670	112	110
15. Среднегодовой остаток оборотных  средств	Млн. руб.	1728	1819	2061	105,3	113,3
16. Коэффициент оборачиваемости	Коэф.	6,3	4,2	6,4	66,7	152,4

[ПРИЛОЖЕНИЯ В, Г, Д, Е]

Выводы: За период с 2009 по 2011 год значительно вырос объём

производства  продукции (работ, услуг), а также выручка от реализации продукции, работ и услуг возросла на 9579 млн. руб. в рассматриваемом периоде. Среднесписочная численность производственного персонала увеличилась на 26 человек.

Фонд  заработной платы к 2011 году увеличился на 1811,6 млн. руб.

Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ и услуг увеличилась  на 7732 млн. руб., вместе с этим, в рассматриваемом  периоде,  увеличились и затраты  на производство продукции (работ, услуг) на 4212 млн. руб. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2  Анализ динамики объемов производства и реализации продукции

 

Основной  задачей промышленных  предприятий  является наиболее полное обеспечение  спроса населения высококачественной продукцией. Темпы роста объема производства продукции, повышение ее качества непосредственно  влияют на величину издержек, прибыль  и рентабельность предприятия.

Поэтому анализ работы промышленных предприятий  начинают с изучения показателей  выпуска продукции. Его основные задачи:

- оценка  степени выполнения плана и  динамики производства и реализации  продукции;

- определение  влияния факторов на изменение  величины этих показателей;

- выявление  внутрихозяйственных резервов увеличения  выпуска и реализации продукции;

- разработка  мероприятий по освоению выявленных  резервов[2,с. 800].

 

Динамика  структуры выполненных объемов  работ с учетом материалов заказчика  за 2009-2011 года:                                           Таблица 3

«Структура  выполненных объемов работ с  учетом материалов заказчика за 2009-2011 года»       

	2009		2010		2011
	объем выполненных работ,млн.руб	Уд. Вес в общем объеме,%	объем выполненных работ,млн.руб	Уд. Вес в общем объеме,%	объем выполненных работ,млн.руб	Уд. Вес в общем объеме,%
Технический надзор в строительстве	656	6,6	575	4,7	926	4,6
Геодезические работы	146	1,5	80	0,7	632	3,2
Обследование состояния защищенности нефтепроводов от коррозии(ЭХЗ)	232	2,3	200	1,6	-	-
Обследование состояния подводных  переходов магистральных нефтепроводов	428	4,3	598	4,9	796	4,0
Ремонт подводных переходов магистральных  трубопроводов	410	4,1	-	-	287	1,4
Ремонт магистральных нефтепроводов	4932	49,8	4671	38,2	5955	29,7
Ремонт и зачистка резервуаров	2412	24,3	2431	19,8	9370	46,8
Диагностика резервуаров и трубопроводов	172	1,7	151	1,2	492	2,5
Разработка проектной документации	500	5,1	520	4,3	1031	5,1
Экспертиза декларации безопасности	21	0,2	9	0,1	38	0,2
Услуги автотранспорта	3	0,1	2992	24,5	494	2,5
Итого:	9912	100	12227	100	20021	100

 

Выводы: Все показатели в период с 2009 по 2011 год значительно увеличились, однако в течении 2010 года не производился ремонт подводных переходов магистральных трубопроводов, а в период на 2011 год не проводились работ, связанные с обследованием состояния защищенности нефтепроводов от коррозии.

 

Анализ структуры  себестоимости и состава затрат на производство за 2009-2011 года:                       Таблица 4

«Структура  себестоимости и состава затрат на производство за 2009-2011 года»         

Статьи затрат	2009		2010		2011
	Сумма,млн.руб	Уд.вес в общем объеме,%	Сумма,млн.руб	Уд.вес в общем объеме,%	Сумма,млн.руб	Уд.вес в общем объеме,%
Материальные затраты, всего	1397	20,2	1720	25,4	5880	40,2
Из них: -сырье и материалы	676	9,8	1031	15,2	4078	27,8
-топливо	570	8,2	513	7,6	1099	7,5
-энергия	19	0,3	26	0,4	34	0,2
-работы производственного характера,  выполненные сторонними организациями	131	1,9	150	2,2	669	4,6
Расходы на оплату труда	2785	40,3	2679	39,6	4607	31,5
Отчисления на социальные нужды	976	14,1	911	13,5	1617	11,0
Амортизация ОС и нематериальных активов	215	3,1	237	3,5	335	2,3
Прочие расходы	1540	22,3	1221	18,0	2206	15,1
Из них: -командировочные расходы	850	12,3	910	13,4	1604	11,0
-налоги и отчисления, включаемые в себестоимость продукции	248	3,6	21	0,3	64	0,4
Всего затрат на производство продукции (работ,услуг)	6913	100	6768	100,0	14645	100,0

 

Выводы: Анализ структуры себестоимости на период 2009 года показывает, что значительных изменений в структуре себестоимости не произошло.

В связи с  созданием новых рабочих мест и, соответственно, увеличением среднесписочной  численности работающих на 24 человека за 2009 г. по сравнению с аналогичным  периодом прошлого года, затраты на командировочные расходы возросли на 360 млн. руб.(2,8 в структуре).

В связи  с изменением 01.01.2009 года размера  отчислений в инновационный фонд с 13,5% до 4% по ремонтно-строительным работам  сумма налогов и отчислений, включаемых в себестоимость продукции, уменьшилась  на 219 млн. руб.(удельный вес-5,5%).

Анализ  структуры себестоимости на период 2010 года показывает, что значительных изменений в структуре себестоимости не произошло.

В связи  с изменением 01.01.2010 года размера  отчислений в инновационный фонд с 4% до 0,25% по ремонтно-строительным работам  сумма налогов и отчислений, включаемых в себестоимость продукции, уменьшилась  на 191 млн. руб.(удельный вес-3,7%).

Анализ  структуры себестоимости на период 2011 года показывает, что значительные изменения произошли по статье «сырье и материалы». Рост составил 304,7% по сравнению с прошлым годом. Это связано с увеличением строительно-монтажных работ в общем объеме производства, которые являются материалоемкими. По остальным статьям в структуре себестоимости за период 2011 года наблюдается снижение от 0,1% до 8,1%.

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Анализ формирования и реализации товарно-номенклатурной политики промышленной организации.

 

                                                                                      Таблица 5

№ п/п	Организации-заказчики	2009		2010		2011
		Сумма млн. руб	Уд. Вес в общ. объеме	Сумма млн. руб	Уд. Вес в общ. объеме	Сумма млн. руб	Уд. Вес в общ. объеме
1	РУП «Гомельтранснефть Дружба»	6617	66,8	5904	48,3	9956	49,7
2	РУП ПО «Белорусьнефть»	592	6,0	3277	26,8	2610	13,0
3	Филиал РУП «Гроднооблнефтепродукт»	391	3,9	243	2,0	53	0,3
4	Филиал РУП «Брестоблнефтепродукт»	415	4,2	142	1,2	104	0,5
5	Филиал  «Минскоблнефтепродукт»	173	1,7	117	1,0	-	-
6	РУП «Гомельоблнефтепродукт»	305	3,1	501	4,0	59	0,3
7	КУП «Жилкомстрой»	75	0,7	-	-	121	0,6
8	ОАО «Нафтан»	573	5,8	444	3,6	1005	5,0
9	Новополоцкое РУП ТН «Дружба»	180	1,8	111	0,9	-	-
10	ОАО «СРСУ-3 г. Новополоцк»	96	1,0	130	1,1	-	-
11	ЗАО «Критерий»	-	-	200	1,6
12	ПУ «Нефтеспецстрой»	-	-	-	-	1744	8,7
13	Мозырский НПЗ	-	-	-	-	81	0,4
14	ОАО «Химремонт» (ОАО «Белшина»	-	-	-	-	3059	15,3
15	ГТЭЦ-2 Филиал «Гомельэнерго»	-	-	-	-	121	0,6
16	ООО «Белпромизоляция»	-	-	-	-	375	1,9
17	ОАО Зельвенская сельхозхимия	-	-	-	-	84	0,4
18	Филиал СУ 158 ОАО «Строительный  трест»	-	-	-	-	393	2,0
19	КУП «Брестгорремстройтрест»	-	-	515	4,2	-	-
	Прочие	495	5,0	569	4,7	256	1,3
	ИТОГО:	9912	100	12227	100	20021	100,0
	В том числе на предприятиях концерна	-	-	-	-	19414	97,0