Планирование на предприятии

     Таблица №1

    Наибольший  удельный вес в структуре денежной выручки составляет отрасль растениеводства (58,1%). В структуре денежной выручки  отрасли растениеводства на зерно  приходится 48,4%, на картофель 46,5%. Доля отрасли животноводства в структуре денежной выручки составляет 41,9%. В структуре денежной выручки отрасли животноводства на молоко приходится 74,6%, в то время как на мясо в живой массе и молодняк - лишь 6,4 и 1,2% соответственно.

    Таким образом, основной продукцией для реализации в ЗАО «Откормочное» является зерно, картофель, молоко.

     ЗАО «Откормочное» обеспеченно рабочей  силой.

     Численность и состав работников по категориям.

     Таблица №2

     Видно, что предприятие не испытывает нехватку в рабочих ресурсах. Численность работников всего по предприятию за 5 лет сократилась на 61 человек. По сезонным и временным рабочим в 2007 году план был перевыполнен на 27,5%. Это объясняется тем, что в хозяйстве нет регулярной выплаты заработной платы, а также отсутствует материальная заинтересованность рабочих.

     Для того, чтобы более полно представить  размеры предприятия, рассмотрим следующую  таблицу.

     Землепользование  и структура сельхозугодий.

     Таблица №3

    Данные  таблицы 3 свидетельствуют о том, что общая земельная площадь  ЗАО «Откормочное» в 2007 году сократилась  на 1,4%, как, впрочем, сократилась и  площадь сельскохозяйственных угодий - на 1,7%, в том числе площадь пашни на 1,7% и  площадь пастбищ на 1,7%, по сравнению с 2003 годом.

     В последние годы на территории ЗАО  «Откормочное» не было построено  новых зданий. Выбывают машины и  оборудование, транспортные средства, в связи с чем меняется в  некоторой степени и структура основных средств. Так, доля зданий уменьшается на 0,18%, сооружений - на 0,13%, машин и оборудования - на 0,24%.

     Анализируя  изменения валового производства за последние 5 лет можно сделать  вывод о том, что в ЗАО «Откормочное»  существенно увеличилось производство озимых зерновых и сократилось производство яровых зерновых. В целом же в производстве зерновых культур наметилась тенденция к повышению валового производства (на 6,3% в 2007 году увеличился объем валового производства по сравнению с 2003 годом). Значительно уменьшился объем валового производства картофеля. В 2007 г. этот показатель составил 84,1% от показателя 2003 г., или объем производства картофеля уменьшился на 9109 ц за анализируемый период.

    Существенно снизился уровень валового производства продукции животноводства за анализируемый период: на 43,1% валовой прирост живой массы КРС, или на 1070ц, производство молока - на 1108ц, или на 4,8%. 

     2.3. Финансовые результаты  предприятия.

     Для анализа финансовых результатов  предприятия необходимо воспользоваться таблицей №4. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Вышеприведенные данные свидетельствуют о том, что  ЗАО «Откормочное» ежегодно работало эффективно, затраты на производство сельскохозяйственной продукции окупались  и предприятие регулярно получало прибыль. Производство растениеводческой  продукции оставалось рентабельным на протяжении последних пяти лет, однако, наметившаяся в последние три года тенденция к снижению уровня рентабельности производства отрасли растениеводства (картофеля и зерновых) привела к тому, что в 2007 году уровень рентабельности отрасли снизился до 24,6% из-за резкого снижения уровня рентабельности картофеля (10,7%) и прочих видов растениеводческой продукции (13,8%) Рентабельность производства картофеля за последние пять лет постепенно снижалась. В 2006 году производство картофеля обошлось в убыток в размере 410 млн. рублей. В 2006 г. по отрасли растениеводства прибыль была получена только от зерновых культур 832 млн. рублей, однако уровень рентабельности зерновых культур в 2006г. находился на невысоком для хозяйства уровне. В целом по растениеводству в 2007г. ЗАО «Откормочное» получило прибыль в размере 836 млн. рублей, однако убыток от производства отрасли животноводства не был покрыт и общий убыток хозяйства от реализации сельскохозяйственной продукции составил 875 млн. рублей.

    При производстве животноводческой продукции хозяйство ежегодно несло убытки, так как рост затрат на производство продукции на протяжении последних пяти лет значительно опережал рост цен и в 2003, 2004, 2006, 2007 годах полная себестоимость реализованной продукции значительно превысила показатель выручки.

    Рентабельность  производства КРС и молока в 2007г. имеет отрицательное значение, соответственно -47,6% и -30,0%. Возобновленная в 2006 году реализация племенного скота принесла в 2007г. хозяйству  убыток в размере 25,1 млн. рублей и рентабельность производства племенного скота составила -33,8%. В настоящее время хозяйству не выгодно выращивать племенной скот, так как существовавшие ранее надбавки за племенной скот отменены, а рост затрат на его выращивание в 1,5 раза опережает рост цен реализации.

    Убыточным является и производство молока. Объем  реализации постепенно уменьшается, себестоимость  продукции растет и достигла в  2007 году 3407 млн. рулей, тогда как выручка составила 2386 млн. рублей, соответственно хозяйство получило убыток. Данная отрасль нуждается в государственных дотациях, которые в настоящее время не производятся. 

     Раздел 3. Результаты выполнения планов развития предприятия за предыдущие годы.

     Для того чтобы знать был достигнут  план или нет, надо знать запланированные и реальные данные.

     Таблица №5  
Выполнение плана по валовому производству в 2007 году.