Планирование экономической стратегии

                  поощрять как индивидуальную работу, так и работу в команде;

                  предлагать возможность служебного роста;

                  обеспечить тщательную подготовку персонала, чтобы максимально удовлетворять требования производства.

Представленная экономическая стратегия является проработанной, отражающей философию ОАО «Сызранский мясокомбинат» и соответствует стратегическим целям.

3. РАСЧЕТНЫЙ  РАЗДЕЛ

3.1. Задание № 1 «Составление программ, смет и калькуляций»

Объем производства каждого вида продукции определяется по формуле

                                                     (1)

где ТВi – объем производства продукции (товарный выпуск) i-того вида, нат. ед.;

ОПi – объем продаж i-того вида продукции, нат. ед.;

Он.к.i , Ок.к.i – остатки нереализованной продукции i-того вида на складе соответственно на начало и конец квартала, нат. ед.

Рассчитаем объем производства.

Изделие А:  5 500 – 100 + 1 600 = 7 000 (шт.)

Изделие Б:  11 000 – 2 400 + 1 400 = 10 000 (шт.)

Изделие В: 41 800 – 16 400 + 4 400 = 29 800 (шт.)

Таблица 3.1 – Производственная программа предприятия

Если один и тот же вид материала используется для изготовления нескольких изделий, потребность в нём определяется по формуле

,                                                                        (2)

где  Рм.j – потребность в материале j-того вида на изготовление производственной программы предприятия, нат. ед.;

Нji – норма расхода материала j-того вида на i-тое изделие, нат. ед.;

ТВi – производство i-того изделия в плановом периоде, нат. ед.;

n – количество видов изделий, для которых используется данный материал;

m – количество видов материалов.

Стоимость материалов, используемых для производства i-того изделия, рассчитывается по формуле

,                                                        (3)

где См.i  – стоимость материалов, используемых для производства i-того изделия, руб.;

Рм.ji  – потребность в материале j-того вида на изготовление i-того изделия, нат. ед.;

Цj – цена приобретения материала j-того вида, руб.;

n – количество видов изделий, для которых используется данный материал;

m – количество видов материалов.

Рассчитаем потребность в материалах и их стоимость.

Изделие А, материал X: количество 0,9 × 7 000 = 6 300 (кг)

                                         стоимость 211,20 × 6 300 = 1 330 560 (руб.)

Изделие А, материал Y: количество 1,9 × 7 000 = 13 300 (кг)

                                         стоимость 128,00 × 13 300 = 1 702 400 (руб.)

Изделие А, материал Z: количество 2,4 × 7 000 = 16 800 (кг)

                                         стоимость 119,30 × 16 800 = 2 004 240 (руб.)

Всего стоимость изделия А: 1 330 560 + 1 702 400 + 2 004 240 = 5 037 200 (руб.)

Изделие Б, материал X: количество 1,2 × 10 000 = 12 000 (кг)

                                         стоимость 211,20 × 12 000 = 2 534 400 (руб.)

Изделие Б, материал Z: количество 2,7 × 10 000 = 27 000 (кг)

                                         стоимость 119,30 × 27 000 = 3 221 100 (руб.)

Всего стоимость изделия Б: 2 534 400 + 3 221 100 = 5 755 500 (руб.)

Изделие В, материал Y: количество 1,9 × 29 800 = 56 620 (кг)

                                         стоимость 128,00 × 56 620 = 7 247 360 (руб.)

Изделие В, материал Z: количество 2,5 × 29 800 = 74 500 (кг)

                                         стоимость 119,30 × 74 500 = 8 887 850 (руб.)

Всего стоимость изделия В: 7 247 360 + 8 887 850 = 16 135 210 (руб.)

Итого материал X: количество 6 300 + 12 000 = 18 300 (кг)

                                стоимость  211,3 × 18 300 = 3 864 960 (руб.)

Итого материал Y: количество  13 300 + 56 620 = 69 920 (кг)

                                стоимость  128,00 ×  69 920 = 8 949 760 (руб.)

Итого материал Z: количество 16 800 + 27 000 + 74 500 = 118 300 (кг)

                                 стоимость  119,30 ×  118 300 =  14 113 190 (руб.)

Всего материальных затрат: 5 037 200 +5 755 500 +16 135 210 =26 927 910 (руб.)

                        или 3 864 960 + 8 949 760 + 14 113 190 = 26 927 910 (руб.)

Таблица 3.2 –  Смета использования основных материалов

Объем закупки каждого вида материалов определяется по формуле

,                                            (4)

где ОЗм.j – объем закупки j-того вида материалов, нат. ед.;

Рм.j  – потребность в материале j-того вида на изготовление производственной программы предприятия, нат. ед.;

ЗМк.г.j, ЗМн.г.j – запас материалов j-того вида на конец и начало года соответственно, нат. ед.

Рассчитаем материальные затраты.

Материал X: объем закупки 18 300 + 50 – 65 = 18 285 (кг)

                      материальные затраты 211,20 × 18 285 = 3 861 792 (руб.)

Материал Y: объем закупки 69 920 + 170 – 660 = 69 430 (кг)

                      материальные затраты 128,00 × 69 430 = 8 887 040 (руб.)

Материал Z: объем закупки 118 300 + 2 650 – 650 = 116 300 (кг)

                      материальные затраты 119,30 × 116 300 = 13 874 590 (руб.)

Таблица 3.3 – Смета затрат на приобретение материалов

Трудоёмкость годовой производственной программы i-того вида изделия определяется по формуле

,                                                                       (5)

где Тi – трудоёмкость годовой производственной программы i-того вида изделия, ч;

ТВi – производство i-того изделия в плановом периоде, нат. ед.;

tшт.i – трудоёмкость изготовления i-того вида изделия, нормо-ч.

Составим план по труду основных производственных рабочих механического цеха.

Изделие А: трудоемкость программы 7 000 × 1,50 = 10 500 (ч)

                    заработная плата 33,4 × 10 500 =  350 700 (руб.)

Изделие Б: трудоемкость программы 10 000 × 0,84 =  8 400 (ч)

                    заработная плата 40,0 × 8 400 =  336 000 (руб.)

Изделие В: трудоемкость программы 29 800 × 0,26 = 7 748 (ч)

                    заработная плата 70,5 × 7 748 =  546 234 (руб.)

Всего заработная плата: 350 700 + 336 000 + 546 234 = 1 232 934 (руб.)

Таблица 3.4 – План по труду основных производственных рабочих

механического цеха