Планирование издержек производства

                                                         

,                                                      (3)

где В  – объем выпуска продукции, тыс.т.;

      W – объем выпуска продукции, т.;

       К_заг -  коэффициент загруженности оборудования, доли ед.

     Коэффициент использования производственной мощности в базовом  и проектном периоде  составляет 95%.

     Расчет  объема производства по формуле (3):

     В_б = 22075 х 0,95 = 20 971 тыс. т.

     В_пр = 24446 х 0,95 = 23 224 тыс. т.

     Рассчитаем  абсолютные и относительные отклонения базовых и проектных показателей. Данные расчетов представлены в таблице 3.

Таблица 3

Использование основного оборудования

Показатель          Базовое значение Проектное значение               Прирост Абсолютный Относительный, % 1 Производительность   основного  оборудования (П), т/сут. 60,500 48,600 -11,900 80,000 2 Фактический фонд времени работы оборудования (Тфакт), ч. 346,250 484,250 138,000 140,000 3 Производственная      мощность (ПМ), тыс. т.      22,075 24,446 2,371 110,700 4 Коэффициент загруженности (Кзагр), % 95,000 95,000 0,000 100,000 5 Годовой    объем   производства (В), тыс. т.   20,971 23,224 2,253 110,700

 

     Годовой объем производства продукции по сравнению с базисным периодом увеличится на 2,253 тыс. т. Это должно существенно снизить себестоимость продукции и увеличить объем производства сплава.

     Таким образом, на основании  планирования производственной программы можно  составить план по сбыту. Исходя из таблицы 3 производство ферросиликохрома 48 составит 23,224 тыс. т. в год. Объем сбыта соответствует объему производства: планируется продать 23,224 тыс. т. за год по цене 37000 за тонну на сумму 859228 тыс. руб.

     4 Плановый расчет потребности  в материально-сырьевых ресурсах 

     На  ОАО «Серовский завод ферросплавов» применяется электрическая печь. Рудовосстановительная дуговая электрическая печь (в дальнейшем по тексту электропечь) предназначена для производства ряда ферросплавов непрерывным процессом из рудного сырья с использованием в качестве восстановителя различных углеродосодержащих материалов с периодическим выпуском расплава из нее в соответствии   с установленными графиками. Вышеуказанные электропечи относятся к дуговым печам смешанного действия с закрытой электрической дугой.

     В настоящее время на заводе уже эксплуатируются трансформаторы мощностью 22-23 МВА; причем трансформаторы – универсальные. Завод планирует ежегодно реконструировать как минимум один печной трансформатор с увеличением мощности до 22 МВА. В конце 2004 года изготовлен и поставлен для завода трансформатор 27 МВА, в марте 2005 года проведена его установка.

     По  данным ОАО «СЗФ» потребность  в оборудовании для производства ферросплавов представлена в таблице 4.

     Таблица 4

     Потребность в оборудовании

Вид основных фондов	Первоначальная  стоимость, тыс. руб.	Сумма износа на начало года, тыс. руб.	Годовая сумма амортизации		Сумма износа на конец года, тыс. руб.	Остаточная  стоимость, тыс. руб.
			норма, %	сумма, тыс. руб.
Здания	69801,00	6450,00	4,00	2792,04	9242,04	60558,96
Сооружения	85,10	21,70	4,00	3,40	25,10	60,00
Передаточные  устройства	355,30	15,42	10,00	35,53	50,95	304,35
Машины  и оборудование	48120,00	16242,00	10,00	4812,00	21054,00	27066,00
Транспортные  средства	200,00	37,00	10,00	20,00	57,00	143,00
Инструмент	132,00	25,00	10,00	13,20	38,20	93,80
Итого	118693,40	22791,12		7676,17	30467,29	88226,11

     Из  расчетов в таблице 4 следует, что  годовые амортизационные отчисления составят 7676,17 тыс. руб.

     На  основе суточных рапортов осуществляется оперативный, систематический контроль за соблюдением установленных норм и нормативов расхода сырья и материалов и выхода продукции. Учет расхода на производство продукции сырья, основных материалов и полуфабрикатов ведут в журналах, шихтовых книгах, отвесных и других формах оперативно-технического учета. По данным этого учета составляют технический отчет о работе цеха за конкретный период. В отчете указывают количество израсходованных на изготовление продукции сырья, материалов, полуфабрикатов с подразделением их на изделия собственного производства и поставляемые со стороны. Стоимость материально-сырьевых ресурсов формируется, исходя из цен их приобретения комиссионных вознаграждений, уплачиваемых посредническим организациям, ввозных таможенных пошлин и сборов.

     На  основе годовой производственной программы  рассчитаем потребность сырья и  материалов (таблица 5).

     Таблица 5

     Потребность в сырье и материалах

Наименование  материалов	Расход, т.		Цена  за единицу, руб.	Сумма, тыс. руб.	Транспортные  расходы, тыс. руб.	Заготовительно-складские расходы, тыс. руб.	Общая стоимость  тыс. руб.
	по  норме на 1 т.	общий
Кварцит	0,35	8128,40	3700,00	30075,08	902,25	451,13	31428,46
Стружка  стальная, подготовлен.	0,02	464,48	17200,00	7989,06	239,67	119,84	8348,56
Окатыши железорудные	0,03	696,72	3250,00	2264,34	67,93	33,97	2366,24
Коксик  сухой	0,18	4180,32	4100,00	17139,31	514,18	257,09	17910,58
Полукокс  сухой	0,27	6270,48	4500,00	28217,16	846,51	423,26	29486,93
Уголь  сухой, (54%)	0,12	2786,88	320,00	891,80	26,75	13,38	931,93
Руда  хромитовая, сухая	0,15	3483,60	12700,00	44241,72	1327,25	663,63	46232,60
Итого				130818,47	3924,55	1962,28	136705,30

     Из  расчетов таблицы 5 следует, что для  запланированного производства ферросиликохрома 48 в объеме 23,224 тыс. т. необходимо сырья и материалов на сумму 136705,3 тыс. руб.

     Поступающие на ОАО «СЗФ» сырье и основные материалы проверяются отделом технического контроля.  Химические анализы производятся по пробам,  взятым  из  каждой партии поступивших материалов.

     Количество  заданных  в  печь твердых материалов определяется взвешиванием и фиксируется в карточках  по  учету  производства, заполняемых во время ведения плавки.

     Расход  электроэнергии на разогрев печи после  ее остановки на ремонт или по другим причинам присоединяется к расходу ее на производство феррохрома, выплавленного в этой печи после окончания остановки. Также учитывается электроэнергия на технические нужды, техническая вода,  пар, расходуемый на нагрев растворов в осадителях и сжатый воздух, расходуемый пневматическими устройствами на распыление материалов, на продувку.

Таблица 6

Потребность в энергетических ресурсах на технологические  нужды

Наименование	Расход, т		Цена  за единицу, руб.	Сумма, тыс. руб.
	по  норме на единицу продукции	общий
Электроэнергия, тыс. КВт	5,78	135500,54	1056,37	143138,71
Электроэнергия  на разогрев, тыс. кВт	0,06	1406,58	1072,68	1508,81
Вода  техническая, тыс. м	0,16	3750,88	459,04	1721,80
Теплоэнергия, Гкал	0,1	2344,30	333,66	782,20
Воздух, тыс. м.	0,2	4688,60	158,92	745,11
Всего				147896,63

 

     Такие теплоэнергетические ресурсы, как  часть электроэнергии, вода техническая, теплоэнергия (пар), воздух учитываются  по себестоимости выработки, так  как производятся энергоцехом ОАО  «СЗФ». 
 
 

5 Планирование  численности персонала и фонда  оплаты труда 

     Расчет  численности персонала начинается с разработки планового баланса  рабочего времени на одного рабочего (таблица 7). При этом учитываются  режим работы предприятия, сменность, продолжительность рабочей недели, планируемые невыходы, предусмотренные законодательством о труде.

     Таблица 7

     Плановый  баланс рабочего времени на одного рабочего

Статьи  баланса	Непрерывное производство
1. Календарное число дней в году	365
2. Выходные дни согласно графику  сменности	107
3. Праздничные дни	-
4. Номинальный фонд рабочего времени (гр. 1- гр.2)	258
5. Невыходов, всего, в том числе  по причинам:	57
Отпуск	36
дни нетрудоспособности	14
выполнение общественных и госуд.  Обязанностей	4
прочие неявки с разрешения  администрации	3
6. Полезный фонд рабочего времени
дни (гр. 4 – гр. 5)	201
часы (201 х 8 часов)	1608
7. Коэффициент списочного состава  (гр. 1/ гр.6)	1,82

 

     Для непрерывных производств с большим  количеством работников, таких как на ОАО «СЗФ», оптимальной считается схема работы «в четыре бригады». Работники разбиваются на четыре бригады, и каждый день три бригады работают, каждая в свою смену, а одна отдыхает. В промышленности России типичное распределение смен при 4-х бригадной 3-х сменной работе следующее: