Планирование и прогнозирование производства

 

 

 

1. Трудовые ресурсы организации
1. Расчет показателей использования трудовых ресурсов

 

         Основными показателями эффективности  использования трудовых ресурсов  являются следующие показатели:

1. Среднегодовая выработка в стоимостном выражении, которая рассчитывается  по формуле:

                                                                 (1.1)

где ВП – объём выпущенной продукции в стоимостном выражении, млн. руб.;

Чппп – численность  промышленно – производственного  персонала, чел.

 

2. Среднедневная выработка, которая определяется по формуле:

(1.2)

где - число рабочих дней, дни.

 

3. Среднечасовая выработка,  рассчитываемая по формуле:

                                                     (1.3)

где ВП –  объём выпущенной продукции в  стоимостном выражении, тыс. руб.;

 – продолжительность рабочей  смены, часы.

 

         Таблица  1.1 – Показатели использования  производительности труда

Показатели
Среднегодовая выработка,	2,894
Среднедневная выработка,	0,011
Среднечасовая выработка,	0,001

2. Основные фонды предприятия
1. Расчёт показателей использования основных фондов

При начислении амортизации, расчете показателей  эффективности использования основных фондов, расчете показателей движения основных фондов используется среднегодовая стоимость основных фондов.

Таблица 2.1 - среднегодовая стоимость основных фондов  в миллионах рублей

Стоимость основных фондов на начало периода	Стоимость вводимых основных фондов	Стоимость выбывших основных фондов	Стоимость основных фондов на конец  периода	Среднегодовая стоимость основных фондов
220	10	7	223	224,583

 

1. Среднегодовую стоимость основных фондов рассчитать по формуле:

                                 (2.1)

где - стоимость основных фондов на начало года, млн. руб.;

- стоимость вводимых основных  фондов, млн. руб.;

- стоимость выбывших основных  фондов, млн. руб.;

-число полных месяцев до конца  года с момента ввода основных  фондов;

- число полных месяцев до  конца года, когда основные фонды  не работают.

 

Основными показателями эффективности использования основных фондов являются следующие показатели:

1. Фондоотдача

                                                                 (2.2)

где ВП - объём  выпущенной продукции, млн. руб.

 

2. Фондоёмкость 

                                                                  (2.3)

 

3. Фондовооруженность

                                                                  (2.4)

где Ч- численность  работников, чел.

 

К показателям  движения основных фондов относят:

1. Коэффициент  ввода

                                                                  (2.5)

где - стоимость основных фондов на конец года.

 

2. Коэффициент  выбытия

                                                              (2.6)

где  - стоимость основных фондов на начало года.

 

3. Коэффициент  износа

                                         (2.7)

где И- износ  основных фондов.

 

4.  Коэффициент  прироста

,                                                      (2.8)

 

Таблица 2.2 - Показатели использования основных фондов

 

Показатели
Фондоотдача	2,062
Фондоёмкость	0,485
Фондовооружённость	1,404
Коэффициент ввода, %	4,5
Коэффициент выбытия, %	3,2
Коэффициент износа, %	102,1
Коэффициент прироста, %	1,3

 

2. Расчет амортизационных отчислений  линейным методом

Линейный  способ – заключается в равномерном  начислении амортизации на протяжении срока полезного использования  основных фондов. При этом способе  годовая сумма амортизационных  отчислений определяется путем умножения  амортизируемой стоимости на годовую  норму амортизации.

1. Норма амортизации  рассчитывается по формуле:

                                                    (2.9)

где СПИ - срок полезного использования, лет.

Срок  полезного использования (СПИ) –  период времени, на протяжении которого предприятие предполагает использовать объект основных средств.

 

2. Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:

                                                          (2.10)

где - среднегодовая стоимость основных фондов, млн. руб.

 

Таблица 2.3 - Ежегодные амортизационные отчисления линейным  методом 

 

 

Амортизационная стоимость основных фондов, млн.руб.	Норма амортизации, %.	Сумма амортизационных отчислений, млн. руб.
224,583	10	22,458

 

3. Оборотные средства предприятия
1. Расчёт показателей использования оборотных средств

Основными показателями эффективности  использования оборотных средств  являются следующие показатели:

1. Коэффициент оборачиваемости рассчитать по формуле:

                                                                  (3.1)

где ВП –  выпуск продукции, млн. руб.;

Со- средний  остаток оборотных средств, руб.

 

2. Длительность одного оборота рассчитать по формуле:

                                                                 (3.2)

где Д - продолжительность  планового расчетного периода.

 

3. Материалоемкость продукции рассчитывается по формуле:

                                                                  (3.3)

где МЗ –  материальные затраты, руб.;

ВП – объём выпущенной продукции в стоимостном выражении, млн. руб.

 

Таблица 3.1 – Показатели использования оборотных  средств

Показатели
Коэффициент оборачиваемости, об.	1,3
Длительность одного оборота, дни	276,9
Материалоёмкость, руб./руб.	0,3

 

4. Себестоимость продукции
1. Расчёт себестоимости продукции по элементам

Классификация затрат по экономическим  элементам служит для определения заданий по снижению себестоимости продукции, расчета потребностей в оборотных средствах, расчета сметы затрат, а также для экономического обоснования инвестиций.

Группировка затрат по экономическим элементам определяет абсолютные суммы затрат на производственную деятельность предприятия, но она не дает возможность определить себестоимость единицы продукции конкретного вида.

 

Таблица 4.1 – Себестоимость продукции  в миллионах рублей.

Наименование экономических элементов	Показатель
Материальные затраты, млн.руб.	110
Расходы на оплату труда, млн.руб.	341,6
Отчисления в ФСЗН, млн. руб.	116,144
Отчисления в БГС, млн.руб.	2,05
Амортизация основных фондов и нематериальных активов, млн. руб.	22,458
Прочее затраты, млн. руб.	553
Итого	1145,252

 

1. Рассчитать  отчисления в фонд социальной  защиты населения по формуле:

                                                   (4.1)

где ФЗП –  фонд заработной платы работников, млн. руб.;

- ставка отчислений в фонд  социальной защиты населения, %.

 

2. Рассчитать отчисления в белгосстрах по формуле:

                                                        (4.2)     

Где Сбгс  - ставка отчислений в белгосстрах, %.

 

3. Рассчитать структуру себестоимости в процентах.

 

Таблиц 4.2 – Структура себестоимости  в процентах.

 

Наименование экономических  элементов	%
Материальные затраты, млн. руб.	9,605
Расходы на оплату труда, млн. руб.	29,827
Отчисления в ФСЗН, млн. руб.	10,141
Отчисления В БГС, млн. руб.	0,179
Амортизация основных фондов и нематериальных активов, млн. руб.	1,961
Прочие затраты, млн. руб.	48,286
Итого	100

 

 

Рисунок 4.2 – Структура  себестоимости 

2. Расчет себестоимости продукции методом калькуляции

Для внутрипроизводственного  планирования и выявления резервов снижения себестоимости продукции  необходимо знать не только общую  сумму затрат каждого предприятия по тому или иному экономическому элементу, но и величину расходов в зависимости от места их возникновения. Такую возможность дает классификация затрат по калькуляционным статьям.

Для исчисления себестоимости отдельных видов  продукции затраты предприятия  группируются по статьям калькуляции.

Выделяют 12 статей калькуляции. Итог первых 8 статей образует цеховую  себестоимость.

Итог 11 статей образует производственную себестоимость продукции, итог всех 12 статей - полную себестоимость  продукции.

 

Таблица 4.3 – Себестоимость продукции в тысячах рублей.

Наименование статей калькуляции	Показатели, тыс. руб.
Затраты на сырье и материалы	23
Возвратные отходы	2
Затраты на топливо и электроэнергию	18
Основная заработная плата	153,846
Дополнительная заработная плата	33,846
Отчисления в ФСЗН	63,815
Отчисления в БГС	1,126
Общепроизводственные расходы	138,461
Общехозяйственные расходы	102
Производственная себестоимость	430,094
Коммерческие расходы	5
Итоговая себестоимость	537,094
Себестоимость всей продукции, млн. р.	977,511