Таблица 2.7 – Параметры развития СПК «Крошин» на 2005-2009 гг.

     Примечание – Источник: Собственная разработка на основе бизнес-плана социально-экономического развития СПК «Крошин»

      Как видно из сопоставления данных таблиц 2.6 и 2.7 запланированное значение показателей не совпадает с фактически полученным. Это обусловлено тем, что на изменение данных показателей влияют различные факторы: природно-климатические условия, совершенствование технологии производства, обновление основных производственных фондов и так далее. Из этого возникает необходимость совершенствования и дальнейшей доработки прогнозируемых данных по ходу реализации бизнес-плана.

      Таким образом, можно сделать вывод, что  практика составления бизнес-планов на предприятии имеет длительный период и соответствует общепринятым требованиям и документам в этой области.

      2.3 Оценка бизнес-плана  на предприятии СПК «Крошин»

      В бизнес-плане развития осуществляется обоснованное планирование показателей, выполнение которых определяет благополучное функционирование организации. Анализ выполнения данных показателей позволяет выявить резервы и недостатки производственно-хозяйственной деятельности, что в свою очередь влечет за собой принятие необходимых мер.

      Основной  целью бизнес-плана развития на год  является обоснование возможности сбалансированного прибыльного развития предприятия в течение года. Получение прибыли не возможно без реализации рентабельной продукции. Поэтому в СПК «Крошин» основными целевыми показателями, по которым осуществляется оценка выполнения в целом бизнес-плана за год, являются:

1. выручка от реализации продукции;
2. прибыль от реализации продукции;
3. уровень рентабельности реализованной продукции.

      Выручка от реализации продукции характеризует  объем денежных средств, поступивших на предприятие, прибыль показывает сумму чистого дохода, а уровень рентабельности показывает, на сколько выгодно заниматься производством данных видов продукции. Анализ этих показателей крайне необходим и очень важен, так как они отражают результаты производственной деятельности. Данные показатели являются основополагающими, от их выполнения зависит дальнейшее состояние предприятия.

      Также оценивается выполнение плана производства основных видов продукции в натуральном выражении и в отношении к соответствующему периоду предыдущего года. Это позволяет определить положительные тенденции либо недостатки в производственной программе предприятия.

        Кроме этого имеется ряд технико-экономических показателей, выполнение или не выполнение которых также подлежит анализу и оценке:

1. объем производства продукции;
2. индекс объема производства продукции;
3. стоимость валовой продукции в сопоставимых ценах;
4. производительность труда;
5. себестоимость реализованной продукции, работ, услуг;
6. индекс себестоимости реализованной продукции и другие;

      Анализ  выполнения данных показателей также  позволяет охарактеризовать результаты производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

      Основные  выводы:

1. СПК «Крошин» специализируется на молочно-мясном производстве, хотя более прибыльной является отрасль растениеводства, которая служит подспорьем для животноводческой отрасли.
2. СПК «Крошин» обладает хорошей финансовой устойчивостью, а также достаточным количеством ресурсов для дальнейшей успешной производственной деятельности и дальнейшего наращивания темпов агропромышленного производства.
3. Практика составления бизнес-планов на предприятии имеет длительный период и соответствует общепринятым требованиям и документам в этой области.
4. Оценке в бизнес-плане подлежат не только такие значимые показатели, как прибыль, выручка, но и показатели производства отдельных видов продукции. Анализ выполнения показателей происходит не отдельно, а в сравнении с данными прошлого периода. Это позволяет проследить динамику изменения за отчетный период.

ГЛАВА 3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ СПК «КРОШИН»

      3.1 Рекомендации по  разработке бизнес-плана на предприятии СПК «Крошин»

      Для улучшения качества производства и  переработки зерна рекомендуется  приобрести СПК «Крошин» мобильную зерносушилку на дизельном топливе и на газу фирмы Макмар.

      Характеристики  мобильных сушилок: прерывающийся цикл, правосторонняя загрузка и верхняя выгрузка, разнообразие габаритов, различная вместимость (9–60 тонн), различные источники питания (горючее) и питание (электрическое или при помощи трактора).

      Преимущества мобильной сушилки: гибкость решений, меньшие затраты, быстрота в использовании, идеальная однородность продукта.

      Рабочие характеристики мобильных сушилок:

1. конфигурация наружного цилиндра – телескопический (опускается при транспортировке) и не телескопический (с фиксированной высотой);
2. горючее для форсунок – дизтопливо, жидкий газ, метан, сушка – прямое пламя (продукты сгорания окружают зерно) и биологическая (зерно не окружено продуктами сгорания);
3. привод в действие – электрический (1 или 4 мотора), или при помощи трактора;
4. загрузка – воронка простая, воронка расширенная, в углублении;
5. отгрузка – сверху, и через решетку, шарнирным шнеком, есть в наличии очиститель загрязнений;
6. время работы сушилки зависит от конечной цели использования продукта – последующее измельчение, корм или хранение.

      Процент влажности продукта на входе рассчитывается как 25% влаги, а сухого на выходе – 15%. Температура воздуха при сушке составляет порядка 120 градусов по Цельсию. Что касается расхода топлива: 1 литр дизеля на 1 тонну влажного продукта снижает влажность на 1%. Данный показатель относится к стандартным условиям: очищенный и приготовленный урожай и нормальные климатические условия; температура воздуха 20 градусов по Цельсию и влажность воздуха – 50%. Также можно использовать эти показатели производительности (для кукурузы) и для пшеницы и для ячменя, с последующей переработкой зерен для корма или для последующего измельчения, температура сушки при этом немного ниже – 90-100°C.

      В качестве основного принципа можно сказать, чем выше температура сушки, тем больше будет производительность сушилки на выходе. Однако не возможно постоянно увеличивать эту температуру насколько необходимо, например, если обрабатываемый продукт будет в дальнейшем использоваться для посева, то нужно намного уменьшить температуру сушки. Так для зерна и ячменя мы должны зафиксировать температуру горячего воздуха около 50-60°C, объем на выходе уменьшится приблизительно на 30%.

      При работе можно использовать следующее  топливо:

1. дизель (выделяемая энергия 8 400 ккал/л);
2. метан (выделяемая энергия 8 300 ккал/куб.метр);
3. жидкий газ (выделяемая энергия 5 500 ккал/л).

      При использовании жидкого газа необходимо наличие испарителя для приведения его в газовую фазу. Используются различные типы горелок для различных  видов топлива. Если мы используем метановую  горелку, необходимо контролировать подачу газа в место его сгорания под необходимым давлением.

      Планируется следующий уровень энергопотребления (средние показания при разных атмосферных условиях, для зрелого, чистого, не загрязнённого продукта):

1. дизель, открытый огонь – 1 литр дизтоплива на тонну зерновых чтобы уменьшить влажность продукта на одну единицу;
2. 1 кубический метр метана на тонну зерновых чтобы уменьшить влажность продукта на одну единицу;
3. 1,55 литров жидкого газа на тонну зерновых чтобы уменьшить влажность продукта на одну единицу;
4. жидкий газ, непрямой огонь – потребление может увеличиться до 30% из-за дополнительного отвода продуктов горения.

      Технические решения разработаны в соответствии с требованиями межгосударственных и национальных норм и стандартов, в том числе экологических, санитарно-гигиенических и других норм и правил обеспечивают безопасную для жизни и здоровья людей эксплуатацию объекта при соблюдении предусмотренных проектом мероприятий.

      Покупаемая  мобильная зерносушилка призвана дополнить, и частично заменить имеющийся в хозяйстве зерносушильный комплекс КЗС – 50, уровень износа которого составляет 47%. Производительность зерносушильного комплекса – 50 т. за 1 загрузку. Обслуживающий персонал – 3 человека в 2 смены (со средней зарплатой 920246 руб./мес.).

      Производительность  нового оборудования 195 тонн сырого зерна, высушенного и охлажденного от 25% до 15% м³/день за 24 часа, или 5850 т/месяц, в то время, как предприятию нужно сушить за сезон более 10000 тонн. Учитывая, что уборка длится около 3 месяцев, получаем, что новая зерносушилка вполне способна высушить 15000 т. зерна за сезон. А имеющийся в хозяйстве зерносушильный комплекс КЗС – 50 придется привлекать только в самые тяжелые моменты.

      Общая стоимость оборудования 103770 Евро. Валюта платежа – Евро. Форма оплаты – безотзывный, подтвержденный аккредитив, открываемый по поручению Покупателя в пользу Продавца на сумму 103770 Евро, не позднее 30.04.10. Срок действия аккредитива 90 дней.

      Оборудование  будет приобретаться за счет кредита  ОАО «Белагропромбанк» на сумму 103770 Евро, на 5 лет.

      Условия предоставления кредита:

1. сумма кредита млн. руб. – 348;
2. сумма кредита Евро – 103770;
3. срок предоставления – 5 лет;
4. годовая процентная ставка – 10 %;
5. отсрочка по выплате основного долга – 3 месяца;
6. дата начала выплаты основного долга – август 2010 г.;
7. дата начала выплаты процентов – май 2010 г.;
8. периодичность погашения основного долга – ежемесячно с августа по ноябрь каждого года;
9. периодичность погашения процентов – ежемесячно;
10. дата окончания погашения – ноябрь 2015 г;

      Таким образом, ежегодная сумма погашения  основного долга составит 348/5=69,6 млн. руб., а месячная сумма 69,6/4=17,4 млн. руб., так как кредит будет погашаться только четыре месяца в году с августа по ноябрь. Ежемесячная ставка погашения процентов составит 10/12=0,83 % в месяц и будет начисляться от остатка основного долга.