Автор: Пользователь скрыл имя, 19 Февраля 2011 в 14:33, курсовая работа
На современном этапе развития рыночной экономики в России с каждым годом появляется все больше и больше новых предприятий, однако открытие нового предприятия не всегда приносит планируемую прибыль его владельцу. Статистические данные утверждают, что в течение первых трех лет деятельности 30% предприятий прекращают свое существование. В последующие годы процесс ликвидации новых предприятий замедляется, однако не прекращается полностью.
Введение
1. Бизнес-план в системе планирования на предприятии
1.1. Виды планов предприятия
1.2. Назначение бизнес-плана
1.3. Классификация бизнес-планов
2. Структура и методические основы разработки бизнес-планов
2.1. Содержание и разделы бизнес-планов
2.2. Планирование производства
2.3. Планирование финансовых результатов
3. Бизнес-план «Организация деревообрабатывающего цеха»
Заключение
Список использованной литературы
В России сейчас используется около 18% от расчетной лесосеки. Таким образом, существуют резервы и возможность развития лесопромышленного комплекса.
2.
В Тюменской области, где
Доля ООО "СтройЭкспоСервис" будет составлять 5% в областном выпуске.
Рынок пиломатериалов не является монополистическим, поэтому особых проблем для выхода на него не предвидится. В основном это средние по размеру предприятия со среднесписочной численностью работающих 55 человек.
3.
Проведенные исследования
Предприятия расположены на громадных площадях, способствующих возрастанию затрат на транспортировку и затрат времени, имеют большой аппарат управления.
Пиломатериалы сушатся естественным путем, что также ухудшает их качество, используется сырье с высоким процентов отходов (около 50).
К тому же организации не могут предложить покупателям больших объемов продукции, что вынуждает последних искать ее по всей России.
Таким
образом, общее положение в
1. Вид выпускаемой продукции – пиломатериал высушенный и отпакетированный согласно ГОСТ - 930283 Пиломатериал хвойных пород Черноморской сортировки, поставляемый по экспорту.
Продукция имеет широкий спектр применения в строительстве и в мебельной промышленности.
80% готовой продукции составляет продукция высшего сорта, реализуемая по 120$ за м3 на внешнем рынке и 20% - продукция низшей категории по 40$ за м3 на внутреннем рынке. Со второго года проекта предполагается выпуск погонажа (20%), цена реализации на внешнем рынке - 250$.
Объемы производства, сбыта и выручка от продукции приведены в таблице 4.
Технологическая схема производства:
Итого цикл производства - 15 дней.
Прямые издержки на 1 к. м. продукции представлены в таблице.
| Наименование | Единица измерения | Расход | Цена (руб.) | (руб.) |
| высушенный и отпакетированный пиломатериал | ||||
| Газ | К.м. | 0,02 | 413 | 8,26 |
| Пиловочник (кругляк) | К.м. | 1,54 | 500 | 770 |
| Электроэнергия | Кв/ч | 0,646 | 44,64 | 28,84 |
| Сдельная зарплата | Руб. | - | - | 65,00 |
| Всего | Руб. | - | - | 872,1 |
Предполагается 100% загрузки оборудования, работа в две смены, при этом достигается следующий выпуск продукции:
| № | Период времени | Количество, к.м. |
| 1 | Час | 5 |
| 2 | Смена | 40 |
| 3 | День | 80 |
| 4 | Месяц | 2080 |
| 5 | Год | 24960 |
2. Для осуществления производственного процесса используются земля (2,04 га), здания и соответствующее оборудование.
| № | Наименование здания и их частей | Площадь (м2) |
| 1 | Административное | 237 |
| 2 | Проходная | 30 |
| 3 | Гараж | 823 |
| 4 | Склад | 1228 |
| 5 | Склад-ангар | 940 |
| 6 | Навес | 80 |
| 7 | Цех № 1 | 345 |
| 8 | Цех № 2 | 1079 |
| 9 | Рампа | 364 |
| 10 | Котельная | 180 |
Описание основных производственных фондов по состоянию на 1 января 2001 г. (в т. ч. затраты на монтаж, наладку, обучение)
| № | Наименование | Описание | Годовая норма амортиза-ции | Износ % | Балансо-вая стоимость |
| 1 | Производственная
база
(собственная) |
Администрация, склады, цеха и др., обеспечена следующими коммуникациями: газопровод, ж/д подъезд, электроэнергия, канализация, телефон | 1,7 | 20 | 8 600 000 |
| 2 | Железнодорожный тупик (покупка) | Тупик для разгрузки-загрузки вагонов | 4 | 34 | 700 000 |
| 3 | Сушилка (покупка, Екатеринбург) | Для сушки готовых пиломатериалов, мощность – 88 Кв, потребляет 500 к. м. Газа в год | 10 | 0 | 1 500 000 |
| 4 | Кран козловой (покупка, Екатеринбург) | Погрузка-загрузка сырья и продукции | 5 | 38 | 300 000 |
| 5 | Транспортеры (покупка) | Транспортируют продукцию в процессе производства от одной стадии обработки к другой | 20 | 0 | 20 818 |
| 6 | Погрузчики (покупка) | Перемещают сырье внутри цеха | 16,7 | 0 | 601 964 |
| 7 | Распиловочный комплекс (покупка, Турция) | 4 557 523 | |||
| UDK-01 Гидравлический трехпильный кромкообрезной станок | Мощность – 22 Кв, высота пропила до 100 мм, пильные диски: 1 подвижный, 2 неподвижных | 10 | 0 | 470 250 | |
| UDK-07 Двухвальный многопильный станок | Мощность – 74, высота пропила – до 160 мм, регулировка высоты пропила с цифровой индикацией | 10 | 0 | 1 145 700 | |
| UYM-02 гидравлический ленточнопильный станок для раскроя горбыля | Диаметр шкивов – 1200 мм, мощность – 30 Кв | 10 | 0 | 820 800 | |
| UTA-04 гидравлическая рамная тележка с 3 зажимными стойками и кантователем | Диаметр шкива – 1200 мм, Мощность – 37 Кв, Регулировка толщины пропила по механической шкале размеров | 10 | 0 | 1 299 600 | |
| UDK-05 Торцовочный станок | Мощность – 4 Кв | 10 | 0 | 205 200 | |
| Вспомогательное оборудование | Для наладки, заточки зачистки распиловочного комплекса | 10 | 0 | 615 973 | |
| 8 | Околостаночное оборудование (покупка, Тюмень, Тюменский РМЗ Леспрома) | Для транспортировки материала от одной стадии обработки к другим | 10 | 0 | 650 000 |
| 9 | Пневмотранспорт (покупка, Тюмень, Тюменский РМЗ Леспрома) | Для опилоудаления | 16,7 | 0 | 150 000 |
| 10 | Линия сращивания (Турция) (данные по состоянию на 1.01.2002 г.) | Для производства щитов из частей путем их склеивания | 10 | 0 | 142 500 |
| Итого (по состоянию на 1.01.2002 г.) | - | - | - | 17 438 500 |
По основным фондам №7 НДС списывается за 2 месяца, по остальным - пропорционально амортизации.
Так как в определенные месяцы года заготовка сырья затруднена, то предприятия должно формировать его запасы по следующему графику.
| Период | 1 кв 2001 | 2 кв 2001 | 3 кв 2001 | 4 кв 2001 | 1 кв 2002 | 2 кв 2002 | 3 кв 2002 | 4 кв 2002 | 1 кв 2003 | 2 кв 2003 | 3 кв 2003 | 4 кв 2003 |
| 5000 | 6400 | 12800 | 6400 | 12800 | 6400 | 12800 | 6400 | 12800 | 6400 | 12800 | 6400 |
Поставщик газа - Межрайгаз, 413 рублей за 1 к. м., включая доставку.
4. Альтернативным источником сырья может служить Иркутская область (на ее территории находятся 11% всех лесных запасов России) и Красноярский край (пиловочник (кругляк)). Выход готовой продукции - 80%, цена с доставкой по железной дороге - 33-35$ в зависимости от времени года.
5. Среднесписочная численность работающих на ООО "СтройЭкспоСервис" в первом квартале составит 3 человека, а во втором - при начале производства продукции - 71 человек. При этом ФОТ в течение расчетного срока проекта будет находится в пределах 2600000 - 3300000 рублей, отчисления на социальные нужды с заработной платы составят 1000000 - 1260000 рублей (таблица 5).
Основная
доля работников приходится на рабочих,
непосредственно занятых
Источники пополнения кадров: центр занятости, кадровые агентства, рекламные объявления в СМИ, учебные заведения, поиск через знакомых.
6.
Перечень ОПФ, их стоимость
и назначение приведены в
Остаточная стоимость ОПФ на 01.01.2001 г. составляет 13943884 рублей, на 01.01.2002 г. - 12981150, на 01.01.2003 г. - 12012723.
Коэффициент годности высокий, находится в пределах 80-85%.
Величина амортизации по ОПФ и их остаточная стоимость отражены в таблице 7.
7. Форма амортизации - простая линейная (раздал 4.2). Основанием для применения норм отчислений на полное восстановление основных фондов является Постановление СМ СССР от 22 октября 1990 г. N 1072 "О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР".
Форма амортизации закреплена в учетной политике ООО "СтройЭкспоСервис".
8.
Затраты на выпуск продукции
делятся на переменные и
В 2001 г. такие затраты на всю продукции составят 19 638 331рублей, в 2002 - 30 519 024, в 2003 - 29 005 474 (таблица 6).
Постоянные затраты складываются из общепроизводственных (сезонный ремонт, техобслуживание оборудования, уборка территории), общехозяйственных (командировочные, освещение, отопление, охрана, телефон и услуги связи) затрат и затрат на сбыт продукции (реклама, почтовая рассылка).
Их величина составит в 2001 г. 2 387 343 рубля, в 2002 - 2 689 377, в 2003 -
2 717 293.
Таким образом, основная доля затрат принадлежит переменным затратам, около 90%.
Доля для распределения постоянных затрат - заработная плата.
Себестоимость продукции по периодам времени и в разрезе продукции приведена ниже.
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||