Бизнес-план фабрики по изготовлению мужских сорочек

    Количество  единиц оборудования каждого вида определяем по технологической схеме проектируемого потока.  

Таблица 4.1 - Капитальные затраты на технологическое оборудование

 

1. Затраты на прочее оборудование 10-15% от капитальных затрат на технологическое оборудование:

    З_{технол. оборуд.}= КЗ * К_монтаж, руб. 

КЗ  – капитальные затраты на оборудование, руб.;

К_монтаж – коэффициент, учитывающий затраты на монтаж фондов 

З_{технол.обор.} = 1688350*1,1 = 1857185 руб. 

2. Затраты на силовое оборудование рассчитывается по установленной мощности в кВт и средней цены за 1кВт

З_с.об. = Ц_1кВт*М_уст

Ц_1кВт – цена на 1 кВт установленной мощности, руб.,

М_уст – установленная мощность, кВт 

З_с.об. = 56640*33,3 = 1886112 руб. 

3. Капитальные затраты на производственное  здание рассчитывается исходя из площади здания и цены на 1 кв.м здания:

З_зд = Ц * S_пот, руб 

Ц –  цена 1 квадратного метра здания, руб. (5000 руб);

Sпот – площадь проектируемых потоков, определяемая из расчета 6,2 м² на одного работника предприятия. 

   З_зд = 5000*6,2*97 = 3007000руб.

    Затраты на прочее неучтенное оборудование исчисляются  в размере 15 – 25% от капитальных затрат на технологическое оборудование с  учетом затрат на его монтаж:

   З _{неуточн оборуд} = З_{технол.обор} *0,15 = 1857185*0,15 = 278577,75 руб.

    Данные  о капитальных затратах по видам  основных фондов сведены в таблицу  4.2: 

    Таблица 4.2 - Структура капитальных затрат

 
 

2. Расчет  сметы затрат на производство

 

    Группируем  затраты в соответствии с их экономическим содержанием по следующим экономическим элементам:

    1. материальные затраты;

    2. затраты на оплату труда;

    3. отчисления на социальные нужды;

    4. амортизация основных фондов;

    5. прочие затраты. 

• Материальные  затраты:

• Сырье и вспомогательные материалы: 
   
  

    Таблица 4.3. - Материальные затраты на продукцию

 
 

1. Транспортно-заготовительные  расходы на изделие могут быть приняты в размере 5-10% от стоимости  всех материалов:

 

    ТЗР = 8% * МЗ/100 

    где МЗ – материальные затраты, руб.

    ТЗР = 0,08 * 242,25 = 19,38 руб. 

2. Реализуемые отходы:   РО = 0,1% от материала верха

    РО = 0,001 * 195 = 0,2 руб. 

3. Материальные  затраты  по статье:

 

    МЗ  по статье = МЗ_изд + ТЗР – РО 

    МЗ  по статье = 242,25+19,38-0,2 = 261,43 руб. 

4. Материальные  затраты на год:

    МЗ_год = МЗ_ед * К_р.дн. * Д_вып 

    К_раб.дн. – количество рабочих дней;

    Д_вып – дневной выпуск.

    МЗ_год = 261,43*249*790 = 51425895 руб. 

• Топливо и энергия:

 

    Затраты на отопление определяются исходя из годового расхода топлива (Ртоп) и цены за единицу измерения (Ц_1т) топлива:

    Зтоп = Ц_1т * Ртоп, руб 

    Ртоп = К * V * Д * (tвн – tнар)/1000, т 

К –  условный коэффициент, характеризующий  расход пара (кг) на отопление 1м³ помещения при разности температур, равной 1⁰С (К = 0,02);

V – объем здания, занимаемого проектируемыми потоками, м³ (h=4,8);

Д –  длительность отопительного периода, дни (200);

 t_вн (_нар) – внутренняя (наружная) температура воздуха, средняя за отопительный сезон, ⁰С (tвн = 22 ⁰С). 

Р_топ =0,02 * 601,4*4,8 * 200 * (22+18)/1000 = 461,88 т

З_топ = 300 * 461,88= 138564 руб.

 

• Затраты на энергию и технологические нужды :

    З_техн = Ц_{1кВт/час} * Э_техн, руб. 

    Э_техн = М_уст * β * Т_см * К_см * Д_раб, кВт/час

Ц_{1кВт/час} – цена за 1 кВт/час энергии, руб (3,4 руб);

М_уст – установленная мощность моторов, кВт;

β –  коэффициент загрузки оборудования (0,8 – 0,9);

Т_см – продолжительность смены, час;

К_см – коэффициент сменности работы предприятия;

Д_раб – число рабочих дней в году.

    

Э_техн = 33,3 * 0,8 * 8 * 1 * 249 = 53066,88 кВт/час

    

З_техн =  3,4 * 53066,88 = 180427,4 руб.

 

• Затраты на электроэнергию, связанные с освещением рабочих мест и помещения цеха определяются по формуле:

    З_осв = (N * n * Т_см * К_см * Д_раб /1000)* Ц_{1кВт/час} , руб. 

N – мощность светильников, Вт;

n – количество светильников, шт. 

    Зосв = (40 * 100 * 8 * 1* 249 * 3,4)/1000 = 27091,2 руб.   

    Таблица 4.4 - Итоговая таблица материальных затрат

 

• Затраты на оплату труда:

 

    Расходы на оплату труда основных производственных рабочих принимаются на основании  результатов расчета фонда оплаты труда основных производственных рабочих проектируемых потоков за соответствующий период.  

    З_оп.тр.= 36706885,81 руб. 

• Отчисления на социальные нужды:

 

    Отчисления  на социальные нужды производятся по основным рабочим 34% от заработной платы производственных рабочих с учетом подготовительно-раскройного производства (15%):